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基金管理人違反《證券投資基金法》處罰研究
導(dǎo)語(yǔ)：基金管理人、基金托管人違反證券投資基金法的某些條文規(guī)定時(shí)我們的處罰依據(jù)是什么嗎?下面是百分網(wǎng)小編整理的相關(guān)資料，需要了解的小伙伴一起來(lái)看看吧。
第九十二條 基金管理人、基金托管人違反本法規(guī)定，相互出資或者持有股份的，責(zé)令改正，可以處十萬(wàn)元以下罰款。
【釋義】 本條是對(duì)基金管理人、基金托管人違反本法規(guī)定相互出資或者持有股份的法律責(zé)任的規(guī)定。
本法第12條規(guī)定基金管理人由依法設(shè)立的基金管理公司擔(dān)任，第25條規(guī)定基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔(dān)任，可見(jiàn)基金管理人、基金托管人都是公司。依據(jù)公司法規(guī)定，公司分有限責(zé)任公司和股份有限公司兩種，基金管理人、基金托管人的組織形式只能是這兩種形式中一種。有限責(zé)任公司，是指依法設(shè)立的，由股東共同出資，每個(gè)股東以其出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。
股份有限公司，是指公司注冊(cè)資本由等額股份構(gòu)成，并通過(guò)發(fā)行股票籌集資本，股東以其所持股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任。任何人成為有限責(zé)任公司股東，都是對(duì)該公司出了資;任何人成為股份有限公司股東，都是購(gòu)買了該公司的股票，從而持有該公司股份。所謂基金管理人、基金托管人相互出資或者持有股份，就是說(shuō)基金管理人。基金托管人相互成為股東。
本法第28條規(guī)定基金管理人與基金托管人不得為同一人，不得相互出資或者持有股份。之所以這樣規(guī)定，是因?yàn)榛鸸芾砣恕⒒鹜泄苋嗽诨鹭?cái)產(chǎn)管理中履行不同的但又相互配合的職責(zé)。依照本法規(guī)定，基金管理人運(yùn)用資產(chǎn)組合方式將基金財(cái)產(chǎn)用于投資，基金托管人負(fù)責(zé)安全保管基金財(cái)產(chǎn)，并監(jiān)督基金管理人運(yùn)用資產(chǎn)組合方式將基金財(cái)產(chǎn)用于投資。如果基金管理人、基金托管人相互出資或者持有股份，就是說(shuō)基金管理人、基金托管人相互成為股東，形成關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能損害基金份額持有人的利益。例如本法第59條規(guī)定，基金財(cái)產(chǎn)不得用于下列投資或者活動(dòng)：
(一)承銷證券;(二)向他人貸款或者提供擔(dān)保;(三)從事承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資;(四)買賣其他基金份額，但是國(guó)務(wù)院另有規(guī)定的除外;(五)向其基金管理人、基金托管人出資或者買賣其基金管理人、基金托管人發(fā)行的股票或者債券;(六)買賣與其基金管理人、基金托管人有控股關(guān)系的股東或者與其基金管理人、基金托管人有其他重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券;(七)從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng);(八)依照法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定禁止的其他活動(dòng)。
如果基金管理人將基金財(cái)產(chǎn)用于上述投資和活動(dòng)，就是違法，基金托管人依職責(zé)應(yīng)要求基金管理人改正，但是基金管理人、基金托管人違反本法規(guī)定相互出資或者持有股份，基金托管人為了自身的利益，會(huì)漠視基金管理人的違法行為。再例如基金托管人利用自己保管財(cái)產(chǎn)的機(jī)會(huì)，將基金財(cái)產(chǎn)挪作它用，為公司謀取利益，基金管理人基于自己是基金托管人的股東，會(huì)對(duì)基金托管人的違法行為視而不見(jiàn)。為了保證基金財(cái)產(chǎn)的安全，保護(hù)基金份額持有人的合法利益，必須嚴(yán)禁基金管理人、基金托管人相互出資或者持有股份。
依照本條規(guī)定，基金管理人、基金托管人違反本法規(guī)定相互出資或者持有股份的應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。首先，應(yīng)予責(zé)令改正。即由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)違反本法規(guī)定相互出資或者持有股份的基金管理人、基金托管人強(qiáng)制改正其違法行為。同時(shí)，由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)違反本法規(guī)定相互出資或者持有股份的基金管理人處10萬(wàn)元以下的罰款。罰款是一種財(cái)產(chǎn)罰，是對(duì)違反本法規(guī)定相互出資或者持有股份的基金管理人、基金托管人在經(jīng)濟(jì)上給予一定的懲罰，以達(dá)到懲戒違法行為的目的。本條規(guī)定的罰款幅度為10萬(wàn)元以下，即國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以在10萬(wàn)元以下這個(gè)幅度內(nèi)對(duì)違反本法規(guī)定相互出資或者持有股份的基金管理人、基金托管人處以罰款。具體數(shù)額，由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)違法行為情節(jié)輕重、造成的后果等情況，在法律規(guī)定的幅度內(nèi)自由裁量。
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