出納每日工作流程

　　1、出納工作的每日流程

　　出納工作的每日流程一般是：

　　（1）上班第一時(shí)間，列明昨日未辦完事項(xiàng)，檢查現(xiàn)金庫(kù)存，查詢銀行存款余額。

　　（2）請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)或財(cái)務(wù)主管對(duì)當(dāng)日資金的收支安排，在當(dāng)日工作安排簿上一一列明。

　　（3）根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示辦理付款手續(xù)，付款依據(jù)必須真實(shí)、完整、合理，超越權(quán)限范圍的付款要求應(yīng)當(dāng)報(bào)送相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　（4）辦理的各種收款事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)注意收入計(jì)算的準(zhǔn)確性，明確收入來(lái)源。

　　（5）對(duì)收、付款單證進(jìn)行檢查，補(bǔ)齊手續(xù)并分類。

　　（6）根據(jù)收、付款單據(jù)，編制記帳憑證。

　　（7）根據(jù)記帳憑證，逐日逐筆按順序登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并每日結(jié)出余額。

　　（8）逐筆注銷工作安排簿中已完成事項(xiàng)。

　　（9）下班前進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，做到帳實(shí)相符。

　　（10）對(duì)銀行支票進(jìn)行清點(diǎn)，核實(shí)當(dāng)日銀行收支金額。

　　（11）對(duì)發(fā)票、收據(jù)等進(jìn)行清點(diǎn)，合適當(dāng)日相關(guān)業(yè)務(wù)。

　　（12）對(duì)未完成的經(jīng)濟(jì)也列明待處理。

　　（13）編制出納日?qǐng)?bào)表，反映單日資金收支情況。

　　（14）臨下班前，檢查保險(xiǎn)柜、抽屜是否鎖好，資料憑證是否收好。

　　2、出納工作每周流程

　　對(duì)于收支業(yè)務(wù)頻繁的大中型企業(yè)，為了提高工作效率和便于資金安排，通常以每周為一個(gè)出納工作周期。出納工作的每周流程大致是：

　　星期一：各部門(mén)及結(jié)算單位報(bào)送付款申請(qǐng)或付款通知書(shū)。

　　星期二：領(lǐng)導(dǎo)審批付款申請(qǐng)或付款通知書(shū)后，財(cái)會(huì)部門(mén)通知付款。

　　星期三：財(cái)會(huì)部門(mén)審核付款單證后安排付款。

　　星期四：根據(jù)審批單據(jù)，辦理資金收付，登記出納日記帳。

　　星期五：根據(jù)出納日記帳，編制出納報(bào)告。

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