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貨幣市場(chǎng)基金信息披露的主要內(nèi)容和應(yīng)用
導(dǎo)語：在基金從業(yè)基礎(chǔ)考試中，關(guān)于貨幣市場(chǎng)基金信息披露的主要內(nèi)容和應(yīng)用的考試內(nèi)容你知道嗎?小編已經(jīng)為大家整理好相應(yīng)的復(fù)習(xí)資料了，需要的考生我們一起來看看吧。
特殊內(nèi)容：基金收益公告、影子價(jià)格與攤余成本法確定的凈值產(chǎn)生較大偏離的清形等
(一)貨幣市場(chǎng)基金收益公告
每日分配收益，凈值保持在1元不變。收益公告主要包括每萬份基金凈收益和7日年化收益率。
按披露時(shí)間不同，可分為：封閉期的收益公告、開放日的收益公告和節(jié)假日的收益公告。
(二)偏離度公告
攤余成本法計(jì)算基金資產(chǎn)凈值、影子定價(jià)方法于每一估值日對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行重新估值，兩種估值之間差異達(dá)到或超過0.5%，應(yīng)刊登偏離度公告。
1、披露要求。
⑴在臨時(shí)報(bào)告中披露偏離度信息。絕對(duì)值達(dá)到或超過0.5%{至少披露發(fā)生日期、偏離度、原因及處理方法}
⑵在半年度報(bào)告和年度報(bào)告中重大事件揭示中披露偏離度信息。絕對(duì)值達(dá)到或超過0.5%{發(fā)生日期、偏離程度、進(jìn)行臨時(shí)報(bào)告的披露報(bào)刊和披露日期}
⑶在投資組合報(bào)告中偏離度信息。偏離度絕對(duì)值在0.25%～0.5%間的次數(shù)、偏離度的最高值和最低值、偏離度絕對(duì)值的簡(jiǎn)單平均值等
2、對(duì)偏離度的分析。
當(dāng)影子定價(jià)所確定的基金資產(chǎn)凈值超過攤余成本法計(jì)算的資產(chǎn)凈值(即產(chǎn)生正偏離)時(shí)，表明基金組合中存在浮盈。
若基金投資組合的平均剩余期限和融資比例仍較高，則該基金隱含的風(fēng)險(xiǎn)較大。
(三)貨幣市場(chǎng)基金凈值表現(xiàn)
以基金凈值收益率為基準(zhǔn)編制相關(guān)圖表
與同期業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的比較
(四)貨幣市場(chǎng)基金投資組合報(bào)告
主要包括：報(bào)告期末的基金資產(chǎn)組合、報(bào)告期債券回購融資情況、投資組合平均剩余期限、期末債券投資組合、攤余成本法與影子定價(jià)法確定的基金資產(chǎn)的偏離度、投資組合報(bào)告附注等。
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