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速記證券從業資格考試《基礎知識》考點
證券從業考試知識點較多，考生們平時要多做練習來鞏固知識。以下是小編為大家整理的速記證券從業資格考試《基礎知識》考點，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
速記證券從業資格考試《基礎知識》考點
1、 股票合并：又稱并股，是將若干股票合并為1股。
2、 增發：公司因業務發展需要增加資本額而發行新股。(可以向公眾，也可以向少數特定機構和個人。增發之后，公司注冊資本相應增加。)
3、 增資(或增發)可能對股價的影響：
(1) 增資之后，若在會計期內在增量資本未能產生相應效益，將導致每股收益下降，則稱為稀釋效應，會促進股價下跌;
(2) 從另一個角度，若增發價格高于增發前每股凈資產，則增發后可能導致公司每股凈資產增厚，有利于股價上漲;
(3) 再有，增發總體上增加了發行在外的股票總量，短期內增加了股票供給，若無相應需求增長，股價可能下跌。
4、 配股：面向原有股東，按持股數量的一定比例增發新股，原股東可以放棄配股權。
5、 配股給股價的影響：
(1) 由于配股價格通常低于市場價格，配股上市之后可能導致股價下跌;
(2) 對于那些業績優良、財務結構健全、具有發展潛力的公司而言，增發和配股意味著將增加公司經營實力，會給股東帶來更多回報，股價不僅不會下跌，可能還會上漲。
6、 轉增股本：將原本屬于股東權益的資本公積轉為實收資本，股東權益總量和每位股東占公司的股份比例未發生任何變化，唯一的變動是發行在外的總股數增加了。
7、 股東權益：又稱凈資產，是指公司總資產中扣除負債所余下的部分。是指股本、資本公積、盈余公積、未分配利潤的之和，代表了股東對企業的所有權，反映了股東在企業資產中享有的經濟利益。
8、 實收資本：是指企業投資者按照企業章程或合同、協調的約定，實際投入企業的資本。我國實行的是注冊資本制，因而，在投資者足額繳納資本之后，企業的實收資本應該等于企業的注冊資本。所有者向企業投入的資本，在一般情況下無需償還，可以長期周轉使用。(由于企業組織形式不同，所有者投入資本的會計核算方法也有所不同。除股份有限公司對股東投入的資本應設置“股本”科目外，其余企業均設置“實收資本”科目，核算企業實際收到的投資人投入的資本。) 一般企業(指非股份有限公司)投入資本均通過“實收資本”科目核算。
9、 企業按照章程的規定，投資者投入企業的資本記入“實收資本”科目的貸方。
10、 企業收到投資者投入的資金，超過其在注冊資本所占的份額的部分，作為資本溢價或股本溢價，在“資本公積”科目中核算，不記入本科目。
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1、 資本公積(capital reserves)是指企業在經營過程中由于接受捐贈、股本溢價以及法定財產重估增值等原因所形成的公積金。資本公積是與企業收益無關而與資本相關的貸項。資本公積是指投資者或者他人投入到企業、所有權歸屬于投資者、并且投入金額上超過法定資本部分的資本。
2、 股份回購：上市公司利用自有資金，從公開市場上買回發行在外的股票。
3、 我國《公司法》規定：公司不得收購本公司股份，但是有下列情形之一的除外：
(1) 減少公司注冊資本;與持有本公司股份的其他公司合并;
(2) 將股份獎勵給本公司職工;
(3) 股東因對股東大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份的。
4、 2005年以來，中國證監會為配合股權分置改革順利進行，出臺了《上市公司回購社會公眾股份管理辦法》，允許上市公司回購已發行股票進行注銷。
5、 通常回購股份會導致股價上漲，原因主要有：減少了供給、增強市場信心。
6、 股票的價值分類：票面價值、賬面價值、清算價值、內在價值。
7、 股票的票面價值：又稱面值，即在股票票面上標明的金額。
8、 平價發行：以面值作為發行價。(此時公司發行股票募集的資金等于股本的總和，也等于面值總和。)
9、 溢價發行：發行價格高于面值。(募集的資金中等于面值總和的部分計入資本賬戶，以超過股票票面金額的發行價格發行股份所得的溢價款列為公司資本公積金)
10、 股票的賬面價值：又稱股票凈值或每股凈資產。
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1、 在沒有優先股的情況下，每股賬面價值=公司凈資產/發行在外的普通股股數。
2、 公司凈資產=資產總額―負債總額。(從會計角度說，等于“股東權益”價值)
3、 股票賬面價值的高低，對股票交易價格有重要的影響。
4、 股票賬面價值并不等于股票價格，原因有：
(1) 會計價值通常反映的是歷史成本或者按某種規則計算的公允價值，并不等于公司資產的實際價格;
(2) 賬面價值并不反映公司的未來發展前景。
5、 公允價值(Fair Value)亦稱公允市價、公允價格。熟悉市場情況的買賣雙方在公平交易的條件下和自愿的情況下所確定的價格，或無關聯的雙方在公平交易的條件下一項資產可以被買賣或者一項負債可以被清償的成交價格。在公允價值計量下，資產和負債按照在公平交易中，熟悉市場情況的交易雙方自愿進行資產交換或者債務清償的金額計量。購買企業對合并業務的記錄需要運用公允價值的信息。在實務中，通常由“資產評估機構”對被并企業的凈資產進行評估。
6、 股票的清算價值：公司清算時每一股份所代表的實際價值。(一項資產或一個公司的清算價值等于它能夠被“迅速”賣出的估算價格。即變賣公司所有資產，得到償付負債的可用現金)
7、 股票的內在價值：即股票未來收益的現值。
8、 股票的內在價值決定股票的市場價格，股票的市場價格總是圍繞其內在價值波動。
9、 由于未來收益及市場利率的不確定性，各種價值模型計算出來的內在價值只是股票真實的內在價值的估計值。
10、 從理論上說，股票價格應由其價值決定，但股票本身并沒有價值，不是在生產過程中發揮職能作用的現實資本，而只是一張資本憑證
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1、 2002年一系列涉及對外開放的重大法規和辦法接連出臺，標志著我國資本市場發展出現了質的飛躍，正步入一個“全方位對外開放”的新階段。
2、 2003年5月27日，瑞士銀行成為首家獲批的合格境外機構投資者(QFII);
3、 截止2008年12月，已有76家合格境外機構投資者獲得中國證監會批準進入我國證券市場。
4、 截止2008年年底，共批準了9家外資參股證券公司，33家外資參股基金公司。
5、 2005年，我國開始對人民幣匯率形成機制進行改革，并對資本項目管理的改革進行探索。
6、 2006年6月，中國銀監會印發《關于商業銀行開展代客境外理財業務有關問題的通知》，明確商業銀行開展QDII業務的方式、投資范圍和托管資格管理等。
7、 2007年5月，中國銀監會印發《關于調整商業銀行代客境外理財業務境外投資范圍的通知》，將境外投資范圍從固定收益類產品擴大到股票和基金等非固定收益類產品，并對投資比例、起點金額和投資市場進行限制。
8、 2007年4月，中國銀監會與香港銀監會簽署監管合作諒解備忘錄，就雙方監管職責、信息共享等事項進行約定，有效促進該項業務平穩健康發展。
9、 2007年10月，中、英兩國金融監管部門就商業銀行代客境外理財業務做出監管合作安排，中國的商業銀行可以代客投資于英國的股票市場以及經英國金融監管當局認可的公募基金，逐步擴大商業銀行代客境外投資市場。
10、2003年6月，中國保監會發布《關于保險外匯資金投資境外股票有關問題的通知》，明確保險外匯資金投資境外成熟資本市場證券交易所上市的股票，但僅限于中國企業在境外發行的股票。
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金額類考點速記
1.股票型上市公司必須符合的條件：公司股本總額不少于人民幣 3000 萬元;公開發行的股份占公司股份總數的 25%以上;股本總額超過 4 億元的，向社會公開發行比例 10%以上。
2.債券型上市公司必須符合的條件：公司債券的實際發行額不少于人民幣 5000 萬元;股份有限公司的凈資產不低于人民幣 3000 萬元，有限責任公司的凈資產不低于人民幣 6000 萬元。
3.證券資產管理業務：證券公司從事資產管理業務，公司凈資本不低于 2 億元，且各風險控制指標符合有關監管規定，設立規定性集合資產管理計劃的凈資本限額為 3 億元，設立非限定性集合資產管理計劃的凈資本限額為 5 億元。
4.證券公司設立限定性集合資產管理計劃的，接受單個客戶的資金數額不得低于人民幣 5 萬元;設立非限定性集合資產管理計劃的，接受單個客戶的資金數額不得低于人民 10 萬元。
5.會計師事務所申請證券資格的條件：有限責任會計師事務所凈資產不少于 500 萬元;會計師事務所職業保險的累計賠償限額與累計職業風險基金之和不少于 8000 萬元;上一年度業務收入不少于 8000 萬元，其中審計業務收入不少于 6000 萬元。
6.資產評估機構申請條件：凈資產不少于 200 萬元;最近 3 年評估業務收入合計不少于 2000 萬元，且每年不少于 500 萬元。
7.向不特定對象發行的證券票面總值超過人民幣 5000 萬元的，應當由承銷團承銷。承銷團由主承銷商和參與承銷的證券公司組成。
8.首次公開發行股票并上市的發行人的財務指標應滿足的要求：最近三個會計年度凈利潤均為正數且累計超過人民幣 3000 萬元，凈利潤以扣除非經常性損益后較低者為計算依據;最近 3 個會計年度經營活動產生的現金流凈額累計超過人民幣 5000 萬元或者近 3 個會計年度營業收入累計超過人民幣 3 億元;發行前股本、總額不少于人民幣 3000 萬元。
9.滬股通總額度為 3000 億元人民幣，每日額度為 130 億元人民幣，港股通總額度為 2500 億元人民幣，每日額度為 105 億元人民幣。
10.資本充足率規定：商業銀行不低于 4%;企業集團財務公司不低于 10%;金融租賃公司和汽車金融公司不低于 8%。
11.中小非金融企業集合票據發行規模要求：任一企業集合票據待償還余額不得超過該企業凈資產的 40%，任一企業集合票據募集資金額不超過 2 億元人民幣，單只集合票據注冊金額不超過 10 億元人民幣。
12. 證券公司債券發行條件中合格投資者的界定：注冊資本在 1000 萬元以上或者經審計的凈資產在 2000 萬元以上。
13.公開募集基金管理人的條件：注冊資本不低于 1 億元，且必須為實繳貨幣資本。
14.可轉換公司債券的發行條件：發行可轉換為股票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈資產不低于人民幣 3000 萬元，有限責任公司的凈資產不低于人民幣 6000 萬元;發行分離交易的可轉換公司債券的上市公司，其最近 1 期末經審計的凈資產不低于人民幣 15 億元。
15.信托投資公司擔任特定目的的信托受托機構應當具備的條件：注冊資本不低于 5 億元人民幣，并且最近 3 年年末的凈資產不低于 5 億元人民幣。
比例類考點速記
1.股票型上市公司必須符合的條件：公開發行的股份占公司股份總數的 25%以上;股本總額超過 4 億元的，向社會公開發行的比例 10%以上。
2.股份有限公司采取發起設立方式設立的，全體發起人的首次出資額不得低于注冊資本的 20%。
3.單個境外投資者通過合格境外機構投資者持有一家上市公司股票的，持股比例不得超過該公司股份總額的 10%。
4.所有境外投資者對單個上市公司 A 股的持股比例總和，不超過該上市公司股份總額的 30%。
5.投資于權益類證券以及股票型證券投資基金的資產，不得超過該計劃資產凈值的 20%。
6.證券公司應當遵守以下風險控制指標的規定：
1) 凈資本與各項風險資本準備之和的比例不得低于 100%。
2) 對單一證券公司轉融通的余額，不得超過證券金融公司凈資本的 50%。
3) 融出的每種證券余額不得超過該證券上市可流通市值的 10%。
4) 充抵保證金的每種證券余額不得超過該證券總市值的 15%。
7.股東大會一般每年定期召開一次，當出現董事會認為必要、監事會提議召開、單獨或者合計持有公司 10% 以上股份的股東請求等情形時，也可召開臨時股東大會。
8.改革后公司原非流通股股份的出售應當遵守以下規定：持有上市公司股份總數 5%以上的原非流通股股東在上述規定期滿后，通過證券交易所掛牌交易出售原非流通股份，出售數量占該公司股份總數的比例在 12 個月內不得超過 5%，在 24 個月內不得超過 10%。
9.上市非公開發行股票應符合的條件：發行價格不低于定價基準日前 20 個交易日公司股票均價的 90%。
10.中小非金融企業集合的發行規模要求：任一企業集合票據待償還余額不得超過該企業凈資產的 40%,任一企業集合票據募集資金額不得超過 2 億元人民幣，單只集合票據注冊金額不超過 10 億元人民幣。
11.期貨交易有特定的保證金制度，按照成交合約價值的一定比例向買賣雙方收取保證金，通常是合約價值的 5%~10%。而遠期交易是否收取或收取多少保證金由交易雙方商定。
12.貨幣市場的投資組合應當符合以下規定：
1) 投資于同一公司發行的短期企業債券的比例，不得超過基金凈資產的 10%。
2) 存放在具有基金托管資格的同一商業銀行的存款，不得超過基金資產凈值的 30% ;存放在不具有資金托管資格的同一商業銀行的存款，不得超過基金資產凈值 5%。
3) 在全國銀行間債券市場債券正回購的資金余額不得超過基金資產凈值的 40%。
13.發行可轉換公司債券的上市公司應符合的要求：最近 3 年以現金或股票方式累計分配的利潤不少于最近 3 年實現的年均可分配利潤的 20%。
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