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項目財務(wù)情況說明書
武漢市市政建設(shè)有限公司第一直屬項目經(jīng)理部成立于2017年，現(xiàn)有職工人數(shù)43人，各級技術(shù)人員20多人。經(jīng)營范圍主要是武漢市道路改造和疏通工程。2017年承建的主要項目是：武漢市軌道交通4號線一期工程線網(wǎng)中心園林景觀綠化工程（第二標段）、光谷一路（高新大道—黃龍山隧道北）道路維修工程。
2017年度財務(wù)按相關(guān)手續(xù)及資料確認工程總收入為1963萬元，其中武漢市軌道交通4號線一期工程線網(wǎng)中心園林景觀綠化工程（第二標段）確認收入為809萬元，光谷一路（高新大道—黃龍山隧道北）道路維修工程確認收入為600萬元；另外有兩個歷史工程在2017年辦理了完工結(jié)算手續(xù)，其中武漢市解放大道上延線綜合整治工程（含軌道交通一號線二期基礎(chǔ)）第三標段確認補點收入487萬元；解放公園路綜合整治工程確認補點收入67萬元。上述四項工程累計確認工程成本1672萬元；一直屬項目部2017年發(fā)生管理費用-64.4萬元，其中支付職工工資及福利教育經(jīng)費為193.3萬元；財務(wù)費用2.6萬元；營業(yè)外支出5萬元，主要是扶貧捐贈支出；2017年一直屬項目部實現(xiàn)利潤282.86萬元。
2017年一直屬項目部的資產(chǎn)總額為2641.12萬元，其中流動資產(chǎn)為2602.86萬元，貨幣資金281.85萬元，應(yīng)收帳款443.33萬元。固定資產(chǎn)凈值38.26萬元。
2017年一直屬項目部的負債總額為2104.62萬元，主要是應(yīng)付
帳款和其他應(yīng)付款。其中應(yīng)付帳款為1047.42萬元，其他應(yīng)付款為1057.2萬元。所有者權(quán)益總額為536.5萬元，與2012年相比增加了282.86萬元，主要是當年實現(xiàn)的利潤，從而使未分配利潤增加。
2017年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為3848.4萬元，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為3892.17萬元，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為43.77萬元，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-19.93萬元，年度現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物增加額為-63.7萬元。
一直屬項目部2017年在資產(chǎn)和對外結(jié)算管理上加強了以下方面的管理工作：
1、應(yīng)收帳款的清理及結(jié)算工作。應(yīng)收帳款比上年有大副度減少，下降副度為75.49%，有效防止了呆帳，壞帳的發(fā)生，加速了資金的周轉(zhuǎn)。
2、及時與下行分包單位、材料供應(yīng)單位、民工隊進行結(jié)算；減少因暫估而造成的成本不實情況，同時合理規(guī)化工程資金，做到按約定比例支付，減少外債的壓力；通過上綜兩方面的努力，應(yīng)付帳款與2012年相比，下降了36.47%。
3、及時清理固定資產(chǎn)，做到專人保管專人負責。并按照現(xiàn)行會計制度計提折舊，及時辦理固定資產(chǎn)報廢手續(xù)、及時入帳。
武漢市市政建設(shè)集團第一直屬項目經(jīng)理部 2017年2月21日
項目財務(wù)情況說明書 [篇2]
2017年，受市場大環(huán)境及政府基礎(chǔ)建設(shè)投資的減少，對于以市政設(shè)施建設(shè)為主要的我司生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生情況，產(chǎn)生了較大的不利影響。今年，根據(jù)集團的戰(zhàn)略調(diào)整，我司整體并入市政交通公司，成為其全資控股子公司，這是我司發(fā)展的機遇，在集團領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌安排下，全司上下一心，進一步解放思想，積極對外開拓，克服各種不利影響，全面完成了集團公司對我司下達的各項經(jīng)濟指標。
一、企業(yè)基本情況
我司屬市政施工企業(yè)，主要經(jīng)營項目為：市政公用工程施工總承包一級、房屋建筑工程施工總承包二級、土石方工程專業(yè)承包一級、橋梁工程專業(yè)承包一級、公路路面工程專業(yè)承包二級、環(huán)保工程專業(yè)承包二級、公路工程施工總承包一級、預(yù)應(yīng)力工程專業(yè)承包二級、隧道工程專業(yè)承包二級、機械設(shè)備租賃、建筑工程實驗室等。
二、生產(chǎn)經(jīng)營情況
1、2017年公司共完成營業(yè)收入98285萬元，同比減少14321萬元，增長率為-12.72%。其中主營業(yè)務(wù)收入98228萬元，同比減少14140萬元，增長率為-12.58%。我司營業(yè)收入同比減少，主要原因是受國際國內(nèi)外大環(huán)境的影響，很多基建項目停建或暫緩建設(shè)，或未按合同要求按時開工，受此影響，我司的營業(yè)收入同比有一定幅度的下降。
2、2017年公司共實現(xiàn)利潤總額739萬元，同比減少559萬元，增長率為-43.07%。 3、2017年公司所有者權(quán)益總額為13588萬元，同比減少685萬元，扣除客觀因素的影響，國有資本保值增值率為100.14%，實現(xiàn)了國有資本的保值增值。
三、企業(yè)經(jīng)濟效益分析
1、2017年我司共實現(xiàn)營業(yè)利潤752萬元，營業(yè)利潤率0.77%。其中主營業(yè)務(wù)利潤3178萬元，主營業(yè)務(wù)利潤率為3.24%。橫向比較偏低，主要原因是市場競爭激烈，為了維持公司的正常運轉(zhuǎn)，很多項目都是低價競標。另一因素是前期潛虧項目在本期消化。
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2、2017年我司營業(yè)成本為92290萬元，其中主營業(yè)務(wù)成本91821萬元、營業(yè)稅金及附加3232萬元、期間費用2372萬元。成本費用利潤率為2.41%，該項指標較去年有所增大，但依然在合理范圍，在我司的經(jīng)濟效益不好的情況下，更應(yīng)該加強成本控制。
3、凈資產(chǎn)收益率4.66%，不及去年同期的一半左右，主要是由于凈利潤大幅下降所所致。總資產(chǎn)報酬率0.98%，表明我司利用全部資產(chǎn)獲取收益的水平較低，投入和產(chǎn)出的比例較低。
四、現(xiàn)金流量分析
1、2017年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-15356萬元，上年同期為585萬元，主要原因是我司支付的大額投標保證金未到期退回。
2、2017年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-173萬元，上年同期為-89萬元，全是當年購置固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金。
3、2017年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為20644萬元，較上年同期的-2488萬元大幅增加。主要原因是本期取得中行渝中支行貸款1.6億，浦發(fā)銀行北部新區(qū)支行4250萬元，招行江北支行2000萬元。近年來，銀行信貸愈發(fā)緊張，本期取得大額銀行貸款，為2017年公司經(jīng)營發(fā)展打下了堅實的基礎(chǔ)。
五、所有者權(quán)益分析
2017年公司所有者權(quán)益總額為13588萬元，同比減少685萬元，其中經(jīng)營積累增加649萬元，按規(guī)定上交利潤706萬元。扣除客觀因素的影響，國有資本保值增值率為100.14%，實現(xiàn)了國有資本的保值增值。
項目財務(wù)情況說明書 [篇3]
財務(wù)情況說明書是對企業(yè)一定會計期間內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營、資金周轉(zhuǎn)、利潤實現(xiàn)及分配等情況的綜合性分析報告，是年度財務(wù)決算報告的重要組成部分。各企業(yè)應(yīng)依據(jù)《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》（國務(wù)院令第287號）和《企業(yè)國有資本保值增值結(jié)果確認暫行辦法》（國資委令第9號）等有關(guān)規(guī)定，對本年度的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況和國有資本保值增值等情況進行總結(jié)，以財務(wù)指標和相關(guān)統(tǒng)計指標為主要依據(jù)，運用趨勢分析、比率分析和因素分析等方法進行橫向、縱向的比較、評價和剖析企業(yè)經(jīng)營過程中的利弊得失,客觀反映企業(yè)財務(wù)狀況及發(fā)展趨勢。財務(wù)情況說明書主要包括以下內(nèi)容：
一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況
（一）企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，納入年度財務(wù)決算報表合并范圍內(nèi)企業(yè)從事業(yè)務(wù)的行業(yè)分布情況；企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況；未納入合并的應(yīng)說明原因。
（二）按業(yè)務(wù)板塊詳細說明本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況，包括主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營業(yè)量、銷售量（出口額、進口額）及同比增減量，在所處行業(yè)中的地位，如按銷售額排列的名次；經(jīng)營環(huán)境變化對企業(yè)生產(chǎn)銷售（經(jīng)營）的影響；營業(yè)范圍的調(diào)整情況；新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況。
（三）對企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識產(chǎn)權(quán)的有關(guān)情況。
（四）開發(fā)、在建項目的預(yù)期進度及工程竣工決算情況。
（五）經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項等。
二、利潤實現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況
（一）主營業(yè)務(wù)收入的同比增減額及其主要影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結(jié)構(gòu)變動和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等。
（二）成本費用變動的主要因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對利潤增減的影響。
（三）其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化，若其金額占營業(yè)總收入10%（含10%）以上的，則應(yīng)按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù)。
（四）同比影響其他收益的主要事項，包括投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因；補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況；影響營業(yè)外收支的主要事項、金額。
（五）利潤分配情況。
（六）利潤表中的項目，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達30%（含30%）以上，且占報告期利潤總額10%（含10%）以上的，應(yīng)詳細說明原因。
（七）稅賦調(diào)整對凈利潤的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受稅收優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額。
（八）會計政策變更的原因及其對利潤總額的影響數(shù)額，會計估計變更對利潤總額的影響數(shù)額。
（九）虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損總額及其同比增減額，按企業(yè)改組改制、產(chǎn)品滯銷、成本費用加大、管理不善等原因?qū)μ潛p企業(yè)戶數(shù)及虧損額進行分析。
三、現(xiàn)金流管理情況
（一）經(jīng)營、投資、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況。
（二）與上年度現(xiàn)金流量情況進行比較分析。
（三）逐項說明對本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項。
四、資產(chǎn)負債構(gòu)成及變動情況
（一）資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益項目中，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達30%（含30%）以上，且占報表日資產(chǎn)總額5%（含5%）以上的，應(yīng)明確說明原因。
（二）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析，詳細說明應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長期股權(quán)投資等項目的變化及增減原因。
（三）負債結(jié)構(gòu)分析，詳細說明長期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付
款等項目的變化及增減原因,帶息負債規(guī)模、融資成本的變動情況等。
五、重大事項說明
對兼并收購、重大資產(chǎn)處置、債務(wù)重組、改制上市、資產(chǎn)重組等重大事項進行詳細說明。
六、企業(yè)本年科技投入和支出情況，環(huán)境保護和生態(tài)恢復(fù)支出情況，節(jié)能減排支出情況。
七、風險管理情況
（一）風險治理的組織架構(gòu)情況，是否成立各風險管理委員會或設(shè)立相關(guān)職能部門，風險管理委員會部門的該部門的運轉(zhuǎn)情況。
（二）風險管理制度，是否制訂相關(guān)制度和規(guī)定，即包括對各種風險的來源、正式風險治理組織和科學的監(jiān)督流程及其定期復(fù)核制度，以及在嚴格職責分離、監(jiān)督和控制基礎(chǔ)上各相關(guān)業(yè)務(wù)部門、高級管理人員和風險管理職能部門之間的溝通和協(xié)作等，說明此類管理制度的實施情況。
八、針對本年度企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，下年度擬采取的改進管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施，以及業(yè)務(wù)發(fā)展計劃。
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