給客戶退款的會計分錄怎么寫（精選5篇）

　　企業因為一些原因，需要給客戶退款，那么該怎么做會計分錄呢？下面是小編為你整理的給客戶退款的會計分錄做法，希望對你有幫助。

　　給客戶退款的會計分錄怎么寫 篇1

　　客戶打款來，發票已開了。但現在客戶要求退款，款已從公帳中退還，分錄應該怎么處理？

　　在銀行存款科目

　　借：主營業務收入

　　應交稅費—應交增值稅（銷項稅轉出）

　　貸：銀行存款

　　借：庫存商品

　　貸：主營業務成本

　　給客戶退款的會計分錄怎么寫 篇2

　　9月份客戶打款給我們800元，當時做分錄如下：

　　借：銀行存款800

　　現金150

　　貸：主營業務收入950

　　現在10月份客戶發現這800元是多付的，我們通過銀行賬戶又退給了他800，現在分錄怎么做？

　　沖減主營業務收入即可

　　借：主營業務收入800

　　貸：銀行存款800

　　或者做紅字分錄：

　　借：銀行存款（紅字800）

　　貸主營業務收入（紅字800）

　　給客戶退款的會計分錄怎么寫 篇3

　　2月份已寫入收入，應收里，3月份客戶退貨，一些貨可以直接再賣，一些貨是壞貨，我們又把壞貨退給供應商，需要扣貨款，請問這些分錄怎么寫？？多謝大家幫幫忙？？

　　銷售退回時：

　　借：主營業務收入

　　應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）

　　貸：應收賬款

　　借：庫存商品

　　貸：主營業務成本

　　退壞貨：

　　借：應付賬款

　　貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）

　　存貨（壞貨）

　　給客戶退款的會計分錄怎么寫 篇4

　　1、沖銷退貨的`銷售收入

　　借：應收賬款（或銀行存款等）（紅字）

　　貸：主營業務成本（紅字）

　　貸：應交稅金——增值稅（紅字）

　　2、沖銷退貨的銷售成本

　　借：主營業務成本（紅字）

　　貸：庫存商品（紅字）

　　給客戶退款的會計分錄怎么寫 篇5

　　甲公司2012年3月20日銷售A商品一批，售價為350000元，，該批商品成本為182000元。A商品于2012年3月20日發出，購貨方于3月27日付款，甲公司對該項銷售確定了銷售收入。2012年9月15日，該商品質量出現嚴重問題，購貨方將該批發商品全部退回給甲公司。甲公司同意退貨，于退貨當日支付了退貨款，甲公司應編制如下會計分錄：

　　銷售實現時會計分錄：

　　借：應收賬款409500

　　貸：主營業務收入350000

　　應交稅費——應交增值稅（銷項）59500

　　結轉成本會計分錄：

　　借：主營業務成本182000

　　貸：庫存商品182000

　　收到貨款時會計分錄：

　　借：銀行存款409500

　　貸：應收賬款409500

　　銷售退回時會計分錄：

　　借：主營業務收入350000

　　應交稅費——應交增值稅（銷項）59500

　　貸：銀行存款409500

　　銷售退回結轉成本分錄：

　　借：庫存商品182000

　　貸：主營業務成本182000

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