出納工作交接內容

　　做好各種交接才能更好的開展工作，出納工作交接的內容包括什么，你知道嗎？以下是小編給大家整理的關于出納工作交接內容，歡迎閱讀！

　　出納工作交接內容 1

　　1.交接要求

　　出納交接時應做到兩點：一是移交人員與接管人員要辦清手續;二是交接過程須由專人負責監交。交接時，要進行財產清理，做到賬賬核對、賬款核對。交接清楚后，應填寫移交表，將所有移交的票、款、物編制詳細的移交清冊，按冊向接交人點清。交接核對無誤后，由交、接、監三方簽字蓋章。

　　2.交接內容

　　出納交接工作的大致內容包括以下幾項。

　　(1)對于庫存現金(現鈔、金銀珠寶等)、有價證券(證券、股票、商業匯票等)、其他貴重物品，要根據會計賬簿的有關記錄逐一點交。

　　(2)移交支票(空白現金支票、作廢現金支票、轉賬支票等)、發票(空白發票、已用或作廢發票存根聯或作廢發票其他聯等)、印章(財務專用章、銀行預留印鑒、印章和印鑒卡片以及“現金收訖”、“現金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”等業務印鑒)，同時由接交人更換預留在銀行的印鑒。

　　(3)支票、發票的號碼必須是相連的'，交接時要注意清點。

　　(4)出納憑證(原始憑證、記賬憑證)、收款收據(空白收據、已用或作廢收據存根聯或作廢收據其他聯)、支票簿接收時要查看清楚，并妥善保管。

　　(5)出納賬簿(現金日記賬、銀行存款日記賬等)移交時，接交人應核對賬賬、賬實是否相符、完整。

　　(6)其他有關會計資料(銀行對賬單，應由出納人員保管的合同、協議等)、有關會計文件、會計用品移交時列出清單，認真記載。

　　(7)企業證件。主要包括企業的營業執照正本、副本，組織機構代碼證正、副本，稅務登記證正本、副本，銀行開戶許可證，發票領購本，地稅通卡等。

　　(8)銀行存款賬戶要與銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調節表。

　　(9)移交人應將保險柜密碼、鑰匙、辦公室鑰匙、辦公桌鑰匙、門卡等一一移交給接交人。交接后應立即更換密碼及有關的鎖具。

　　出納工作交接內容 2

　　1.出納憑證：包括與現金、銀行存款及其他貨幣資金有關的原始憑證和記賬憑證。

　　2.出納賬簿：包括現金日記賬和銀行存款日記賬等。

　　3.現金：包括庫存的人民幣和外幣。

　　4.支票：空白支票、支票領用備查登記簿。

　　5.有價證券：包括債券、股票等。

　　6.用于銀行結算的各種銀行匯票、銀行本票、商業匯票、等票據。

　　7.各種收款收據：包括空白收據、已用或作廢收據的存根聯等。

　　8.印章：包括財務專用章、銀行預留印鑒以及“現金收訖”、“現金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”、“作廢”等業務專用章。

　　9.會計文件：如應由出納人員保管的相關文件、銀行對賬單、合同、協議等。

　　10.會計用品：如報銷單據、借據等�？荚嚧笳搲�

　　11.辦公室、辦公桌與保險工具的鑰匙，各種保密號碼。

　　12.本部門保管的各種檔案資料和公用會計工具、器具等。

　　13.各種文件資料和其他業務資料。

　　14.經辦未了事項。

　　出納工作交接要做到兩點：一是移交職員與接受職員要辦清手續;二是交接過程中要有專人負責監交。交接要求進行財產清算，做賬賬查對;賬款查對，交接清算后要填寫移交表，將全部移交的票、款、物體例詳細的移交清冊，按冊向接交人點清，然后由交、接、監三方簽字蓋印。移交表應存入會計檔案。出納交接一樣平常分三個階段進行：

　　第一階段，交接預備。預備工作包括以下幾個方面：

　　(1)將出納賬登記終了，并在最后一筆余額后加蓋名章。

　　(2)出納賬與現金、銀行存款總賬查對符合，現金賬面余額與實際庫存現金查對一致，銀行存款賬面余額與銀行對賬單查對無誤。

　　(3)在出納賬啟用表上填寫移交日期，并加蓋名章。

　　(4)整理應移交的各種資料，對未了事項要寫出版面說明。

　　(5)填寫“移交清冊”，填明移交的`賬簿、憑證、現金、有價證券、支票簿、文件資料、印鑒和別的物品的具體稱號和數量。

　　第二階段，交接階段。出納員的離職交接，必需在劃定的限期內，向接交職員移交明白。接交職員應仔細按移交清冊當面點收。

　　(1)現金、有價證券要根據出納賬和備查賬簿余額進行點收。接交人發現紛歧時，移交人要負責查清。

　　(2)出納賬和別的會計資料必需完整完好，不得遺漏。如有短缺，由移交人查明緣故原由，在移交清冊中注明，由移交人負責。

　　(3)接交人應查對出納賬與總賬、出納賬與庫存現金和銀行對賬單的余額是否符合，如有不符，應由移交人查明緣故原由，在移交清冊中注明，并負責處置懲罰。

　　(4)接交人按移交清冊點收公章(主要包括財務專用章、支票專用章和領導人名章)和別的實物。

　　(5)接交人管理接收后，應在出納賬啟用表上填寫接收，并簽名蓋印。

　　第三階段，交接后事。交接終了后，交接雙方和監交人，要在移友愛冊上簽名或蓋印。移交清冊必需具備：單位稱號、交接日期、交接雙方和監交人的職務及姓名，以及移交清冊頁數、份數和別的必要說明的問題和意見。

　　出納工作交接內容 3

　　1.出納文件、工具、印章、證照等；

　　2.財務軟件的安裝盤、備份盤等；

　　3.當月尚未入賬的'單據和當月尚沒認證的進項發票和已開出的銷項發票；

　　4.現金審核審批相關單據；

　　5.本崗位每月必須完成的工作內容；

　　6.公司收付款的流程；

　　7.截止到本月尚未辦理完成的事項；

　　8.向客戶收款的單據或憑證和支付供應商貨款的憑證.

　　出納工作交接內容 4

　　出納進行工作交接主要包括以下內容：

　　1、現金的移交，明確實存數；

　　2、移交的會計憑證、賬簿；

　　3、票據；

　　4、印鑒、印章；

　　5、公司證件；

　　6、單位保險柜鑰匙。

　　交接時要有第三人在場監交，交接完畢后交接雙方以及監交人簽字。

　　出納人員離崗前，出納人員必須按有關規定和要求辦理好工作的交接手續。交接時，要進行財產清查，做到賬賬核對，賬款核對，做好工作移交，通過交接，可以明確工作責任，便于接班的.出納工作人員熟悉工作，也有利于發現和處理出納工作和資金管理工作中存在的問題，預防經濟責任事故和經濟犯罪。交接清楚后，應填寫交接表，所有移交的現金，賬表，印鑒都要填寫清楚，由交，接，監三方簽字。

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