銀行財務(wù)情況說明書

一、基本情況

合肥宏達有限責(zé)任公司是一家國有企業(yè)，是一般納稅人性質(zhì)的單位，法人代表劉偉。該廠主要生產(chǎn)產(chǎn)品是：A產(chǎn)品、B產(chǎn)品、C產(chǎn)品。有兩個基本生產(chǎn)車間：一車間和二車間，其中一車間有職工50人，二車間有職工60人。管理部門下設(shè)廠長辦公室、供銷科和財務(wù)科。其中總經(jīng)辦6人，采購部4人、倉庫人員2人、財務(wù)部3人，銷售部10人。該廠的生產(chǎn)組織為：一車間生產(chǎn)A產(chǎn)品，二車間生產(chǎn)B產(chǎn)品和C產(chǎn)品，該廠的工藝過程是各種產(chǎn)品所耗原材料均為開工時一次投入，單步驟大量生產(chǎn)各主要產(chǎn)品。

二、經(jīng)營情況

1、2011年12月份宏達有限責(zé)任公司生產(chǎn)A產(chǎn)品100箱，當月完工50箱，未完工50箱；生產(chǎn)B產(chǎn)品105箱，當月完工45箱，未完工60箱，未完工的數(shù)量較大；生產(chǎn)C產(chǎn)品，全部未完工。

2、2011年12月份宏達有限責(zé)任公司先后銷售A、B兩種產(chǎn)品300箱，取得了銷售收入90萬元。2011年12月份宏達有限責(zé)任公司接受了投資人C公司一臺作價45000元的B設(shè)備投資。同時對A公司投資，將原值6000元的非生產(chǎn)用設(shè)備C一套，對A公司投資協(xié)議作價5000元。

3、另將本企業(yè)臨街自用的非生產(chǎn)用房屋轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)87375元，出租給合肥市騰飛商貿(mào)公司，月租1400元。

4、年終宏達公司開展財產(chǎn)清查活動，在財產(chǎn)清查過程中，發(fā)現(xiàn)木箱盤虧4個，價值80元，盤盈丙材料20㎏，做價1000元，經(jīng)廠務(wù)會議研究決定，原材料包裝物盤盈盤虧轉(zhuǎn)入管理費用，同時決定將“三江公司”逾期三年的欠款10000元作沖減“壞帳準備”處理。

5、為擴大生產(chǎn)規(guī)模，宏達公司決定投資新建第三車間，為此向建設(shè)銀行合肥市績溪路支行申請100萬元貸款已在2011年12月26日辦妥，貸款利息6%，還款期5年。

三、財務(wù)指標

2011年12月31日，宏達公司資產(chǎn)總額7649843.01元，負債2901621.48元，所有者權(quán)益（凈資產(chǎn)）4748221.53元。2011年全年實現(xiàn)營業(yè)收入4526900元，發(fā)生營業(yè)成本19145175.03元，，各項費用支出1225145.65元，其中銷售費用338533.77元，管理費用867602.88元，財務(wù)費用19000元，收到G公司股票投資收益19880元，全年取得營業(yè)外收入4500元，發(fā)生營業(yè)外支出22500元，年未實現(xiàn)利潤總額1230323.44元，按25%所得稅率計算全年上繳所得稅298855.86元，分配給投資人D公司利潤247041.25元，按《公司法》規(guī)定提取法定盈余款91496.76元。

１、資產(chǎn)負債率：

資產(chǎn)負債率：（負債總額÷資產(chǎn)總額）×100%＝（2901621.48÷7649843.01）×100%＝37.93% 資產(chǎn)負債率說明企業(yè)總額中舉債籌資的比例。從長期舉債能力的角度看，資產(chǎn)負債率越高，其財務(wù)風(fēng)險越大。同時說明投資人運用了較少的自有資金，也從另一個側(cè)面說明了企業(yè)使用了較大規(guī)模的生產(chǎn)見多我。由于借款利息在稅前支付，在投資報酬率高于借款利率的情況下，舉債經(jīng)營對提 

高投資人收益是有益的。

資產(chǎn)負債率反映在總資產(chǎn)中有多大比例是通過借債來籌資的，也可以衡量企業(yè)在清算時保護債權(quán)人利益的程度。要判斷資產(chǎn)負債率是否合理，首先要看你站在誰的立場。資產(chǎn)負債率這個指標反映債權(quán)人所提供的資本占全年資本的比例，也被稱為舉債經(jīng)營比率。從經(jīng)營者的立場看，如果舉債很大，超出債權(quán)人心理承受程度，企業(yè)就借不到錢。如果企業(yè)不舉債，或負債比例很小，說明企業(yè)畏縮不前，對前途信心不足，利用債權(quán)人資本進行經(jīng)營活動的能力很差。從財務(wù)管理的角度來看，企業(yè)應(yīng)當審時度勢，全面考慮，在利用資產(chǎn)負債率制定借入本決策時，必須充分估計預(yù)期的利潤和增加的風(fēng)險，在二者之間權(quán)衡利害得失，作出正確決策。

２、流動比率：（流動資產(chǎn)合計÷流動負債合計）×100%＝（4078817.79÷1096621.48）×100%＝371.94%

指流動資產(chǎn)總額和流動負債總額之比。

３、速動比率：（速動資產(chǎn)合計÷流動負債合計）×100%＝（2490323.68÷1096621.48）×100%＝227.09 %

流動比率高的企業(yè)并不一定償還短期債務(wù)的能力就很強，因為流動資產(chǎn)之中雖然現(xiàn)金、有價證券、應(yīng)收帳款變現(xiàn)能力很強，但是存貨、待攤費用等也屬于流動資產(chǎn)的項目則變現(xiàn)時間較長，特別是存貨很可能發(fā)生積壓、滯銷、殘次、冷背等情況，流動性較差。而速動比率則能避免這種情況發(fā)生，因為速動資產(chǎn)就是指流動資產(chǎn)中容易變現(xiàn)的那部分資產(chǎn)。衡量企業(yè)償還短期債務(wù)能力強弱，應(yīng)該兩者結(jié)合起來看。

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４、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率＝營業(yè)收入÷平均應(yīng)收帳款余額＝900000÷592307.73＝151%

它反映公司從取得應(yīng)收帳款的權(quán)利到收回款項，轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金所需要時間的長度。表達年度內(nèi)應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)為現(xiàn)金的平均次數(shù)。如果周轉(zhuǎn)率太低則影響企業(yè)的短期償還能力。

５、存貨周轉(zhuǎn)率＝營業(yè)成本÷平均存貨余額＝400000÷1586502.11＝25%

它是衡量和評價企業(yè)購入存貨、投入生產(chǎn)、銷售收回等各環(huán)節(jié)管理狀況的綜合性指標。存貨周轉(zhuǎn)速度越快，存貨占用水平越低，流動性越強，存貨轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金或應(yīng)收帳款的速度就越快，這樣會增強企業(yè)的短期償債能力及獲利能力。通過存貨周轉(zhuǎn)速度分析，有利于找出存貨管理中存在的問題，盡可能降低資金占用水平。

６、凈資產(chǎn)收益率＝凈利潤÷平均凈資產(chǎn)＝914967.58÷4639258.65＝19.72%

平均凈資產(chǎn)=（所有者權(quán)益年初數(shù)+所有者權(quán)益年末數(shù)）/2

凈資產(chǎn)收率是衡量上市公司盈利能力的重要指標，該指標越高，說明投資帶來的收益越高；凈資產(chǎn)利潤率越低，說明企業(yè)所有者權(quán)益的獲利能力越弱。一般來說，負債增加會導(dǎo)致凈資產(chǎn)利潤率的上升。

７、銷售利潤率＝利潤總額÷凈營業(yè)收入＝1230323.44÷900000＝136.7%

銷售利潤率是衡量企業(yè)銷售收入的收益水平的指標。屬于盈利能力類指標，其他衡量盈利能力的指標不這有資產(chǎn)利潤率、權(quán)益凈利率。

８、資本保值增值率是財政部制定的評價企業(yè)經(jīng)濟效益的十大指標之一，資本保值增值率反映了企業(yè)資本的運營效益與安全狀況，其計算公式為：資本保值增值率＝（扣除客觀因素后的本年末所有者權(quán)益÷年初所有者權(quán)益）×100%資本保值增值率＝100%，為資本保值，資本保值率大于100%，

為資本增值。

針對企業(yè)的現(xiàn)狀，我認為企業(yè)應(yīng)做好以下幾個方面的工作：

（一）應(yīng)壓縮應(yīng)收賬款，加速資金周轉(zhuǎn)，企業(yè)的資金源來自于企業(yè)的銷售經(jīng)營收入，而資金回籠的速度直接影響著企業(yè)的經(jīng)濟效益和生產(chǎn)資金的流轉(zhuǎn)。應(yīng)收賬款的不斷增加，嚴重困擾了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)，妨礙了企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展，運用財務(wù)管理職能，加強對企業(yè)的應(yīng)收賬款的賬齡分析，強化應(yīng)收賬款的防范措施，以達到企業(yè)利潤的最大化和降低壞賬損失率。

（二）抓好材料采購，降低材料的儲備占用費，通過企業(yè)財務(wù)的準確核算，確定好合理的生產(chǎn)批量，以使材料物資能合理地分布在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的儲備環(huán)節(jié)和生產(chǎn)環(huán)節(jié)上，減少材料資金的不合理占用，降低材料物資的儲存費，有效地利用企業(yè)的資金。

（三）收集市場信息，拓寬銷售渠道，增加產(chǎn)品的銷售量，減少存貨的積壓，加速資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。

（四）掌握生產(chǎn)過程的信息，加強協(xié)調(diào)平衡，有機銜接，竭力縮短從原材料投入到產(chǎn)成品入庫全過程所占的時間，盡量避免因協(xié)調(diào)不妥而使產(chǎn)品在某些工作階段滯留，并在作業(yè)安排上采取多輪換，快流動的方法。 企業(yè)只有不斷地加強資金管理的力度，把有限的資金有效地投放到生產(chǎn)經(jīng)營所需的地方，從而才能有效地發(fā)揮資金的綜合效益，才能使企業(yè)達到提高經(jīng)濟效益的目的，促使企業(yè)穩(wěn)步健康向前發(fā)展。

銀行財務(wù)情況說明書 [篇2]

中信銀行吳江支行：

我公司2012年12月17日在吳江中信銀行開立的轉(zhuǎn)賬支票一張，號碼為01189621，票面金額為：123,723.85元，用于支付員工工資。因公司財務(wù)人員疏忽，導(dǎo)致該張轉(zhuǎn)賬支票付款日期填寫不規(guī)范，誤寫為：貳零壹貳年零壹拾貳月壹拾柒日，正確的付款日期應(yīng)書寫為：貳零壹貳年壹拾貳月壹拾柒日。特此證明，若由此引起的經(jīng)濟糾紛由我公司負責(zé)承擔(dān)。

蘇州光電科技有限公司 

2017年1月8日

銀行財務(wù)情況說明書 [篇3]

常州**分行營業(yè)部：（銀票正面出票人的付款行全稱） 貴行簽發(fā)的銀票：

票據(jù)編號：102000***7459（銀票右上角兩排數(shù)字編號） 出票日期：貳零壹貳年捌月零貳拾日（內(nèi)容與銀票一致） 出票人：常州****有限公司（內(nèi)容與銀票一致）

出票人賬號：11050******76（內(nèi)容與銀票一致）

收款人：常州****科技有限公司（銀票正面收款人）

收款人賬號：320*****11620（銀票正面收款人賬號） 出票金額（大寫）：人民幣伍萬元整（內(nèi)容與銀票一致）

到期日期（大寫）：貳零壹叁年零貳月零陸日（內(nèi)容與銀票一致）

由于我單位工作人員疏忽導(dǎo)致延期，特此情況說明！

由此引起的經(jīng)濟糾紛與法律責(zé)任由本公司承擔(dān)！

昆山（有問題的背書人公司全稱）公司

2017年02月19日

情況說明

常州**分行營業(yè)部：（銀票正面出票人的付款行全稱） 貴行簽發(fā)的銀票：

票據(jù)編號：102000***7459（銀票右上角兩排數(shù)字編號） 出票日期：貳零壹貳年捌月零貳拾日（內(nèi)容與銀票一致） 出票人：常州****有限公司（內(nèi)容與銀票一致）

出票人賬號：11050******76（內(nèi)容與銀票一致）

收款人：常州****科技有限公司（銀票正面收款人）

收款人賬號：320*****11620（銀票正面收款人賬號） 出票金額（大寫）：人民幣伍萬元整（內(nèi)容與銀票一致）

到期日期（大寫）：貳零壹叁年零貳月零陸日（內(nèi)容與銀票一致）

由于我單位工作人員疏忽導(dǎo)致印章蓋章不清，特此情況說明！ 由此引起的經(jīng)濟糾紛與法律責(zé)任由本公司承擔(dān)！

昆山（有問題的背書人公司全稱）公司

2017年02月19日

情況說明

常州**分行營業(yè)部：（銀票正面出票人的付款行全稱） 貴行簽發(fā)的銀票：

票據(jù)編號：102000***7459（銀票右上角兩排數(shù)字編號） 出票日期：貳零壹貳年捌月零貳拾日（內(nèi)容與銀票一致） 出票人：常州****有限公司（內(nèi)容與銀票一致）

出票人賬號：11050******76（內(nèi)容與銀票一致）

收款人：常州****科技有限公司（銀票正面收款人）

收款人賬號：320*****11620（銀票正面收款人賬號） 出票金額（大寫）：人民幣伍萬元整（內(nèi)容與銀票一致）

到期日期（大寫）：貳零壹叁年零貳月零陸日（內(nèi)容與銀票一致）

由于我單位工作人員疏忽導(dǎo)致粘單不規(guī)范，特此情況說明！ 由此引起的經(jīng)濟糾紛與法律責(zé)任由本公司承擔(dān)！

昆山（有問題的背書人公司全稱）公司

2017年02月19日

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