財務交接情況說明

會計交接是指會計人員調整時,由離職會計將有關工作和各項會計資料交給繼任者的過程。會計人員工作離任，都必須辦理交接手續。

會計交接的內容

交接內容包括會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件、會計工具、印章和其他資料(如戶口登記簿、土地登記簿、會議記錄簿、文書檔案等) 實行會汁電算化管理的村社，還應移交會計軟件、數據磁盤及相關資料

會計交接工作的程序

1、交接前的準備工作。

會計人員在辦理會計工作交接前，必須做好以下準備工作：

①已經受理的經濟業務尚未填制會計憑證的應當填制完畢。

②尚未登記的賬目應當登記完畢，結出余額，并在最后一筆余額后加蓋經辦人印章。

③整理好應該移交的各項資料，對未了事項和遺留問題要寫出書面說明材料。 ④編制移交清冊，列明應該移交的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告、公章、現金、有價證券、支票薄、發票、文件、其他會計資料和物品等內容;實行會計電算化的單位，從事該項工作的移交人員應在移交清冊上列明會計軟件及密碼、會計軟件數據盤、磁帶等內容。

⑤會計機構負責人(會計主管人員)移交時，應將財務會計工作、重大財務收支問題和會計人員的情況等向接替人員介紹清楚。

2、移交點收。

移交人員離職前，必須將本人經管的會計工作，在規定的期限內，全部向接管人員移交清楚。接管人員應認真按照移交清冊逐項點收。

具體要求是：

①現金要根據會計賬簿記錄余額進行當面點交，不得短缺，接替人員發現不一致或“白條抵庫”現象時，移交人員在規定期限內負責查清處理。

②有價證券的數量要與會計賬簿記錄一致，有價證券面額與發行價不一致時，按照會計賬簿余額交接。

③會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中加以說明，由移交人負責。

④銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對相符，如有未達賬項，應編制銀行存款余額調節表調節相符;各種財產物資和債權債務的明細賬戶余額，要與總賬有關賬戶的余額核對相符;對重要實物要實地盤點，對余額較大的往來賬戶要與往來單位、個人核對。

⑤公章、收據、空白支票、發票、科目印章以及其他物品等必須交接清楚。

⑥實行會計電算化的單位，交接雙方應在電子計算機上對有關數據進行實際操作，確認有關數字正確無誤后，方可交接。

會計交接的注意事項

第一、交接表要寫清楚。看交接表上的內容與事實是否相符。

第二、發票要看仔細。發票本數與事實相符。企業帳要與銀行帳相符。現實和實務往來是否相符。保管帳與實務是否相符。要清點倉庫。固定資產也要盤點。 第三、有時間的話，單位往來帳要相核對。個人帳要核對。

總之會計交接一定要注意。否則后果自負。所以不要怕麻煩。涉及會計方方面面一定要核實。前任會計交接后沒有責任的。

會計工作交接完畢后，必須在移交清單上簽名或蓋章的人有 監交人 移交人 接交人

財務交接情況說明 [篇2]

按照郎溪農村合作銀行總行要求，XX支行會計崗位于2011年2月15日辦理移交工作，由XXX同志將經管印章、賬簿、報表、檔案、重要證照及其他有關物品移交給XX同志。

一、 賬務移交以2011年2月14日日終報表數字為準；

二、 移交當日XXX同志將國庫支付系統、賬戶管理系統、聯網核查系統管理員密碼交XX同志修改。

三、 移交電腦中所有電子文檔,及月末、季末各類信貸報表（含貸款矩陣分類表，涉農新、老臺帳及外勤收息表等）。

四、 移交材料一式三份,移交人、接交人、監交人各一 份；

五、 由于時間倉促，交接工作中難免有不夠詳盡之處， 對未盡事宜，XXX同志負責答復。

第 1頁 XX支行

2011年2月15日

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