審計管理制度2017

　　不同公司可以有不同的審計管理制度。你對審計管理制度了解嗎?下面是yjbys小編為大家帶來的審計管理制度范文，歡迎閱讀。

　　審計管理制度

　　為了更好地落實集團的各項管理制度，提升經營公司的管理水平，做好第三方監查管理工作，特制定以下管理制度。

　　一、本管理制度適用于集團所有經營公司、部門、員工。

　　二、審計內容：

　　經營情況

　　管理制度執行情況

　　管理流程的監督檢查

　　經營管理人員的行為監督檢查

　　三、審計形式

　　匯和集團綜合部下設審計監查室，由審計監查按時間節點，根據審計方向抽調集團公司相關人員或外聘專業人員組成審計小組，任命審計組長，按審計內容進行審計。

　　①審計小組發審計函，標明審計內容，各公司自查，總經理簽字回復。

　　②審計小組發審計函，通知進駐審計。

　　四、審計時間：

　　所有集團經營公司一季度審計一次，時間節點為每年4月，7月，11月和次年1月。每個公司每次審計時間原則上不超過48小時。

　　五、審計流程

　　1、匯和審計監查室在時間節點內首先發審計函，審計函包括以下內容：

　　審計時間，審計內容，審計人員，審計方式(自查，第三方進駐)

　　2、被審單位必須在24小時內回執，明確對接人員，同時按審計函要求，進行相關資料的準備，如進駐審計，雙方約定時間。

　　3、審計組進駐單位后，被審單位應安排專人負責，無條件提供審計函所提內容資料和審計組臨時抽查的相關資料。

　　4、審計組進駐后，在時間節點內完成審計報告，審計報告應詳盡真實，并由被審單位確認，由審計組長和總經理共同確認。審計報告共四份，被審單位留存一份，總經理一份，審計小組一份，集團總裁一份。

　　5、審計報告簽字完成后，審計小組應與被審單位座談。座談內容應有記錄，對被審單位的問題提出整改。被審單位提出問題解決的時間和方法。

　　6、審計小組結束審計工作后應及時向集團公司總裁匯報，提出對被審單位的管理經營水平的評估，對總經理任職能力進行評估，并對其經營管理薄弱環節提出改進措施。

　　六、審計紀律：

　　被審單位應提供真實資料，不得以任何借口拒絕審計人員的資料文件要求。

　　審計人員應嚴格按照審計紀律開展工作，不得以權來謀私，不得弄虛作假。

　　審計人員進駐審計，接送由被審單位安排，被審單位接待最多兩次，接送各一次，每次吃飯人均不得超過50元，其余吃飯自理或工作餐。如被審單位有辦事處原則上審計人員住在辦事處，如沒有，住宿費由集團報銷。審計人員外出，日均補助按100元標準執行

　　七、審計處理結果，審計結束后，匯和將對被審單位進行評估考核，對總經理個人的管理能力和績效進行考核，對存在的問題發出書面通知，提出改進意見，對工作績效準確的公司和總經理進行表揚和獎勵。

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