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醫院財務情況說明書模板
一 、醫院基本情況
我院成立于19xx年，是一所集醫療、教學、科研、急救、預防保健為一體的綜合型二級醫院、自治區愛嬰醫院，全市急救中心網絡醫院，醫療保險、新農合、社會保險、傷殘鑒定、民政濟困定點醫院，血液透析指定醫院。
現占地面積xx萬平方米，原建筑面積xx萬平方米，新建住院綜合樓xx萬平方米，總建筑面積xx萬平方米.設xx個臨床科室，x個醫技科室，x個職能科室，x個療區，x個社區門診.編制床位xx-x張，醫院現擁有職工xx人，衛生專業技術人員xx-x人，高級職稱xx人，中級職稱xx人。
二、財務狀況
xx-xx年末總資產xx萬元：其中固定資產xx-x萬元，流動資產xx-x萬元，負債xx-x萬元，凈資產xx-x萬元;
全年總收入xx-xx萬元：其中醫療收入xx-xx萬元，比計劃多收入xx-xx萬元，預算收入執行率為xx%，財政撥款xx-x萬元，比計劃其他收入xx萬元;
全年總支出xx-xx萬元：其中人員經費支出xx-xx萬元衛生材料支出xx-xx萬元藥品費支出xx-xx萬元固定資產折舊費xx-xx萬元提取醫療風險基金xx-x萬元其他費用xx-x萬元;
本年收支結余xx-x萬元，全部轉入事業基金。
三、報表編制依據
根據財政部關于印發《醫院會計制度》財會[2017]27號的通知和財政部衛生部關于印發《醫院財務制度》財社[2017]306號的通知精神，自2012年1月1日起，我院開始執行新的會計制度及財務制度，報表按新制度要求進行編制，并加以說明.
四、財務分析 (一)資產構成分析
總資產xx-xxx-xxx元,比年初增加xx-xxx-x元,增長率為xx%:其中流動資產xx-xxx-xx元,占總資產的25.3%,非流動資產xx-xxx-xxx 元, 占總資產的74.7%;
1、流動資產情況分析
流動資產xx-xxx-xx元，比年初增加xx-xxx-xx元，增長率為xx%:其中貨幣資金xx-xxx-xx元，占流動資產的xx%，比年初減少xx-xxx-xx元，減少率為xx%;應收在院病人醫療費xx-xxx-xx元,占流動資產的5.1%，比年初減少xx-xxx-xx元，減少率為3.9%;應收醫療款xx-xxx-xx元,占流動資產的10%;其他應收款xx-xxx-xx元，占流動資產的16.4%，比年初增加xx-xxx-x元，增長率為247.3%;壞賬準備xx-xxx-x元,占應收款的0.6%,與年初持平;預付賬款xx-xxx-x元，占流動資產的16.1%，比年初增加xx-xxx-x元，增長率為49.8%;存貨xx-xxx-x元，占流動資產的17%，比年初增加xx-xxx-x元，增長率為191%;
2、非流動資產情況分析
固定資產原值xx-xxx-x元,比年初增加xx-xxx-x元,增長率為27.2%,
其中:專業設備xx-xxx-x元,比年初增加xx-xxx-x元,增長率為47%,累計折舊xx-xxx-x元,比年初增加xx-xxx-x 元,在建工程xx-xxx-x元,比年初增加xx-xxx-x元,增長率為213.9%,待處理財產損溢xx-xxx-x元,比年初增加xx-xxx-x 元。
3、負債情況分析
流動負債xx-xxx-x元，其中：短期借款xx-xxx-x元比年初減少xx-xxx-x元，減少率為23%;應付賬款xx-xxx-x元，比年初增加xx-xxx-x元，增長率為91.70%;預收醫療款xx-xxx-x元， 比年初增加xx-xxx-x元，增長率為5.50%;應付職工薪酬xx-xxx-x元，比年初減少xx-xxx-x 元，減少率為27.2 0%;應付福利費xx-xxx-x元，比年初增加xx-xxx-x 元，應付社會保障費xx-xxx-x元，比年初增加xx-xxx-x元，增長率為12.9 %;應交稅費xx-x元，與年初數持平;其他應付款xx-xxx-x元，比年初增加 xx-xxx-x 元，增長率為4.9 %;預提費用xx-xxx-x0元，比年初增加 xx-xxx-x元，增長率為403.6 %。
長期付債xx-xxx-x元，與年初數持平。 4、凈資產情況分析
凈資產共計xx-xxx-x元，比年初增加xx-xxx-x元，增長率為20.75%;其中：事業基金xx-xxx-x元，比年初增加 xx-xxx-x元，增長率為26.4%;專用基金xx-xxx-x元，比年初增加xx-xxx-x 元，增長率為0.7 %。
五、收入情況分析
財政補助收入xx-xxx-x元，預算財政補助為xx-xxx-x元，預算撥款執行率為135.43%.比上年多撥款 xx-xxx-x 元，增長率為62.30%。
醫療收入xx-xxx-x元，預算收入為xx-xxx-x元，預算收入執行率為112.48%;比上年多少xx-xxx-x元，增長率為 35.0%;其中：藥品收入xx-xxx-x元，占業務收入的32.0%，比上年增加341萬元，增長率為33.8%。
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(一)門診收入情況分析表
門診收入xx-xx元，比上年增加 xx-xx萬元，增長率為22.8%;其中：藥品收入xx-xx元，占門診收入的 32.3%，比上年增加xx-xx萬元，增長率為 24.3%。由于人均可支配收入的增多，老百姓健康意識的增強，做常規體檢的人數越來越多，這樣每門診人均費用就有所提高，所以門診收入也就會大幅度提高。
(二)住院收入情況分析表
住院收入xx-xx元，比上年增加 xx-xx萬元，增長率為43.9%;其中：藥品收入xx-xx元，占住院收入的 31.7%，比上年增加xx-xx萬元，增長率為40.6%。由于醫院提高醫療技術，開展新的醫療項目，住院人數的增加，所以住院收入大幅增長。
六、支出情況分析
總支出xx-xx元,其中醫療業務成本xx-xx元, 比上年增加 xx-xx元，增長率為25.5%,管理費用xx-xx元, 比上年減少1614394.87xx-xx元，增長率為-48%。 (三)醫療支出情況分析表
1、人員經費xx-xx元，人員經費支出比率為34.39%,比上年同期增加xx-xx5元，增長率為28.3%;主要原因是職工人數的增加，人員經費隨之增長。
2、衛生材料費xx-xx元，比上年增加xx-xx元，增長率為64.1%;因為就診人次和住院人數的增加，所消耗的衛生材料也會隨著增長。
3、藥品費xx-xx元，比上年增加xx-xx元，增長率為32.7%;因為總的業務量大幅度增長，所以藥品消耗也是增長。
4、固定資產折舊費xx-xx元。 5、提取醫療風險基金xx-xx元。
6、公用經費xx-xx元，公用經費支出比率為18.44%,比上年同期增加xx-xx元，增長率為-34.7%。
七、本年收支結余xx-xx元，業務收支結余率為14%，全部轉入事業基金。
七、基本數字與財務指標
門急診人次xx-xx人次, 比上年減少xx-xx人次，增長率為-6.8%;出院人數為xx-xx人,比上年增加xx-xx人，增長率為18.3%;平均住院日為4.8天, 比上年增加1.5天, 增長率為45.5%;病床使用率為62.5%,比上年增加19.1個百分點，增長率為44%;床位周轉次數為46次,比上年增加4次, 增長率為9.5%;藥品收入占業務收入的31.96%，比上年減少0.25個百分點,增長率為-0.8%;總資產增長率為25%,比上年增加8個百分點，增長率為47%;凈資產增長率為20.75%,比上年增加1.75個百分點，增長率為9.2%;資產負債率為19.8%,比上年增加3.5個百分點，增長率為21.5%;流動比率為103%;比上年減少72個百分點，增長率為-41.1%;速凍比率為94%,比上年減少71個百分點，增長率為-43%。
基本數字與財務指標增減對比分析表
單位：人、人次、元、張、床日
八、 依據年終財務報表數據從靜態角度分析財務狀況 (一)收入構成比例：財政補助收入占總收入10.84%，其他收入占總收入0.2%，收入占總收入89%，其中醫療收入占業務收入68.11 %，藥品收入占業務收入31.89 %，由于醫療服務質量提高，改善了就診環境，因此全年門診人次、住院人數、住院天數有較大的提高，所以醫療收入大幅度增長，藥品收入比重下降，主要是醫院有效控制了貴重藥品和抗菌素的使用所致。
(二)支出構成比例：人員經費占總支出34.39%;衛生材料費占總支出12.8%;藥品費占總支出28.77%，固定資產折舊費占總支出5.477%，對個人和家庭的補助支出占總支出比0.81%;其他材料 支出占總支出0.63%，基本建設支出占總支出2.55%，其他費用占總支出比18.44%：其中辦公費占18.21%，水電費占5.31%，取暖費占18.66%，維修費占10.93%，培訓差旅費占1.34%公務接待費占4.89%，燃料費占1.7%，勞務費占4.13%，福利費占6.58%，交通工具費占4.87%，其他支出占28.25%。
(三)償債能力：流動比率103%，速動比率94%，現金比率59.3% 。 綜上數值顯示，我院的償債能力還是較好的，雖然流動比率不太理想，但鑒于醫院的特殊性，不像企業僅靠銷售商品獲得收入，故庫存物資沒有企業高，流動比率也就相對低點。59.3%的現金比率更是反映了我院償還短期債務的能力很好。
xx-xxx-xxx人民醫院 二○一六年一月二十日
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