財務情況分析說明書

一、企業概況

本企業屬于（ ）企業，成立于（ ）年。是以生產和銷售（ ）為主業的公司，其主營業務收入占企業總收入的比重為（ ）％。公司現有資產總額已達（ ）萬元，其中包括流動資產（ ）萬元，占總資產的比例為（ ）％；固定資產（ ）萬元，占資產總額的比例為（ ）％。負債總額達（ ）萬元，其中流動負債（ ）萬元，占負債總額的（ ）％，所有者權益（ ）萬元，占企業資產總額的（ ）％。

二、企業經營情況分析

1、本年主營業務收入（ ）萬元，比去年同比增長（ ）萬元，增長率（ ）％。

2、本年產品銷售費用（ ）萬元，比去年同比增長（ ）萬元，增長率（ ）％，主營業務費用占主營業務收入的（ ）％。

3、本年主營業務成本（ ）萬元，比去年同比增長（ ）萬元，增長率（ ）％，主營業務成本占主營業務收入的（ ）％。

4、本年管理費用（ ）萬元，比去年同比增長（ ）萬元，增長率（ ）％，管理費用占主營業務收入的（ ）％。

5、本年財務費用（ ）萬元，比去年同比增長（ ）萬元，增長率（ ）％，財務費用占主營業務收入的（ ）％。

6、本年主營業務稅金及附加（ ）萬元，比去年同比增長（ ）萬元，增長率（ ）％，主營業務稅金及附加占主營業務收入的（ ）％。

7、本年營業利潤（ ）萬元，比去年同比增長（ ）萬元，增長率（ ）％，營業利潤占主營業務收入的（ ）％。

8、其他項目的比例參閱損益分析表。

三、利潤實現和分配情況

1、本年實現利潤總額（ ）萬元，凈利潤（ ）萬元。

2、全年上交所得稅（ ）萬元，增值稅（ ）萬元。

3、本年提取盈余公積（ ）萬元，其中公益金（ ）萬元。

4、本年分配給投資者利潤（ ）萬元，其中普通股股利（ ）萬元，優先股股利（ ）萬元。

5、本年職工工資總額（ ）萬元，職工人數（ ）人，職工全年平均收入（ ）萬元。

四、資金增減和周轉情況

1、本年經營活動現金流量比上年增長（ ）萬元，增長率（ ）%；本年投資活動現金流量比上年增長（ ）萬元，增長率（ ）%；本年籌資活動現金流量比上年增長（ ）萬元，增長率（ ）%。

2、本年現金及現金等價物凈增加額比上年增長（ ）萬元，增長率（ ）%；

3、本年應收賬款周轉率為（ ）；存貨周轉率為（ ）；流動資產周轉率為（ ）；固定資產周轉率為（ ）；總資產周轉率為（ ）。

4、企業的發展能力指標情況：主營業務收入增長率為（ ）；凈利潤增長率為（ ）；留存盈利比率為（ ）。

5、可持續增長率為（ ），說明企業主營業務收入的最大增長能力。從長期趨勢看，如果企業實際的主營業務收入增長率高于持續增長率，表明企業過度擴張，則必須對外籌資；反之，如果企業實際的主營業務收入增長率低于持續增長率，表明企業增長不足，應積極尋求投資機會，實現適度增長。

五、對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項說明

1、會計政策的變動。

2、會計估計的變更。

3、重要合同事項。

4、重要投資事項。

5、對現金流量有重大影響的其他事項。

附件：1、資產負債表環比分析、資產負債表結構分析

2、利潤表環比分析、利潤比結構分析

3、現金流量表環比分析、現金流量表結構分析

4、利潤分配表分析

5、財務比率分析

6、杜邦分析體系

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