財務經營情況說明

　　在現實生活中，報告對我們來說并不陌生，報告具有成文事后性的特點。一聽到寫報告就拖延癥懶癌齊復發？以下是小編收集整理的財務經營情況說明，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

　　財務經營情況說明 1

　　一、企業概況

　　本企業屬于服務性企業，成立于20xx年。是以綠化施工為主的公司，主營業務收入占企業總收入的比重為100％。公司現有資產總額已達16萬元，其中包括流動資產13.14萬元，占總資產的比例為82％；固定資產2.87萬元，占資產總額的比例為18％。負債總額達2萬元，資產負債率為12.5%，其中流動負債2萬元，占負債總額的`100％，所有者權益14萬元，占企業資產總額的87.5％。

　　二、企業經營情況分析

　　1、本年主營業務收入24萬元，比去年同比增長14萬元，增長率140％。

　　2、本年管理費用15.83萬元，比去年同比增長3.52萬元，增長率28.6％，管理費用占主營業務收入的66％。

　　3、本年主營業務稅金及附加1.36萬元，比去年同比增長0.79萬元，增長率138.6％，主營業務稅金及附加占主營業務收入的5.67％。

　　4、本年營業利潤6.8萬元，比去年同比增長7.9萬元；營業利潤占主營業務收入的28.33％。

　　三、利潤實現和分配情況

　　1、本年實現利潤總額6.8萬元，凈利潤5.1萬元。

　　2、全年上交所得稅1.7萬元。

　　3、本年職工工資總額8.4萬元，職工人數7人，職工全年平均收入1.2萬元。

　　四、資金增減和周轉情況

　　1、本年應收賬款周轉率為79%；流動資產周轉率為218%；固定資產周轉率為667%；總資產周轉率為172%。

　　2、企業的發展能力指標情況：主營業務收入增長率為140%。

　　五、總結說明

　　公司由于成立時間短，剛剛起步，雖然經營效益增長很快，但不確定因素很多，主要是應收賬款增加較大，后期應積極回款；同時職工工資總額占比較高，應很好控制。

　　財務經營情況說明 2

　　一、企業概況

　　本企業屬于生產制造型企業，成立于1999年。是以生產和銷售波紋鋼板(管)及鋼混結構制品為主業的公司，其主營業務收入占企業總收入的比重為99.67%。公司現有資產總額已達7934.90萬元，其中：流動資產5925.81萬元，占總資產的比例為74.68%；固定資產1876.05萬元，占資產總額的比例為23.64%。負債總額達4249.51萬元，均為流動負債4249.51萬元，資產負債率為53.55%；所有者權益3685.39萬元，占企業資產總額的46.45%。

　　二、企業經營情況分析

　　1、本年主營業務收入5268.78萬元，比去年同比增長464.19萬元，增長率9.66%。

　　2、本年主營業務成本3859.10萬元，比去年同比增長416.99萬元，增長率12.11%，主營業務成本占主營業務收入的73.24%。

　　3、本年營業費用339.87萬元，比去年同比減少102.78萬元，下降23.22%，營業務用占主營業務收入的6.45%。

　　4、本年管理費用716.11萬元，比去年同比增長123.23萬元，增長率20.78%，管理費用占主營業務收入的13.59%。

　　5、本年財務費用108.98萬元，比去年同比增長29.67萬元，增長率37.40%，財務費用占主營業務收入的2.07%。

　　6、本年主營業務稅金及附加48.07萬元，比去年同比增長10.33萬元，增長率27.36%，主營業務稅金及附加占主營業務收入的0.91%。

　　7、本年營業利潤200.61萬元，比去年同比減少30.55萬元，下降13.22%，營業利潤占主營業務收入的'3.81%。

　　三、利潤實現和分配情況

　　1、本年實現利潤總額203.53萬元，凈利潤180.40萬元。

　　2、全年上交所得稅23.37萬元，增值稅482.05萬元。

　　3、本年提取盈余公積14.77萬元，均為法定盈余公積。

　　4、本年利潤未向投資者進行分配。

　　5、本年職工工資總額676.39萬元，職工人數94人，職工全年平均收入7.20萬元。

　　四、資金增減和周轉情況

　　1、本年經營活動現金流量比上年下降760萬元，本年投資活動現金流量比上年增長189.71萬，本年籌資活動現金流量比上年增長521.60萬元。

　　2、本年現金及現金等價物凈增加額比上年下降48.69萬元。

　　3、本年應收賬款周轉率為1.31；存貨周轉率為9.60；流動資產周轉率為0.98；固定資產周轉率為2.74；總資產周轉率為0.71。

　　4、企業的發展能力指標情況：主營業務收入增長率為9.66%；凈利潤下降率為17.61%；留存盈利比率為100.00%。

　　五、對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項說明

　　公司新產品上市后，對企業后續發展起到了積極作用。但由于市場競爭激烈，為了拓展市場，讓新產品取代傳統產品，而用戶對新產品價格要求降低，導致公司產品價格大幅度下降近19%，使公司盈利水平有所降低。

　　財務經營情況說明 3

　　一、企業基本情況

　　xxx公司20xx年企業資產總額xx，其中流動資產xx元，固定資產xx元、負債總額xx元，全部為流動負債、所有者權益總額xx元，其中實收資本xx元，盈余公積xx元，未分配利潤xx元，由于施工市場發展情況不樂觀導致盈利水平下降；企業在本年度無合并子公司；企業職工xx人，職工薪酬總額xx元

　　二、生產經營情況分析

　　（一）企業業務范圍

　　（二）20xx年度實現主營業務收入xx元，與20xx年同期相比，增加了xx元。

　　（三）20xx年度發生主營業務成本xx元，主要包括人工費、材料及修理費、分包成本及其他支出等。與20xx年同期相比，減少了xx元。

　　（四）20xx年度無其他業務收入、支出。

　　（五）20xx年度實現凈利潤xx元，提取法定盈余公積xx元，年末未分配利潤為xx元。

　　（六）公司經營成長較緩慢，20xx年公司開拓施工市場形勢比較嚴峻，施工項目毛利率較往年有所降低。從市場角度來講，公司尚面臨著很多的困難，目前競爭壓力較大，項目利潤較低。

　　三、企業經濟效益分析

　　企業20xx年度主營業務收入為xx元，主營業務成本為xx元，成本支出與上年相比無明顯結構變化，本年共計提營業稅及附加合計xx元，本企業無利息支出，本年財務費用xx元，企業凈資產收益率較xx20xx年度xx下降了xx個百分點，總資產報酬率為xx，較20xx年度xx下降xx個百分點。

　　四、現金流情況分析

　　（一）經營產生的凈現金流入為xx元、投資產生的現金流出為xx元、籌資活動產生現金流出為xx元。

　　（二）與20xx年度現金流量情況相比，經營產生的.現金流入減少了xx元，投資產生的現金流出減少了xx元，籌資活動產生現金流出無變化。

　　（三）本企業20xx年度無重大的現金流出。

　　五、所有者權益變動情況分析

　　（一）本年上繳應收股利xx元。

　　（二）本年增加計提盈余公積xx元 。

　　（三）本年企業實收資本無變化。

　　六、重大事項說明

　　本企業本年無重大事項。

　　七、風險及內控管理情況

　　（一）制定內控管理規章制度，完善內控部門設置。

　　（二）內控嚴格把關，促進企業穩步發展。

　　八、問題整改情況

　　無

　　九、有關工作建議。

　　希望對財務會計決算工作加大支持力度。

　　財務經營情況說明 4

　　財務情況說明書是年度財務會計決算報告的重要組成部分，財務情況說明書。各企業應依據《企業財務會計報告條例》（國務院令第287號）等有關規定，以財務指標和相關統計指標為主要依據，對本年度資產質量、財務狀況、經營成果等情況進行分析說明，客觀反映企業運營特點及發展趨勢。財務情況說明書主要包括以下內容：

　　一、企業基本情況

　　企業資產、負債、所有者權益總額、結構和年度變化情況及原因分析；企業戶數變化情況，包括合并范圍子企業戶數、金融子企業、境外子企業與所屬上市公司戶數，未納入合并范圍戶數及原因，企業低效及無效資產清理情況；企業職工人數及人工成本、薪酬水平等基本情況。

　　二、生產經營情況分析

　　（一）企業主營業務范圍及經營規模、行業分布等情況分析。

　　（二）按主要業務板塊分析本年度生產經營情況，包括主要產品的產量、業務營業量、銷售量（出口額、進口額）的增減變化和原因分析，各主要業務板塊收入及毛利占企業集團總收入的比重，所處行業中的地位及發展趨勢；宏觀經濟政策產生的影響。

　　（三）其他業務收支增減變化及原因分析。

　　（四）生產經營中面臨的困難與挑戰。

　　三、企業經濟效益分析

　　（一）企業盈利情況分析，包括盈利結構，各業務板塊效益貢獻，效益增減變化的主要原因。

　　（二）成本費用變動的主要因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對效益的影響。

　　（三）稅賦調整對效益的.影響，包括有關稅種和稅率調整、享受稅收優惠政策退稅返還等。

　　（四）會計政策、會計估計變更的原因及其對效益的影響。

　　（五）本年度房地產開發、高風險業務投資及損益情況，包括：委托理財、股票投資、基金投資、金融衍生業務，分析對企業效益及財務風險的影響程度。

　　（六）虧損企業戶數、虧損面、虧損額及原因。

　　（七）企業凈資產收益率、總資產報酬率等盈利能力相關指標的年度間對比分析和行業對標。

　　四、現金流情況分析

　　（一）經營、投資、籌資活動產生的現金流入和流出情況。

　　（二）與上年度現金流量情況進行比較分析，包括現金流規模和結構，流入的主要來源（經營、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資），分析盈余現金保障倍數、現金流動負債比率、資產現金回收率等指標并與行業對標。

　　（三）對企業本年度現金流產生重大影響的事項說明。

　　五、所有者權益變動情況分析

　　（一）會計處理追溯調整影響年初所有者權益（或股東權益）的變動情況及原因。

　　（二）所有者權益（或股東權益）本年初與上年末因其他原因變動情況及原因。

　　（三）所有者權益（或股東權益）本年度內經營因素增減情況及原因。

　　六、重大事項說明

　　對企業利潤分配、資產重組、債務重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產處置、股權（產權）轉讓及資產損失情況等重大事項進行詳細說明和分析。

　　七、風險及內控管理情況

　　（一）風險治理和內控管理的組織架構及相關職能部門運轉情況。

　　（二）風險和內控管理制度及實施情況。

　　八、問題整改情況

　　企業對有關方面的檢查、審計等監管工作中發現問題的整改落實情況及擬采取的主要措施。

　　九、有關工作建議。

　　對改進財務會計決算工作的有關工作建議。

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