財務工作情況說明

一、企業生產經營的基本情況

（一）企業主營業務范圍和附屬其他業務，企業從業人員、職工數量和專業素質的情況。 本公司成立于（）年。是以（）為主業的公司，現有員工（）人，其中大專以上人員（）人，占公司總人數的（）%；技術人員（）人。占公司總人數的（）%。

公司企業法人營業執照注冊號：

公司注冊地址：

公司注冊資本：人民幣 （）萬元

公司法定代表人：

公司經營范圍：

公司主營業務：

（ 年 月 日），公司經（）科學技術委員會認定為軟件企業，并取得了頒發的軟件企業認定證書，證書編號：（）。

（二）本年度生產經營情況

1、主要產品的產量、業務營業量、銷售量（出口額、進口額）及同比增減量

2、經營環境變化對企業生產銷售（經營）的影響

3、營業范圍的調整情況

4、新產品、新技術、新工藝開發及投入情況

（三）對企業業務有影響的知識產權的有關情況

（四）開發、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況

（五）經營中出現的問題與困難，以及需要披露的其他業務情況與事項等

1

二、利潤實現、分配及企業虧損情況（經濟效益分析）

1、本年主營業務收入（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％。

2、本年主營業務成本（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主營業務成本占主營業務收入的（）％。

3、本年主營業務稅金及附加（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主營業務稅金及附加占主營業務收入的（）％。

4、本年產品銷售費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主營業務費用占主營業務收入的（）％。

5、本年管理費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，管理費用占主營業務收入的（）％。

6、本年財務費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，財務費用占主營業務收入的（）％。

7、本年營業利潤（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，營業利潤占主營業務收入的（）％。

8、其他項目的比例參閱損益分析表。

（上述指標增減變動也可以用表格形式反應，下面是文字說明變動原因。）

（一） 主營業務收入變動情況

1、主營業務收入同比增減額

2、主營業務收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結構變動和新產品銷售，以及影響銷售量的滯銷產品種類、庫存數量等

（二）成本費用變動的主要因素

原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對利潤增減的影響

（三）其他業務收入、支出的增減變化

若其他收入占主營業務收入10%（含10%）以上的，則應按類別披露有關數據

（四）同比影響其他收益的主要事項

1、投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因

2、補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況

3、影響營業外收支的主要事項、金額

（五）利潤分配情況

1、本年實現利潤總額（）萬元，凈利潤（）萬元。

2

2、全年上交稅金總額（）萬元，其中所得稅（）萬元，增值稅（）萬元。

3、本年提取盈余公積（）萬元，其中公益金（）萬元。

4、本年分配給投資者利潤（）萬元，其中普通股股利（）萬元，優先股股利（）萬元。

5、本年職工工資總額（）萬元，職工人數（）人，職工全年平均收入（）萬元。

（六）利潤表中的項目，如兩個期間的數據變動幅度達30％（含30％）以上，且占報告期利潤總額10％（含10％）以上的，應明確說明原因

（七）稅賦調整對凈利潤的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受各稅優惠政策退稅返還等數額。

（八）會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數額

（九）虧損總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進行分析。

三、資金增減和周轉情況

（一）各項資產所占比重

1、各項資產所占比重

2、應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因

3、長期投資占所有者權益的比率及同比增減情況、原因，購買和處置子公司及其他營業單位的情況

（二）不良資產情況

1、待處理財產損溢主要內容及其處理情況

2、潛虧掛賬（含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬）內容及原因

3、按賬齡分析三年以上的應收賬款和其他應收款未收回原因及壞賬處理辦法

4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產生的原因及影響

5、不良資產比率

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（三）負債情況

1、流動負債與長期負債的比重

2、長期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款同比增減金額及原因

3、企業償還債務的能力和財務風險狀況

4、三年以上的應付賬款和其他應付款金額、主要債權人及未付原因

5、逾期借款本金和未還利息情況

（四）資產、負債、所有者權益項目中，如兩個期間的數據變動幅度達30％（含30％）以上，且占報表日資產總額5％（含5％）以上的，應明確說明原因

（五）現金增減和周轉情況

1、本年經營活動現金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%；本年投資活動現金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%；本年籌資活動現金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%。

2、本年現金及現金等價物凈增加額比上年增長（）萬元，增長率（）%；

3、本年應收賬款周轉率為（）；存貨周轉率為（）；流動資產周轉率為（）；固定資產周轉率為（）；總資產周轉率為（）。

4、企業的發展能力指標情況：主營業務收入增長率為（）；凈利潤增長率為（）；留存盈利比率為（）。

四、所有者權益（或股東權益）增減變動情況

1、會計處理追溯調整影響年初所有者權益（或股東權益）的變動情況，并應具體說明增減差額及原因

2、所有者權益（或股東權益）本年初與上年末因其他原因變動情況，并應具體說明增減差額及原因

五、對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項。

1、會計政策的變動。

2、會計估計的變更。

3、重要合同事項。

4、重要投資事項。

5、對現金流量有重大影響的其他事項。

六、本期工作總結和后期工作建議

1、針對本期企業經營管理中存在的問題，提出下一階段應該采取的改進管理和提高經營業績的具體措施，以及業務發展計劃。

2、總結財務核算、報表編制工作成績與不足，對今后工作的建議。

財務工作情況說明 [篇2]

上海大華塑具股份有限公司是一家國有股份有限責任公司（增值稅一般納稅人），公司主營范圍為生產并銷售塑具，主要產品有A型塑具、B型塑具、C型塑具。有兩個基本生產車間：一車間和二車間，其中一車間有職工100人，二車間有職工50人；兩個輔助生產車間：機修車間和供水車間，其中機修車間有職工40人，供水車間有職工20人。管理部門下設廠長辦公室、供應部和財務部。其中廠長辦公室5人，供應部8人（其中倉庫人員4人），財務部6人，另外醫務所2人。該公司的生產組織為：一車間生產A型塑具和B型塑具，二車間生產C型塑具，生產工藝過程是各種塑具所耗原材料均為開工時一次投入，單步驟大量生產各主要產品。

現就2017年度公司財務情況作如下說明：

（-）生產經營的基本情況

1．生產銷售情況

公司12月份完工產品95件，其中，A型塑具50件，B型塑具45件；公司12月份實現銷量170件，其中，A型塑具90件，B型塑具80件，全年銷售總收入比上年同期增加5.62％，全年銷售總成本比上年同期增加0.41％。

2．利潤實現與分配情況

公司全年實現凈利潤120.2萬元，為上年的172.12%，其中，主營業務收入實現601萬元，比上年增加5.62%；主營業務成本發生246萬元，比上年增加0.41%；其他經營期間費用共發生214萬元，比上年減少8.55%；另一方面，企業通過聯營公司分配實現投資收益3.77萬元，通過固定資產報廢實現營業外收入1.56萬元等；年末，公司通過對2017年利潤分配，提取18.03萬元盈余公積，提取并向股東發放了30.66萬元現金股利。

3．上交稅金情況

公司2017年12月繳納增值稅1.692萬元，城建稅0.11萬元等，09年通過實現154.94萬元利潤總額，完成上交所得稅34.71萬元，比上年增加11.56萬元，增加49.95%，以上稅款已于2017年年末全部解繳。

1.

償債能力分析

項目 2017年 2017年

3.02

2.43

1.62 3.96 2.73 1.25 差異 0.94 0.3 0.37 流動比率 速動比率 現金比率

企業2017年度的流動比率比2017年增加了0.94,說明企業的短期償債能力較2017年比增強了，因為09年的應收帳款和存貨較08年分別增加了152272.25元和601366.84元,速動比率表明企業的每一元短期負債,都有一元易于變現的資產作為抵償,一般在0.5-1較為適合而企業09年的速動比率比08年增加了0.3,說明企業速動比率過高,擁有過多的貨幣性資產,可能會失去一些有利的投資和獲利的機會。

項目 2017年 2017年 差異

0.29

0.40

47.3 0.18 0.22 70.03 -0.11 -0.18 22.73 資產負債率 產權比率 已獲利息倍數

企業2017年的資產負債率比2017年下降了0.11元,資產負債率一般在75%以下才能說明企業的資產負債情況正常,而企業09年的資產負債率在75%以下,表明企業09年的資產負債率正常,09年企業的產權比率比08年降低了0.18元,說明企業的長期償債能力增強了,債權的權益保障提高了,承擔的風險減小了,09年企業的已獲利息倍數比08年增加了22.73倍,說明企業支付利息的能力增強了許多,債權的安全度很高。

2．營運能力分析

項目 2017年 2017年 差異

4.8

1.77

0.75

210.9 -0.22 -1.15 -0.11 102.4 應收帳款周轉率 5.02 存貨周轉率 資產周轉率 營運資本周期

2.92 0.86 108.5

該公司2017年的應收帳款周轉率比2017年度下降了0.22次，說明公司的應收賬款變現速度減慢，管理效率有所減弱，存貨周轉率由2.92次下降為1.77次，反映出公司的存貨周轉率降低，存貨周轉速度延緩，存貨積壓儲存過多。資產周轉率的降低，說明企業利用全部資產進行經營的效率較差，會影響企業的獲利能力。

2.

項目 2017年 2017年 差異

營業利潤率 0.16 0.23

0.33

0.19

0.18

0.22 0.07 0.14 0.05 0.03 0.06 獲利能力分析 成本費用利潤率 0.19 資產利潤率 凈資產利潤率 資本利潤率

0.14 0.15 0.16

2017年的各項指標都比08年有所增加,說明企業09年在市場上競爭力增強了,企業耗用所取得的收益提高了,資產利潤率也跟著提高,整個企業的盈利能力和經營管理水平也隨之提高,因而企業的獲利能力增強了。

4.現金流量結構分析

項目 現金流入占比重 現金流出占比重 凈額所占比重

0.71

0.18

0.11 -0.11 1.26 -0.16 經營活動占比重 0.84 投資活動占比重 0.91 籌資活動占比重 0.15

該公司經營活動現金流入占現金總流入的84%，反映其經營狀況較好，財務風險較低，現金流入結構較為合理，經營活動現金支出占總支出的71%，說明該企業生產經營狀況正常，現金支出結構較為合理。經營活動現金支出、投資活動現金支出和籌資活動現金支出占現金總流出的比重，具體的反映了企業的現金使用方向。

二、企業存在的問題及建議

1．2017年大華公司的存貨過多，建議加快存貨的銷售速度，以便減少倉儲成本，增加回籠資金，提高生產效率。

2．2017年大華公司的應收帳款周轉過慢，影響企業利益，建議加強應收賬款的回收工作，提高資金的周轉效率。

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