差旅費報銷及補貼管理辦法

為了加強公司的財務管理工作，規范公司各項費用支出，提高員工的辦事效率，統一各部門的報銷程序及規定，使公司管理形成規范化和制度化，現結合公司的具體情況，特制定本制度。

一、出差的辦理程序

1、出差人員必須事先書面說明出差地點、事由、天數及計劃所需資金，報公司辦公室經總經理同意批準，最后將出差申請或出差計劃送辦公室備案方可出差。

2、經批準后的出差人員可視情況向公司申請預借差旅費，并應在借款事由中注明出差地點及天數等事項，按照公司財務管理制度的有關要求辦理借款手續。

3、出差人員返回公司后，應就出差事項完成情況，向辦公室或分管領導進行匯報，同時由辦公室核對相關的出差記錄及報銷費用明細。

4、出差人員根據本制度規定的差旅費標準和有效出差單據，如實填寫《報銷單》，按照公司財務管理制度有關費用開支報銷辦法的規定辦理報銷手續。

5、凡與原出差申請中所注明事項不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線，增加天數、人數、改乘交通工具需經派出分管領導和總經理簽署意見后方可報銷。

二、 差旅費補助標準

1、對出差人員出差期間的住宿、伙食、通訊等費用，實行“包干使用，節約歸己，超支不補”的原則。

2、對差旅費補助實行按出差地區和人員級別分別制定標準，具體標準見下表：

供就餐不提供住宿的會議，出差人員住宿補貼照常享受；只提供住宿不提供就餐的會議，出差人員就餐補貼照常享受；食宿均不提供的會議，就餐與住宿補貼照常享受。同時，參會期間的會務費必須提供正規的發票據實報銷。

6、對于公司委派的學習、培訓、工作等需要長期駐外的人員，經領導批準據實報銷。

7、所有出差當天往返，僅享受餐補，一律不享受住宿補貼。一般工程維保每次出差保持在2天內完成，超過2天的所有補貼減半，特殊情況報部門經理，經總經理批準后執行。所有需駐扎工地現場的工程出差人員，由單位提供伙食和住宿，一律不享受餐補和住宿補貼。

8、出差人員如有特殊情況需報部門經理，經總經理批準后執行。

9、其它特殊人員或特殊崗位出差辦理公司業務或其它重要工作，相應的出差報銷，由總經理根據實際情況結合本辦法酌情處理。

三、其它規定

1、員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥；部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、汽車，乘坐飛機、乘坐軟臥需報總經理批準；其余員工乘坐火車硬臥、汽車，乘坐飛機需報總經理批準。經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。

2、乘坐交通工具的規定：出差人員須保留完整車（船）票作為報銷依據，據實報銷。部門經理簽字時要加強對票據的審核，非出差過程中的費用不予報銷。

3、在出差過程中因業務工作需要使用招待費應先征得總經理同意，報銷時需經分管領導核準后，依照財務管理制度中費用開支的有關規定辦理報銷。

4、 員工差旅費報銷規定：住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付（如有特殊情況需總經理批準方可報銷），節約歸已。餐補按規定標準領取，不得報銷與此相關的費用。招待費用由領導核定，經總經理批準方可報銷。

5、員工出差返回后于7個工作日內報銷，未按規定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。

6、財務部有權對不實的出差費用向員工出差地有關單位直接查詢，如有虛假行為公司將按情節輕重處罰。

7、駕駛員外出行車途中，由于自身原因造成的違章罰款一律不準報銷。

8、出差借款，前帳不清、后帳不借，延誤工作責任自負，特殊情況由總經理特批。

9、車輛加油費和過橋路費報銷：車輛因公使用前必須填報派車單，填實公里數和往返地，報銷一律憑派車單進行核算，無派車單一律不予報銷。

10、本制度自發布之日起執行。

差旅費報銷及補貼管理辦法 [篇2]

一、 目的

根據公司業務發展的需要，規范公司差旅費開支的標準，特制定本制度。

二、 適用范圍

全公司

三、 職責：

1、 公司財務部負責監督公司各部門實施本制度。

2、 各部門主管領導為本部門所有費用支出審核的第一責任人。

四、 各級別人員開支標準

出差期間的報銷標準，按職員、主任（區域經理級）部長級（含部門主管）總監級四級報銷標準。

說明：

a類城市（6個）：北京、上海、廣州、深圳、珠海、廈門。

b類城市（61個）：

1、省會、直轄市（29個）

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天津、重慶、哈爾濱、長春、沈陽、呼和浩特、石家莊、烏魯木齊、蘭州、西寧、西安、銀川、鄭州、濟南、太原、合肥、武漢、長沙、南京、成都、貴陽 、昆明、南寧 、杭州、南昌、拉薩、福州、臺北、 海口。

2、其他地區（32個）：寧波、溫州、臺州、金華、泉州、佛山、東莞、中山、湛江、北海、汕頭、蘇州、無錫、常州、臨沂、洛陽、曲靖、桂林、延安、遵義、九江、宜賓、青島、威海、煙臺、濰坊、日照、唐山、大連、鞍山、大慶、鄂爾多斯。

c類城市：其他城市

五、 伙食補助規定

1、 本市所轄市/區及周邊城市出差，當日往返補助20元/天。市內出公差不能回公司就餐的補助15元/天。

2、 市外省內出差，當日往返的，補助40元/天，當日不能往返的參照外省出差住宿補助標準。

3、 辦事處人員出差到附近地區，當日往返的40元/天，當日不能往返的參照外省出差補助標準。

4、 出差伙食補助實行包干辦法、按出差的自然天數計算。不需出具補助票據。

六、 差旅費報銷的一般規定

1、 出差人員的住宿費實行限額憑據報銷，按實際出差自然天數計算報銷。

2、 業務人員出差借款，要事先還清借款，前不清后不借。由本部門總監簽批，部門借款匯總表由總經理批準并交財務部備案。其他特殊費用須提前申請特別說明后由總經理批準。

3、 出差期間非工作需要的一切費用均由個人自理。

4、 按規定在公司工作實習期滿，正式錄用的父母不在本市的外地未婚大學生及公司特聘家庭不在本市的外地人才享受一年一次探親待遇的，只報銷往返車船費。車船費標準參照出差標準。其余費用不予報銷。

5、 因公乘坐飛機的，由機場到市內，如果在晚上10點以后降落的，可以乘坐出租車，否則一律報銷機場巴士費用。

6、 票據必須按時間先后順序粘貼，每張粘貼單最高粘18張票。并在票據右上角注明時間、地點、金額。

7、 出差回公司七日內將粘貼好的票據交給財務審核報銷。否則按占用公司資金處理每天收取占用費5元。

8、 任何人不得隨便接受客戶的吃請及其他禮物。

七、發票報銷規定：

1、 車票：50元以上的車票一律憑機打票，如果是手撕發票，只按票價8折給予報銷。

2、 購票或退票手續費報銷限額30元/次/人，超出部分自理。

3、 住宿發票和市內公交發票，必須是到達目的地的發票，否則不予報銷。

4、 出租車票需注明出發地，目的地及乘車日期、時間、金額。

5、 不是合格發票和連號車票一律不予報銷，包括住宿發票和出租車發票。

6、 因票據丟失的，不得用其他票替代，需先提供文字報告說明情況報總經理批準后，按票據金額報銷80%，自己承擔20%，經財務審核后另行報銷。

八、 住宿費報銷規定

1、 出差住宿費在規定的限額內憑據報銷，超過規定標準個人自理。情況特殊需電話請示分管總監批準方可住宿。回公司后出具書面報告經分管總監簽批后方可報銷。

2、 出差人員有接待單位免費接待的，一律不予報銷住宿費用。

3、 凡同性出差同一地點的，兩人只能報一個人的住宿費用，費用限額按級別實行就高原則。總監級以上根據情況可以單獨住宿，但注意節儉費用。

4、 同時出差在同一地點的所有人的發票在回公司后必須同時報銷,否則，一經發現相關責任人包括分管領導各自罰款50-200元不等。

5、 在辦事處所在地出差的，一律吃住在辦事處。不能在辦事處吃住的特殊情況需請示總經理，回公司后出具書面報告經總經理簽批后方可報銷。

九、 交通費報銷規定

1、 火車:可以乘坐普快、特快及動車、高速鐵路的普通硬座，乘坐普通火車6小時以上的，或者乘坐不超過6小時但在0點以后下車的，可購相應的硬座臥鋪票。

2、 無臥鋪票坐茶座40元以下的憑票實報。

3、 輪船：任何人不得乘坐二等（含二等）以上倉位或豪華游艇。可以乘坐硬座快艇。

4、 汽車：在出差目的地出租車限額30元/天。出差當日及回來當日允許報一次營口市內出租車票。銷售總監出租車費實報。

5、 短途出差費用只報銷客車票，下午5點以后允許坐穿線車。其他特殊情況需提前請示總經理批準。

6、 飛機：乘坐普通火車或汽車需10小時以上的，可以選擇乘坐飛機：（1）公司總監級機票須9折及以下，部長級8折及以下實報。（2）主任（含區域經理）7折及以下，業務人員6折及以下實報，無打折機票須提前請示總經理并出具書面報告批準后方可乘坐，否則一律參照目的地普通火車硬臥同等價位報銷。

7、 特殊情況需請示總經理后再定。本標準實施以后，對特殊費用不是特批的不給報銷。

十、 帶車出差報銷規定

帶車出差除交通費外其余按正常出差標準執行。

十一、本標準自2012.5.1起執行，由財務部負責解釋。此前所有相關標準一律作廢。

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