寫財務情況說明書
合肥宏達有限責任公司是國有企業，增值稅一般納稅人。主要產品有：A產品、B產品和C產品。開戶銀行是工行合肥市大鐘樓支行。企業法人代表劉偉。
一、企業生產經營情況說明：
本公司有兩個基本生產車間；一車間和二車間。一車間生產A產品，二車間生產B產品和C產品，各種產品所耗原材料均為開工時一次投入，單步驟大量生產各主要產品。本年十二月A產品完工50箱，B產品完工45箱。銷售A產品100箱，B產品200箱，全年累計實現實現利潤總額120.84萬元。
二、利潤分配及資金變動情況
我公司2011年度實現營業收入452.69萬元，營業成本194.46萬元，營業稅金及附加為
3.56萬元，銷售費用為33.9萬元，管理費用86.8萬元，財務費用1.9 萬元，資產減值損失為 15.8萬元，公允價值變動損溢為2萬元，投資收益為4.28萬元，營業利潤總額 122.50元，營業外收入為0.6萬元，營業外支出為2.25萬元,繳納所得稅29.10萬元后凈利潤為91.7萬元 本公司期初的實收資本為320萬元，其中國家資本224萬元，D公司法人資本金96萬元；期末增加資本金45萬元，是C公司以固定資產對我公司的投資。年末提取盈余公積9.3萬元,分配給投資者利潤24.8萬元，年末未分配利潤65.7萬元，2011年末所有者權益為479.7萬元。
三、反映企業經營情況的重要財務指標
1、資產負債率指標
期初總資產為590.80萬元，總負債為137.77萬元，資產負債率為23 %；期末企業總資產為792.1萬元，總負債為317.6萬元，資產負債率為40%。資產負債比率較期初有較大的提高，表明企業長期償債能力有所下降，但企業利用債權人提供資金進行生產經營活動的能力有了較大的提高。
2、流動比率指標
期初企業流動資產360.00萬元，流動負債57.77萬元，流動比率為6.2，期末流動資產432.6 萬元，流動負債137萬元，流動比率為 3.1 。我廠流動比率較高，短期償債能力較強,但是企業持有的閑置現金數額較大，從而影響企業資金的有效利用，降低了企業的盈利能力。
3、應收帳款周轉率指標
本期企業營業收入為452.69萬元，應收帳款平均余額 35.62萬元，周轉率為12.7次。本企業應收帳款周轉率較好,我公司的應收賬款的運營效率尚可。
4、存貨周轉率指標
本期企業銷貨成本194.4萬元，平均存貨153.6萬元，存貨周轉率1.3次。我企業的存貨
周轉率不是很高，與行業水平有一定差距，說明存貨資產的營運能力較低。
5、營業利潤率
我廠該年度利潤總額為122.2萬元，營業收入為456.29萬元，營業收入利潤率是27 %。該指標越高，反映企業銷售收益水平越高，獲利能力越強。
6、資本收益率
我廠年度凈利潤為91.7萬元，資本金平均額為342.5萬元，資本金利潤率為26 %，資本金利潤率越高，表明企業權益資本的獲利能力較強。
四、對本期下期財務狀況發生重大影響的事項說明
固定資產增加對財務狀況發生的影響。二車間購入設備一臺，總造價是84.43萬元。新設備的投入必將增加二車間B產品的生產能力，同時應做好生產資金的準備和增加銷售的市場開拓。
新建三車間借款100萬元對財務狀況發生的影響。2011年12月26日，我廠向建行城南分行借入五年期借款100萬元，利率6%。借款的增加，導致未來五年中每年的財務費用要增加6萬元。為確保按期還本付息，減少財務風險，應盡早開工建設，早日投產使用，為企業創造經濟效益。
本期產品成本有大幅度上升。期初A產品單位成本2000元/箱，B產品單位成本為1000元/箱，本期完工產品A產品單位成本為2263元/箱，B產品完工產品單位成本為1289元/箱，比期初A產品單位成本上升了263元/箱，上升13.5%，B產品單位成本上升了289 元/箱，上升28.9 %。由于產品成本價格的上升,必然會消弱了產品在市場上的競爭力。因此，我們務必采取多種措施，努力降低產品成本，提高市場競爭力,加快企業發展腳步.
合肥宏達有限責任公司財務科 陳世娟
二〇一二年元月二十日
寫財務情況說明書 [篇2]
一．企業基本情況
上海宏遠配件廠是中型國有企業，屬于一般納稅人，企業法人代表李洪鋼，為宏遠廠廠長。企業主要生產A產品、B產品及C產品。公司主要有兩個基本車間：一車間、二車間；一車間150人、二車間80人。兩個輔助生產車間：機修車間40人，供水車間20人。管理部門：廠長辦公室3人，供應科10人（其中倉庫4人），財務科5人。醫務所2人。
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二．企業生產經營狀況
企業各種產品所耗原材料均為開工時一次投入。單步驟大量生產各主要產品。會計核算方法采用記帳憑證核算形式，每半月匯總一次，匯總后立即登記總帳。公司庫存現金核定為3000元，采用一次報銷備用金制度。甲材料每KG計劃單位成本92元，乙材料每KG計劃單位成本為215元，丙材料每KG計劃單位成本為50元，其他材料及包裝物，低值易耗品均采用實際成本計價。發出包裝物的成本按先進先出法計算。領用低值易耗品采用一次攤銷法。采用直線法計提折舊。公司采用計時工資制，按當月應付工資數進行分配，并作為計提福利費，工會經費及教育經費的參數。輔助生產費用采用一次交互分配法予以分配。壞帳準備按應收帳款的3%計提。采用品種法計算產品成本。生產費用在完工產品和在產品之間采用約當產量法，發出產品成本用先進先出法計算，完工程度為50%。
三．利潤實現和分配情況
公司2004年度實現銷售收入為328萬元，銷售成本為136萬元，期間的營業費用為15.3萬元，管理費用為84.6257萬元，財務費用為1.94萬元，收到G公司分來的投資收益為3.71萬元，營業外收入0.98萬元，營業外支出0.659萬元。實現利潤982580.09元，應交所得稅是312017.43，當年凈利潤為670571.66元。按5%提取法定公益金33528.58元，按剩余利潤的30%分配給投資者D公司股利170995.77元。公司當年的未分配利潤為398990.14元。
四． 企業財務狀況和經營成果的財務指標
（1） 償債能力
1. 流動比率
流動比率=流動資產/流動負債=#url# 去年的流動比率=2462640/884640=2.78 。在一般情況下流動比率越高，企業的短期償債能力就越強。但是，過高的流動比率并不是好現象，這表明了公司在流動資產上占用了過多的資金。從報表可以看出，公司存貨年初為94萬元，而年末143萬，存貨囤積過多，公司的銷售還不能另人滿意，所以公司需要提高銷售，減少存貨，進貨也應適當，使存貨不至于庫存太多。
2. 速動比率
速動比率=速動資產于流動資產負債的比率。公司年末的速動比率=#url#，年初數據得出的速動比率為1.72，基本持平。一般來說，這個比率在1：1被認為相當不錯。企業的這個速動比率還是不錯的，說明變現能力比較強。當然并不是越高越好，也可能存在一定的問題。公司的速動比率明顯高于標準，也說明公司在速動資產上占用的資金過多，增加了公司的機會成本。
3. 資產負債率
資產負債率=企業的負債總額/資產總額=#url#，比去年32.5%降低了不少。降低的原因主要是公司的長期借款比去年減少了約45萬，固
定資產比去年增加了80.2萬元。對一個企業來說，資產負債率越低越好，企業的主要風險由債權人承擔，越低其債權的保障程度就越高.
4. 已獲利息倍數
已獲利息倍數指標是指企業經營業務收益與利息費用的比率，用以衡量償付借款利息的能力，也叫利息保障倍數。其計算公式為：
已獲利息倍數=EBIT÷1=（所得稅＋凈利潤＋利息）÷利息=（312017.43+670571.66-19400）/19400=49.65
已獲利息倍數指標反映企業經營收益為所需支付的債務利息的多少倍。只要已獲利息倍數足夠大，企業就有充足的能力償付利息，否則相反。
5. 現金比率
公司的現金比率=現金類資產/流動負債=（714316.4+440000）/935487.85=1.23 去年的現金比率=（825000+400000）/884640=1.38。基本持平。現金比率衡量企業的短期償債能力的最佳指標。現金比率越高，說明企業的直接償付的能力就越強。但是在正常情況下，企業不可能也沒必要始終保持過多現金資產，否則將會失去某些獲利機會和投資機會。
（2） 營運能力
1. 應收帳款周轉率
應收帳款周轉率 = 賒銷收入凈額 / 平均應收帳款余額=3280000/（242360+2786000/2=12.59，應收帳款周轉天數=360/12.59=28.59天
一般來說，應收賬款周轉率越高、平均收賬期越短，說明應收賬款的收回越快。應收賬款周轉率指標并不能完全解釋其真實的應收賬款管理效率，因此，會影響應收賬款周轉率指標的利用價值。
2. 應付帳款周轉率
應付帳款周轉率=銷售成本/（應付票據+應付帳款）的平均數=1920000/（20000+（26000+251920）/2）=4.21，表明公司的應付帳款周轉率比較低。
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3. 存貨周轉率
存貨周轉率 = 銷售成本 / 平均存貨=1920000/（929540+1437457.34）/2=1.33，存貨周轉期天數為360/1.33=270.68天流動性越強，存貨轉換為現金或應收賬款的速度越快。提高存貨周轉率可以提高企業的變現能力；存貨周轉速度越慢則變現能力越差。從企業指標來看，周轉率偏高，說明公司能用資金水平高，存貨囤積太多的風險非常大，公司的變現能力及資金使用率很低。
4. 營運資本周期
營運資本周期=（應收帳款周轉期+存貨周轉期限-應付帳款周轉期）=28.59+270.68-85.51=213.76天。這個營運周期是比較長的。
（3） 獲利能力
1. 毛利率
毛利率=銷售毛利/銷售收入*100%=（3280000-1360000）/3280000*100%=58.54%。而去年公司的毛利率為190000/360000=52.78%。銷售毛利上升了將近6個百分點，說明公司在去年的基礎上壓低了成本，盈利得到了提高，公司的資本得到了增值。
2. 營運利潤率
指公司扣除非現金支出因素前的利潤率。計算方法是用利息、稅項、折舊、攤銷前收益除以收入，然后乘以百分之百。該比率是衡量企業運營效率的指標。
營運利潤率=#url#，去年的報表數據得出的營業利潤率是7680000/360000*100%=21.33%，相比較，公司的營業利潤率有了明顯提高，在主營業務收入不如去年的情況下，降低了成本費用，其中管理費用降低了15萬元左右。
3. 凈利潤率=銷售凈利率=凈利潤/銷售收入*100%=#url#而去年的凈利潤率=555900/360000*100%=15.44%，與去年相比較，提高了不少
4. 資本金利潤率。
資本金利潤率。衡量投資者投入企業資本金的獲利能力。
資本金利潤率=利潤總額/資本金總額×100%=#url# 去年為810000/3050000=26.56% 很遺憾，比去年低了。說明企業的獲利能力還可以提高。
五．現金流量的結構分析
現金流量表分析的首要任務是分析各項活動誰占主導，企業現金總流入中經營性流入占80%，投資流入占20%，說明經營活動占有重要地位，投資活動也是該企業現金流入來源的重要方面。
1.流入結構分析
由于經營、投資和籌資活動均能帶來現金流入，因此，就應著重分析流入結構。
在公司經營活動流入中，主要業務銷售收入帶來的流入占99%，由此反映出該公司經營屬于正常；
投資活動的流入中，股利流入為56%，投資收回和處置固定資產帶來的現金流入占到44%，說明公司投資帶來的現金流入是股利為主，回收投資也占相當一部分比重。
2.流出結構分析
該公司的總流出中經營活動流出占30.64%，投資活動占56.92%，籌資活動占12.44%.企業購置固定資產、其他長期資產所支付 的現金占主要部分。
經營活動流出中，購買商品和勞務占57.2%；支付給職工的以及為職工支付的現金占12.41%，稅費占28.8%，負擔較重，支付的其他與經營活動有關的現金為1.6%，比重較小。投資活動流出中購置固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金占100%.籌資流出中分配股利、利潤或償付利息所支付的現金占100%
從以上分析可以看出，該企業的投資活動的現金流出較大，在投資活動的現金流出中，購建性投資最大。
3.流入流出比例分析
從現金流量表可以看出：
經營活動中： 現金流入量 273100元
現金流出量 453297.83元
該公司經營活動現金流入流出比為0.6：1，表明1元的現金流出可換回0.6元現金流入。此值當然越大越好。企業該比值不是很理想 投資活動中： 現金流入量 66210元
現金流出量 842000元
該公司投資活動的現金流入流出比為0.08，公司投資活動引起的現金流出較大，表明公司正處于擴張時期。 一般而
籌資活動中： 現金流入量 0萬元
現金流出量 183995.77元
表明還款明顯大于借款。
一般而言，對于一個健康的正在成長的公司來說，經營活動現金流量應為正數，投資活動的現金流量應為負數，籌資活動的現金流量應是正負相間的，上述公司的現金流量基本體現了這種成長性公司的狀況。
六．企業存在的問題及建議
在整個2004年度中，企業在管理中還存在很多的問題，振興公司的欠款沒能及時催討，逾期造成了壞帳；車間的機器由于管理不善造成了丟失，公司的業務還有上升潛力。對比2003年營業額下降了32萬。存貨的周轉速度較慢，囤積過多，應減少進貨，加強銷售。企業在今后的發展中應努力提高銷售收入，盡量降低成本。企業在第二年應當著重面對這些問題：如生產經營的總目標及措施、配套資金的籌措計劃、新產品的開發計劃等。
寫財務情況說明書 [篇3]
一、企業基本情況：
我XX有限公司，具有一般納稅人資格，公司于2017年8月30日經中山市工商行政管理局注冊登記成立。公司經營所在XX市XX，法人代表是XX，經營范圍包括：加工、銷售：五金制品。
二、主要會計制度：
我公司執行《中華人民共和國企業會計制度》及其補充規定，采用公歷年1月1日起至12月31日止為一個會計年度，存貨的增減按實際成本計價，低值易耗品在領用時采用一次攤銷法進行攤銷，遞延資產按實際發生的價值入帳。
三、企業的財務狀況及其分析：
截止2017年12月31日止，公司的資產總額為5398892.18，其中：流動資產4704306.43，固定資產凈值671664.6元，流動資產中，貨幣資金3695436.15元，應收帳款81515.81元，存貨889166.84元，本年新增固定資產2871789.5元，本年計提折舊59930.25元：公司負債總額5321763.71，全部屬流動負債，其中：應付帳款3106606.89元，其他應付款1439219。
四、企業的經營情況及其分析：
截止2017年12月31日止，公司全年實現銷售收入9109608.46元，出口收入為8865448.21，本年銷售成本為8346258.74元，本年營業費用為256853.40元，本年管理費用為399419.79元，本年財務費用為199297.96元，本年的凈利潤為-117428.38元，可以看出經濟效益不景氣，
主要原因是公司的費用太大，由于受市場影響，原材料的價格有所提高，產成品出口價又無法提升，材料市場競爭大等原因。
通過以上對2017年度財務狀況以及各指標的分析，在新的一年里，公司可將針對上述問題，采取相應的措施，進一步開拓市場，擴大銷售；特別是對成本實行從采購、生產到銷售這一全過程的監控，盡可能地降低成本和費用，取得更好的經濟效益。
XX有限公司
2017年06月22日
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