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證券從業(yè)資格模擬試題及答案
無(wú)論在學(xué)習(xí)或是工作中，我們都不可避免地會(huì)接觸到試題，試題是命題者根據(jù)一定的考核需要編寫(xiě)出來(lái)的。你知道什么樣的試題才能切實(shí)地幫助到我們嗎？以下是小編收集整理的證券從業(yè)資格模擬試題及答案，歡迎閱讀與收藏。
證券從業(yè)資格模擬試題及答案 篇1
多項(xiàng)選擇題(本大題共60小題，每小題0.5分，共30分。以下各小題所給出的選項(xiàng)中，有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目要求。)
1.影響股價(jià)變化的宏觀經(jīng)濟(jì)與政策因素包括( )。
A.貨幣政策與財(cái)政政策
B.經(jīng)濟(jì)周期循環(huán)
C.通貨膨脹
D.穩(wěn)定市場(chǎng)的政策與制度安排
ABC
2.按照現(xiàn)行規(guī)定，我國(guó)的混合資本債券具有的基本特征是( )。
A.期限在15年以上，發(fā)行之日起l0年內(nèi)不得贖回
B.發(fā)行之日起l0年后發(fā)行人具有1次贖回權(quán)，若發(fā)行人未行使贖回權(quán)，以適當(dāng)提高混合資本債券的利率
C.混合資本債券到期前，如果發(fā)行人核心資本充足率低于4%發(fā)行人可延期支付利息
D.當(dāng)發(fā)行人清算時(shí)，混合資本債券本金和利息的清償順序列于一般債務(wù)次級(jí)債務(wù)之后、先于股權(quán)資本
ABCD
3.證券買(mǎi)賣(mài)委托書(shū)的內(nèi)容必須包括( )。
A.證券名稱(chēng)
B.價(jià)格幅度
C.買(mǎi)賣(mài)數(shù)量
D.出價(jià)方式
ABCD
4.根據(jù)中標(biāo)規(guī)則不同，債券的招標(biāo)發(fā)行可分為( )。
A 、荷蘭式招標(biāo)和美式招標(biāo)
B 、價(jià)格招標(biāo)和收益率招標(biāo)
C、單一價(jià)格中標(biāo)和多種價(jià)格中標(biāo)
D、收益率招標(biāo)和繳款期招標(biāo)
AC
5.下面關(guān)于平衡型基金的說(shuō)法正確的是( )。
A.平衡型基金追求的是基金資產(chǎn)的長(zhǎng)期增值
B.平衡型基金的特點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)比較低
C.平衡型基金的缺點(diǎn)是成長(zhǎng)的潛力不大
D.平衡型基金在債券及優(yōu)先股和普通股之間進(jìn)行平衡
BCD
A選項(xiàng)描述的是成長(zhǎng)型基金的特點(diǎn)。
6.關(guān)于我國(guó)股票發(fā)行的論述正確的是( )。
A 、我國(guó)的股票發(fā)行實(shí)行核準(zhǔn)制
B 、發(fā)行申請(qǐng)需由保薦人推薦和輔導(dǎo)，由發(fā)行審核委員會(huì)審核，中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)
C、發(fā)行人申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券或公開(kāi)發(fā)行法律、行政法規(guī)規(guī)定實(shí)行保薦制度的其他證券的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人
D、上市公司申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行證券或者非公開(kāi)發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)由保薦人保薦，并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申報(bào)
ABCD
7.奇異型期權(quán)包括( )。
A.任選期權(quán)
B.百慕大期權(quán)
C.障礙期權(quán)
D.平均期權(quán)
ABCD
8.下列( )屬于證券交易內(nèi)幕信息的知情人員。
A.證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)從業(yè)人員
B.發(fā)行股票公司的監(jiān)事
C.持有公司3%股份的社會(huì)股東
D.發(fā)行股票公司的控股公司的董事長(zhǎng)
ABD
C選項(xiàng)應(yīng)該改為持有公司5%以上股份的股東。
9.經(jīng)過(guò)對(duì)證券公司3年的綜合治理工作，取得的主要成果有( )。
A.證券公司按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況，建立、健全證券公司的會(huì)計(jì)核算辦法，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量
B.證券公司歷史遺留風(fēng)險(xiǎn)徹底化解，財(cái)務(wù)狀況顯著改善，合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理能力明顯增強(qiáng)
C.證券公司監(jiān)管法規(guī)制度逐步完善，基礎(chǔ)性制度的改革取得實(shí)
質(zhì)進(jìn)展，日常監(jiān)管、市場(chǎng)退出和投資者保護(hù)的長(zhǎng)效機(jī)制初步形成
D.監(jiān)管隊(duì)伍得到了全面鍛煉，監(jiān)管的有效性、針對(duì)性明顯增強(qiáng)，監(jiān)管權(quán)威大大提高
BCD
10.按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定，關(guān)于股票進(jìn)行估值的原則描述正確的是( )。
A.初始取得的股票投資，應(yīng)以成本作為確定其公允價(jià)值的基礎(chǔ)
B.存在活躍市場(chǎng)的情況下，應(yīng)采用市價(jià)或現(xiàn)行出價(jià)確定股票投資的公允價(jià)值
C.不存在活躍市場(chǎng)的情況下，應(yīng)采用估值技術(shù)確定股票投資的公允價(jià)值
D.有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值仍不能客觀反映股票投資公允價(jià)值的，基金管理人應(yīng)根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能恰當(dāng)反映股票投資公允價(jià)值的價(jià)格和估值
BCD
11.證券投資基金的作用有( )。
A.基金為中小投資者拓寬了投資渠道
B.豐富和活躍了證券市場(chǎng)
C.有利于證券市場(chǎng)的穩(wěn)定和發(fā)展
D.有利于證券市場(chǎng)的國(guó)際化
ABC
12.屬于封閉式基金與開(kāi)放式基金主要區(qū)別的是( )。
A 、投資策略不同
B 、基金份額交易方式不同
C、發(fā)行規(guī)模限制不同
D、期限不同
ABCD
13.普通股股東行使資產(chǎn)收益權(quán)的限制條件包括( )。
A 、法律上的限制
B 、公司對(duì)現(xiàn)金的需要
C、股東所處的地位
D、公司的經(jīng)營(yíng)環(huán)境
ABCD
14.按照《公司法》的規(guī)定，普通股東享有( )法定的股東權(quán)益。
A.資產(chǎn)受益
B.重大決策權(quán)
C.選擇管理者
D.制定公司的具體規(guī)章
ABC
15.銀行證券是貨幣證券中的一種，它主要包括( )。
A.銀行本票
B.銀行匯票
C.銀行支票
D.定期存單
ABC
貨幣證券是指本身能使持有人或者第三者取得貨幣索取權(quán)的有價(jià)證券，包括商業(yè)證券(商業(yè)本票、商業(yè)匯票)和銀行證券(銀行本票、銀行匯票和銀行支票)兩大類(lèi)。
16.深圳證券交易所的綜合指數(shù)包括( )。
A.深證綜合指數(shù)
B.深證創(chuàng)新指數(shù)
C.深證新指數(shù)
D.中小企業(yè)板指數(shù)
ACD
①深證綜合指數(shù)，②深證新指數(shù)，③中小企業(yè)板指數(shù)
17.屬于國(guó)家法律的是( )。
A.《關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票試行詢(xún)價(jià)制度若干問(wèn)題的通知》
B.《證券法》
C.《基金法》
D.《證券發(fā)行上市保薦制度暫行辦法》
BC
18.公司債券作為公司為籌措資金而公開(kāi)負(fù)擔(dān)的一種債務(wù)契約，其特征為( )。
A.契約性
B.優(yōu)先性
C.風(fēng)險(xiǎn)性
D.股權(quán)性
ABC
19.金融市場(chǎng)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系中處于主導(dǎo)和樞紐的地位，資本市場(chǎng)是金融市場(chǎng)體系中的核心，可以進(jìn)一步細(xì)分為( )。
A.證券市場(chǎng)
B.中長(zhǎng)期信貸市場(chǎng)
C.信托市場(chǎng)
D.金融租賃市場(chǎng)
ABCD
20.衡量股票投資收益水平的指標(biāo)主要有( )。
A.股利收益率
B.再投資收益率
C.持有期收益率
D.股份變動(dòng)后持有期收益率
ACD
21.證券具有流通性，又稱(chēng)為變現(xiàn)性。證券的流通是通過(guò)( )實(shí)現(xiàn)的。
A.承兌
B.貼現(xiàn)
C.交易
D.繼承
ABC
22.證券、期貨市場(chǎng)誠(chéng)信建設(shè)工作包括( )。
A 、基本形成誠(chéng)信制度規(guī)范體系
B 、推進(jìn)了誠(chéng)信數(shù)據(jù)平臺(tái)建設(shè)
C、始終保持違規(guī)懲戒高壓態(tài)勢(shì)
D、不斷提高證券、期貨市場(chǎng)參與人員綜合素質(zhì)
ABC
23.證券公司的管理模式包括( )。
A.總部式
B.分公司式
C.業(yè)務(wù)部式
D.結(jié)合式
ABD
24.根據(jù)規(guī)定，首次公開(kāi)發(fā)行的股票實(shí)行詢(xún)價(jià)制度，其詢(xún)價(jià)對(duì)象是指符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的( )。
A.證券投資基金管理公司、證券公司
B.個(gè)人投資者
C.信托投資公司、財(cái)務(wù)公司
D.保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者和合格境外機(jī)構(gòu)投資者(QFII)
ACD
25.公債與其他債券相比，有以下特點(diǎn)( )。
A.流通性強(qiáng)
B.收益穩(wěn)定
C.免稅待遇
D.安全性高
ABCD
政府債券具有的特征是：安全性高、流動(dòng)性強(qiáng)、收益穩(wěn)定、免稅待遇。
26.金融衍生工具的基本特征包括( )。
A.跨期性
B.杠桿性
C.聯(lián)動(dòng)性
D.不確定性或高風(fēng)險(xiǎn)性
ABCD
27.債券發(fā)行方式有( )。
A.定向發(fā)行
B.承購(gòu)包銷(xiāo)
C.招標(biāo)發(fā)行
D.對(duì)一般投資者上網(wǎng)發(fā)行和對(duì)法人配售相結(jié)合的發(fā)行方式
ABC
28.下列關(guān)于ETF(上市開(kāi)放式基金)的說(shuō)法中，正確的有( )。
A.可以在場(chǎng)外市場(chǎng)進(jìn)行基金份額的申購(gòu)、贖回
B.申購(gòu)、贖回均以現(xiàn)金的形式進(jìn)行
C.申購(gòu)、贖回均以一攬子股票的形式進(jìn)行
D.深圳證券交易所推出的1OF在世界范圍內(nèi)具有首創(chuàng)性
ABD
29.國(guó)際債券的種類(lèi)包括( )。
A.外國(guó)債券
B.美洲債券
C.亞洲債券
D.歐洲債券
AD
一般來(lái)說(shuō)，國(guó)際債券分兩類(lèi)，一是外國(guó)債券，二是歐洲債券。外國(guó)債券是指某一國(guó)借款人在本國(guó)以外的某一國(guó)家發(fā)行以該國(guó)貨幣為面值的債券。歐洲債券是指借款人在本國(guó)境外市場(chǎng)發(fā)行的，不以發(fā)行市場(chǎng)所在國(guó)的貨幣為面值的國(guó)際債券。
30.股票投資的收益由( )組成。
A.公積金轉(zhuǎn)增股本
B.利息
C.股息收入
D.資本利得
ACD
31.關(guān)于中證全債指數(shù)論述正確的是( )。
A 、該指數(shù)的樣本債券種類(lèi)是在上海證券交易所、深圳證券交易所及銀行間市場(chǎng)上市的國(guó)債、金融債、企業(yè)債及公司債
B 、該指數(shù)的樣本債券的信用級(jí)別為投資級(jí)以上
C、該指數(shù)的樣本債券的剩余期限為 1 年以上
D、指數(shù)以樣本債券的發(fā)行量為權(quán)數(shù)
BCD
32.近年來(lái)，全球各主要市場(chǎng)均開(kāi)設(shè)了( )交易，使開(kāi)放式基金可以在交易所市場(chǎng)掛牌交易。
A.交易所交易基金
B.開(kāi)放式指數(shù)基金
C.衍生證券投資基金
D.上市開(kāi)放式基金
BD
33.公司申請(qǐng)公司債券上市交易，應(yīng)當(dāng)符合( )條件。
A.公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬(wàn)元
B.公司債券的期限為1年以上
C.公司債券的.期限為3年以上
D.公司申請(qǐng)債券上市時(shí)仍符合法定的公司債券發(fā)行條件
ABD
34.商品證券是證明持有人有商品所有權(quán)或使用權(quán)的憑證具體包括( )。
A.提貨單
B.購(gòu)物券
C.倉(cāng)庫(kù)棧單
D.運(yùn)貨單
ACD
35.下列屬于證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的是( )。
A.證券業(yè)協(xié)會(huì)
B.證券登記結(jié)算公司
C.律師事務(wù)所
D.證券交易所
BC
36.在我國(guó)，依法設(shè)立的可經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)的證券公司的主要業(yè)務(wù)有( )。
A.代理證券發(fā)行
B.代理證券買(mǎi)賣(mài)
C.自營(yíng)性買(mǎi)賣(mài)
D.其他咨詢(xún)業(yè)務(wù)
ABCD
37.試點(diǎn)證券公司必須在中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站上公開(kāi)披露( )。
A.具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的年度報(bào)告和重大事4-V公告
B.公司章程、注冊(cè)資本金、注冊(cè)地址和為其審計(jì)的會(huì)計(jì)事務(wù)所等事項(xiàng)的變更
C.公司高級(jí)管理人員發(fā)生變動(dòng)或者受到重大處罰
D.公司遭受重大虧損或者遭受超過(guò)凈資產(chǎn)8%以上的重大損失
ABC
38.基金托管人更換的條件有( )。
A.收益連續(xù)半年下降
B.被基金份額持有人大會(huì)解任
C.被依法取消托管人資格
D.基金托管人解散或破產(chǎn)
BCD
我國(guó)《基金法》規(guī)定，有下列情形之一，基金托管人職責(zé)中止：被取消基金托管人資格;被基金份額持有人大會(huì)解任;依法解散、撤銷(xiāo)或者宣告破產(chǎn)。
39.在中國(guó)境內(nèi)，( )的發(fā)行和交易，適用證券法。
A.股票
B.公司債券
C.政府債券
D.國(guó)務(wù)院依法認(rèn)定的其他證券
ABD
這是我國(guó)《證券法》第二條的規(guī)定。
40.下列涉及證券市場(chǎng)的法律、法規(guī)分類(lèi)層次，正確的是( )。
A.第一個(gè)層次是指由全國(guó)人民代表大會(huì)或全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)制定并頒布的法律和行政法規(guī)
B.第一個(gè)層次是指由全國(guó)人民代表大會(huì)或全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)制定并頒布的法律
C.第二個(gè)層次是指由國(guó)務(wù)院制定并頒布的行政法規(guī)
D.第三個(gè)層次是指由證券監(jiān)管部門(mén)和相關(guān)部門(mén)制定的部門(mén)規(guī)章
BCD
41.在短期國(guó)庫(kù)券無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率的基礎(chǔ)上，我們?cè)u(píng)此發(fā)現(xiàn)的規(guī)律以下錯(cuò)誤的有( )。
A.同一種類(lèi)型的債券，長(zhǎng)期債券利率比短期債券低
B.不同債券的利率不同，這是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償
C.在通貨膨脹嚴(yán)重的情況下，債券的票面利率會(huì)降低或是會(huì)發(fā)行固定利率債券，這種情況是對(duì)購(gòu)買(mǎi)力風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償
D.股票的收益率一般低于債券
ACD
(一)同一種類(lèi)型的債券，長(zhǎng)期衄}券利率比短期債券高
這是對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償。如同是政府債券，都沒(méi)有信用風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，但長(zhǎng)期債券的利率要高于短期債券，這是因?yàn)槎唐趥瘺](méi)有利率風(fēng)險(xiǎn)，而長(zhǎng)期債券卻可能受到利率變動(dòng)的影響，兩者之間利率的差額就是對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償。
(二)不同債券的利率不同。這是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償
通常，在期限相同的情況下，政府債券的利率最低，地方政府債券利率稍高，其他依次是金融債券和企業(yè)債券。在企業(yè)債券中，信用級(jí)別高的債券利率較低，信用級(jí)別低的債券利率較高，這是因?yàn)樗鼈兊男庞蔑L(fēng)險(xiǎn)不同。
(三)在通貨膨脹嚴(yán)重的情況下。債券的票面利率會(huì)提高或是會(huì)發(fā)行浮動(dòng)利率債券
這種情況是對(duì)購(gòu)買(mǎi)力風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償。
(四)股票的收益率一般高于債券
這是因?yàn)楣善泵媾R的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)比債券大得多，必須給投資者相應(yīng)的補(bǔ)償。在同一市場(chǎng)上，許多面值相同的股票也有迥然不同的價(jià)格，這是因?yàn)椴煌善钡慕?jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相差甚遠(yuǎn)，經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)也有差別。投資者以出價(jià)和要價(jià)來(lái)評(píng)價(jià)不同股票的風(fēng)險(xiǎn)，調(diào)節(jié)不同股票的實(shí)際收益，使風(fēng)險(xiǎn)大的股票市場(chǎng)價(jià)格相對(duì)較低，風(fēng)險(xiǎn)小的股票市場(chǎng)價(jià)格相對(duì)較高。
42.非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)包括( )等。
A.信用風(fēng)險(xiǎn)
B.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
C.購(gòu)買(mǎi)力風(fēng)險(xiǎn)
D.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
ABD
43.公司的公積金來(lái)源有( )。
A.股票溢價(jià)發(fā)行時(shí)，超過(guò)股票面值的溢價(jià)部分
B.依據(jù)《公司法》的規(guī)定，每年從稅后凈利潤(rùn)中按比例提存部分法定公積金
C.股東大會(huì)決議后提取的任意公積金
D.公司經(jīng)過(guò)若干年經(jīng)營(yíng)以后資產(chǎn)重估增值部分
ABCD
44.公司債券上市交易后，公司有下列情形之一的，由證券交易所決定暫停其公司債券上市交易( )。
A.公司有重大違法行為
B.公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件
C.發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用
D.公司最近3年連續(xù)虧損
ABC
第六十條 公司債券上市交易后，公司有下列情形之一的，由證券交易所決定暫停其公司債券上市交易：
(一)公司有重大違法行為;
(二)公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件;
(三)發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用;
(四)未按照公司債券募集辦法履行義務(wù);
(五)公司最近二年連續(xù)虧損。
45.下列關(guān)于記名股票敘述正確的是( )。
A.股東權(quán)歸屬于記名股東
B.認(rèn)購(gòu)股票時(shí)要求一次繳納出資
C.轉(zhuǎn)讓相對(duì)復(fù)雜或受限制
D.便于掛失，相對(duì)安全
ACD
46.為適應(yīng)不同類(lèi)型企業(yè)的融資需要，創(chuàng)業(yè)板對(duì)發(fā)行人設(shè)置了兩項(xiàng)定量業(yè)績(jī)指標(biāo)，以便發(fā)行申請(qǐng)人選擇，分別是( )。
A 、要求發(fā)行人最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于 1000萬(wàn)元，且持續(xù)增長(zhǎng)
B 、要求發(fā)行人最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于 2000萬(wàn)元，且持續(xù)增長(zhǎng)
C、要求最近一年盈利，且凈利潤(rùn)不少于 500 萬(wàn)元，最近一年?duì)I業(yè)收入不少于 5000萬(wàn)元，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率均不低于 30%
D、要求最近一年盈利，且凈利潤(rùn)不少于 500 萬(wàn)元，最近一年?duì)I業(yè)收入不少于 5000萬(wàn)元，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率均不低于 20%
AC
47.《證券法》要求證券公司的注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本。將注冊(cè)資本最低限額與證券公司從事的業(yè)務(wù)種類(lèi)直接掛鉤，分為( )元三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。
A.2 000萬(wàn)
B.5 000萬(wàn)
C.1億
D.5億
BCD
48.獨(dú)立董事在任期內(nèi)辭職或免職的，( )應(yīng)當(dāng)分別向證券監(jiān)管部門(mén)和股東會(huì)提供書(shū)面說(shuō)明。
A.獨(dú)立董事本人
B.董事會(huì)
C.證券公司
D.總經(jīng)理
AB
49.證券發(fā)行制度包括( )。
A 、注冊(cè)制
B 、登記制
C、審批制
D、核準(zhǔn)制
AD
50.在21世紀(jì)，在世界經(jīng)濟(jì)一體化的推動(dòng)下，證券市場(chǎng)將出現(xiàn)( )幾大趨勢(shì)。
A.金融創(chuàng)新進(jìn)一步深化
B.發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)的證券市場(chǎng)國(guó)際化將有較大的發(fā)展
C.證券交易所的合并與上市
D.證券市場(chǎng)的網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展趨勢(shì)
ABCD
51.下面選項(xiàng)中，( )會(huì)影響期權(quán)價(jià)格。
A.協(xié)定價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格
B.權(quán)利期間
C.利率
D.基礎(chǔ)資產(chǎn)價(jià)格的波動(dòng)性
ABCD
A、B、C、D四個(gè)選項(xiàng)都會(huì)影響期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值且時(shí)間價(jià)值，所以會(huì)影響期權(quán)價(jià)格。
52.基金管理人遇到下列( )情況時(shí)，有權(quán)暫停估值。
A.法定節(jié)假日
B.出現(xiàn)其他無(wú)法抗拒的原因，致使管理人無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估基金的資產(chǎn)凈值
C.出現(xiàn)巨額贖回的情形
D.證券交易所暫停營(yíng)業(yè)
ABCD
53.關(guān)于紅籌股描述正確的是( )。
A.紅籌股不屬于外資股
B.紅籌股屬于境外上市外資股
C.紅籌股已經(jīng)成為內(nèi)地企業(yè)進(jìn)入國(guó)際資本市場(chǎng)籌資的一條重要渠道
D.紅籌股是指在中國(guó)境外注冊(cè)、在香港上市但主要業(yè)務(wù)在中國(guó)內(nèi)地或大部
ACD
54.導(dǎo)致債券不能收回投資的風(fēng)險(xiǎn)主要有兩種情況，分別是( )。
A.債務(wù)人不履行債務(wù)，即債務(wù)人不能按時(shí)足額履行約定的利息支付或者償還本金
B.惡性通貨膨脹導(dǎo)致貨幣的貶值
C.流通市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，即債券在市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓時(shí)因價(jià)格下跌面承受損失
D.債權(quán)人的意外死亡
AC
55.關(guān)于代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)描述，正確的是( )組成。
A 、代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)又稱(chēng)三板
B 、以具有代辦股份轉(zhuǎn)讓主辦券商業(yè)務(wù)資格的證券公司為核心
C、為上市股份有限公司提供規(guī)范股份轉(zhuǎn)讓服務(wù)的股份轉(zhuǎn)讓平臺(tái)
D、代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)由中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)自律性管理，以契約明確參與各方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任
ABD
56.20世紀(jì)50年代，我國(guó)發(fā)行過(guò)兩種國(guó)債，分別是( )。
A.人民勝利折實(shí)公債
B.抗美援朝公債
C.國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)公債
D.赤字國(guó)債
AC
57.符合股票價(jià)格指數(shù)定義的是( )。
A.是將計(jì)算期的股票價(jià)格或市值與基期價(jià)格或市值相比較而得出的相對(duì)變化數(shù)
B.是反映一個(gè)經(jīng)濟(jì)體運(yùn)行和發(fā)展?fàn)顟B(tài)的靈敏信號(hào)
C.可以反映股票市場(chǎng)總體價(jià)格水平走勢(shì)及其變動(dòng)趨勢(shì)
D.編制的步驟有選擇樣本股、選定某基期、計(jì)算報(bào)告期平均股價(jià)并作必要的修正、指數(shù)化
ABCD
58.我國(guó)發(fā)行的普通國(guó)債的總體情況大致是( )。
A.規(guī)模越來(lái)越大
B.期限趨于長(zhǎng)期化
C.發(fā)行方式趨于市場(chǎng)化
D.市場(chǎng)創(chuàng)新日新月異
ACD
59.對(duì)基金的證券投資進(jìn)行限制的主要目的是( )。
A.引導(dǎo)基金分散投資、降低風(fēng)險(xiǎn)
B.限制基金市場(chǎng)發(fā)展
C.發(fā)揮基金引導(dǎo)市場(chǎng)的積極作用
D.避免基金操縱市場(chǎng)
ACD
對(duì)基金的證券投資進(jìn)行限制的主要目的是：引導(dǎo)基金分散投資、降低風(fēng)險(xiǎn);避免基金操縱市場(chǎng);發(fā)揮基金引導(dǎo)市場(chǎng)的積極作用。
60.國(guó)債按資金用途可以分為( )。
A.赤字債券
B.建設(shè)債券
C.特種國(guó)債
D.戰(zhàn)爭(zhēng)債券
ABCD
證券從業(yè)資格模擬試題及答案 篇2
1.保險(xiǎn)公司次級(jí)債務(wù)的清償順序位于( )之前。
A.保單責(zé)任
B.公司普通債券
C.向銀行貸款
D.公司股票
2.1988年以前，我國(guó)國(guó)債采用( )方式發(fā)行。
A.通過(guò)商業(yè)銀行銷(xiāo)售
B.通過(guò)郵政儲(chǔ)蓄柜臺(tái)銷(xiāo)售
C.行政分配
D.承購(gòu)包銷(xiāo)
3.1988年，我國(guó)首次以( )方式發(fā)行國(guó)債。
A.行政分配
B.公開(kāi)招標(biāo)
C.承購(gòu)包銷(xiāo)
D.通過(guò)商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄柜臺(tái)銷(xiāo)售
4.目前，憑證式國(guó)債發(fā)行采用( )方式，記賬式國(guó)債發(fā)行采用( )方式。
A.行政分配公開(kāi)招標(biāo)
B.承購(gòu)包銷(xiāo)公開(kāi)招標(biāo)
C.公開(kāi)招標(biāo)通過(guò)商業(yè)銀行
D.承購(gòu)包銷(xiāo)行政分配
5.( )國(guó)債發(fā)行方式是通過(guò)投標(biāo)人的直接競(jìng)價(jià)來(lái)確定發(fā)行價(jià)格(或利率)水平。
A.行政分配
B.承購(gòu)包銷(xiāo)
C.公開(kāi)招標(biāo)
D.銀行發(fā)售
6.對(duì)于事先已確定發(fā)行條款的國(guó)債，我國(guó)采取( )方式發(fā)行。
A.行政分配
B.公開(kāi)招標(biāo)
C.銀行發(fā)售
D.承購(gòu)包銷(xiāo)
7.記賬式國(guó)債的承銷(xiāo)的場(chǎng)內(nèi)掛牌分銷(xiāo)程序是( )。
①客戶(hù)認(rèn)購(gòu)并交款
②分銷(xiāo)商進(jìn)行分銷(xiāo)
③承銷(xiāo)商分得包銷(xiāo)國(guó)債
④承銷(xiāo)商將發(fā)行款劃入財(cái)政部賬戶(hù)
⑤證券交易所為承銷(xiāo)商確定承銷(xiāo)代碼
⑥財(cái)政部向承銷(xiāo)商劃撥手續(xù)費(fèi)
A.③⑤②①④⑥
B.③②①⑤④⑥
C.⑤②③④⑥①
D.②③①④⑥⑤
8.保險(xiǎn)公司次級(jí)債務(wù)的償還只有在確保償還次級(jí)債本息后，償付能力充足率( )的前提下，募集人才能償付本息。
A.不低于100%
B.不高于80%
C.不低于70%
D.不高于50%
9.由次級(jí)債務(wù)所形成的商業(yè)銀行附屬資本不得超過(guò)商業(yè)銀行核心資本的( )。
A.40%
B.50%
C.60%
D.70%
10.商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)定期債務(wù)，須向( )提出申請(qǐng)，提交可行性分析報(bào)告、招募說(shuō)明書(shū)、協(xié)議文本等規(guī)定的資料。
A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)
B.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)
C.中國(guó)人民銀行
D.國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)二、多項(xiàng)選擇題(以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，有2個(gè)或2個(gè)以上符合題目要求，請(qǐng)選出正確的選項(xiàng))
1.除政策性銀行外的其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)行金融債券應(yīng)向中國(guó)人民銀行報(bào)送( )。
A.公司章程
B.金融債券發(fā)行申請(qǐng)報(bào)告
C.募集說(shuō)明書(shū)
D.發(fā)行人近3年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告
2.債券申請(qǐng)上市應(yīng)當(dāng)符合( )。
A.經(jīng)國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門(mén)批準(zhǔn)并公開(kāi)發(fā)行
B.實(shí)際發(fā)行債券的面值總額不少于500萬(wàn)元
C.申請(qǐng)上市時(shí)仍符合法定的債券發(fā)行條件
D.證券交易所認(rèn)可的其他條件
3.下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是( )。
A.市場(chǎng)利率趨于上升，國(guó)債的銷(xiāo)售價(jià)格就會(huì)提高
B.國(guó)債的中標(biāo)成本越高，國(guó)債的銷(xiāo)售價(jià)格越高
C.為了增加手續(xù)費(fèi)收入，國(guó)債的銷(xiāo)售價(jià)格會(huì)提高
D.為了加快資金回收速度，國(guó)債的銷(xiāo)售價(jià)格會(huì)降低
4.我國(guó)國(guó)內(nèi)金融債券的發(fā)行始于1985年，當(dāng)時(shí)由( )嘗試發(fā)行金融債券。
A.中國(guó)人民銀行
B.中國(guó)工商銀行
C.中國(guó)銀行
D.中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行
5.目前下列哪些機(jī)構(gòu)可以發(fā)行金融債券?( )
A.政策性銀行
B.商業(yè)銀行
C.企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司
D.其他金融機(jī)構(gòu)
6.我國(guó)可以發(fā)行金融債券的政策性銀行主要有( )。<
A.國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行
B.中國(guó)進(jìn)出口銀行
C.中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行
D.中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行
7.商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備以下哪些條件?( )
A.具有良好的公司治理機(jī)制
B.核心資本充足率不低于4%
C.最近3年連續(xù)盈利
D.最近3年利潤(rùn)連續(xù)增長(zhǎng)
8.下列哪些不是企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券應(yīng)該具備的條件?( )
A.已發(fā)行、尚未兌付的金融債券總額占其凈資產(chǎn)總額的150%
B.發(fā)行金融債券后，資本充足率為20%
C.財(cái)務(wù)公司剛剛成立6個(gè)月
D.申請(qǐng)前1年注冊(cè)資本金為2.5億元人民幣
9.企業(yè)債券進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)交易流通的條件不包括( )。
A.近兩年沒(méi)有違法和重大違規(guī)行為
B.債權(quán)債務(wù)關(guān)系確立并登記完畢
C.實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣4億元
D.單個(gè)投資人持有量不超過(guò)該期公司債券發(fā)行量的10%
10.( )可以在證券交易所債券市場(chǎng)上參加記賬式國(guó)債的`招標(biāo)發(fā)行及競(jìng)爭(zhēng)性定價(jià)過(guò)程，向財(cái)政部直接承銷(xiāo)記賬式國(guó)債。
A.證券公司
B.信托投資公司
C.保險(xiǎn)公司
D.商業(yè)銀行 三、判斷題(判斷以下各小題的對(duì)錯(cuò)，正確的填A(yù)，錯(cuò)誤的填B)
1.發(fā)行人也可以認(rèn)購(gòu)自己發(fā)行的金融債券。( )
2.上市公司發(fā)行證券前發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)暫緩發(fā)行，并及時(shí)報(bào)告證券交易所。( )
3.上市公司發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷(xiāo)。( )
4.發(fā)行人應(yīng)在短期融資券發(fā)行日前2個(gè)工作日，通過(guò)中國(guó)貨幣網(wǎng)披露相關(guān)發(fā)行信息。( )
5.目前我國(guó)金融債券的存量?jī)H次于國(guó)債，在所有債券存量中居第二位。( )
6.商業(yè)銀行和財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券都要提供擔(dān)保。( )
7.金融債券的發(fā)行人和承銷(xiāo)人應(yīng)在承銷(xiāo)協(xié)議中明確雙方的權(quán)利與義務(wù)，但不得被第三方知道。( )
8.金融債券承銷(xiāo)人的注冊(cè)資本應(yīng)不低于3億元人民幣。( )
9.以定向方式發(fā)行金融債券的，應(yīng)優(yōu)先選擇招標(biāo)承銷(xiāo)方式。( )
10.債權(quán)人與股東之間的利益沖突以及與債權(quán)相伴隨的破產(chǎn)成本又被稱(chēng)為“外部股東代理成本”。( )
參考答案及解析
1.D
[解析]保險(xiǎn)公司次級(jí)債務(wù)的本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之后、先于保險(xiǎn)公司股權(quán)資本。
2.C
[解析]1988年以前，我國(guó)國(guó)債發(fā)行采用行政分配方式。
3.D
[解析]1988年，財(cái)政部首次通過(guò)商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄柜臺(tái)銷(xiāo)售了一定數(shù)量的國(guó)債。
4.B
[解析]目前，憑證式國(guó)債發(fā)行完全采用承購(gòu)包銷(xiāo)方式，記賬式國(guó)債發(fā)行完全采用公開(kāi)招標(biāo)方式。
5.C
[解析]公開(kāi)招標(biāo)方式是通過(guò)投標(biāo)人的直接競(jìng)價(jià)來(lái)確定發(fā)行價(jià)格(或利率)水平，發(fā)行人將投標(biāo)人的標(biāo)價(jià)自高價(jià)向低價(jià)排列，或自低利率排到高利率，發(fā)行人從高價(jià)(或低利率)選起，直到達(dá)到需要發(fā)行的數(shù)額為止。
6.D
[解析]對(duì)于事先已確定發(fā)行條款的國(guó)債，我國(guó)仍采取承購(gòu)包銷(xiāo)方式，發(fā)行人和承銷(xiāo)商簽訂承購(gòu)包銷(xiāo)合同，承銷(xiāo)商按合同規(guī)定的已確定發(fā)行條款承銷(xiāo)。
7.A
[解析]略
8.A
[解析]保險(xiǎn)公司次級(jí)債務(wù)的償還只有在確保償還次級(jí)債務(wù)本息后，償付能力充足率不低于100%的前提下，募集人才能償付本息。
9.B
[解析]由次級(jí)債務(wù)所形成的商業(yè)銀行附屬資本不得超過(guò)商業(yè)銀行核心資本的50%。
10.B
[解析]商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)定期債務(wù)，須向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)。二、多項(xiàng)選擇題
1.ABCD
[解析]其他金融機(jī)構(gòu)相對(duì)于政策性銀行來(lái)說(shuō)要提交更多的材料。
2.ACD
[解析]B應(yīng)該為實(shí)際發(fā)行債務(wù)的面值金額不少于5000萬(wàn)元。
3.AC
[解析]市場(chǎng)利率趨于上升，投資者購(gòu)買(mǎi)國(guó)債的機(jī)會(huì)成本就會(huì)上升，為了吸引投資者，承銷(xiāo)商就會(huì)降低國(guó)債銷(xiāo)售價(jià)格;承銷(xiāo)商必須賣(mài)出更多國(guó)債才能增加手續(xù)費(fèi)收入，為了賣(mài)出更多國(guó)債承銷(xiāo)商就會(huì)降低國(guó)債的銷(xiāo)售價(jià)格。
4.BD
[解析]我國(guó)國(guó)內(nèi)金融債券的發(fā)行始于1985年，當(dāng)時(shí)中國(guó)工商銀行和中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行開(kāi)始嘗試發(fā)行金融債券。
5.ABCD
[解析]目前政策性銀行、商業(yè)銀行、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司及其他金融機(jī)構(gòu)都可以發(fā)行金融債券。
6.ABC
[解析]我國(guó)目前只有國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行這三家政策性銀行。
7.ABC
[解析]商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備以下條件：具有良好的公司治理機(jī)制;核心資本充足率不低于4%;最近3年連續(xù)盈利;貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足;風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定;最近3年沒(méi)有重大違法、違規(guī)行為;中國(guó)人民銀行要求的其他條件。
8.ACD
[解析]企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券應(yīng)具備：財(cái)務(wù)公司已發(fā)行、尚未兌付的金融債券總額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)總額的100%，發(fā)行金融債券后，資本充足率不低于10%;申請(qǐng)前1年，注冊(cè)資本金不低于3億元人民幣，凈資產(chǎn)不低于行業(yè)平均水平;財(cái)務(wù)公司設(shè)立1年以上，經(jīng)營(yíng)狀況良好，申請(qǐng)前1年利潤(rùn)率不低于行業(yè)平均水平，且有穩(wěn)定的盈利預(yù)期等條件。
9.CD
[解析]符合以下條件的公司債券可以進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)交易流通：(1)依法公開(kāi)發(fā)行;(2)債權(quán)債務(wù)關(guān)系確立并登記完畢;(3)發(fā)行人具有較完善的治理結(jié)構(gòu)和機(jī)制，近兩年沒(méi)有違法和重大違規(guī)行為;(4)實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5億元;(5)單個(gè)投資人持有量不超過(guò)該期公司債券發(fā)行量的30%。
10.ABC
[解析]證券公司、信托投資公司、保險(xiǎn)公司可以在證券交易所債券市場(chǎng)上參加記賬式國(guó)債的招標(biāo)發(fā)行及競(jìng)爭(zhēng)性定價(jià)過(guò)程，向財(cái)政部直接承銷(xiāo)記賬式國(guó)債。三、判斷題
1.B
[解析]發(fā)行人不得認(rèn)購(gòu)或變相認(rèn)購(gòu)自己發(fā)行的金融債券。
2.B
[解析]應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
3.A
[解析]根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第49條規(guī)定，上市公司發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷(xiāo)。
4.B
[解析]應(yīng)在發(fā)行日前5個(gè)工作日進(jìn)行公布。
5.B
[解析]我國(guó)金融債券的存量居于國(guó)債和央行票據(jù)之后。
6.B
[解析]商業(yè)銀行發(fā)行金融債券沒(méi)有強(qiáng)制擔(dān)保要求;財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券則需要由財(cái)務(wù)公司的母公司或其他有擔(dān)保能力的成員單位提供相應(yīng)擔(dān)保，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)免于擔(dān)保的除外。
7.B
[解析]發(fā)行人和承銷(xiāo)人應(yīng)在承銷(xiāo)協(xié)議中明確雙方的權(quán)利與義務(wù)，并加以披露。
8.B
[解析]金融債券承銷(xiāo)人的注冊(cè)資本應(yīng)不低于2億元人民幣。
9.B
[解析]以定向方式發(fā)行金融債券的，應(yīng)優(yōu)先選擇協(xié)議承銷(xiāo)方式。
10.B
[解析]股東與經(jīng)理層之間的利益沖突所導(dǎo)致的代理成本又被稱(chēng)為“外部股東代理成本”，債權(quán)人與股東之間的利益沖突以及與債權(quán)相伴隨的破產(chǎn)成本又被稱(chēng)為“債券的代理成本”。
證券從業(yè)資格模擬試題及答案 篇3
一、單選題
1、國(guó)有企業(yè)改組為股份有限公司時(shí)，若進(jìn)入股份有限公司的凈資產(chǎn)為( )則折成的股份界定為國(guó)有法人股。
A.60%
B.51%
C.50%
D.40%
標(biāo)準(zhǔn)答案：D
2、公司改組為上市公司時(shí)，如果原公司已經(jīng)繳納出讓金，取得了土地使用權(quán)，國(guó)家可以將土地作價(jià)，以( )的方式投入上市公司。
A.國(guó)有法人股
B.出租
C.國(guó)家股
D.社會(huì)公眾股
標(biāo)準(zhǔn)答案：A
3、國(guó)有資產(chǎn)折股時(shí)，在一定的市場(chǎng)條件下，也允許公司凈資產(chǎn)不完全折股，即國(guó)有資產(chǎn)折股的票面價(jià)值總額可以略低于經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估并確認(rèn)的凈資產(chǎn)總額，但折股比率(國(guó)有股÷發(fā)行前國(guó)有凈資產(chǎn))不得低于( )。
A.70%
B.65%
C.50%
D.30%
標(biāo)準(zhǔn)答案：B
4、企業(yè)股份制改組的目的之一是( )。
A.逃脫債務(wù)負(fù)擔(dān)
B.確立法人財(cái)產(chǎn)權(quán)
C.確立個(gè)人財(cái)產(chǎn)權(quán)
D.確立國(guó)家財(cái)產(chǎn)權(quán)
標(biāo)準(zhǔn)答案：C
5、公司改組為上市公司，其使用的國(guó)有土地使用權(quán)必須評(píng)估。應(yīng)當(dāng)由土地資產(chǎn)的使用單位或持有單位向國(guó)家土地管理部門(mén)提出申請(qǐng)，然后聘請(qǐng)( )級(jí)土地評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估。
A.A
B.AA
C.AAA
D.A+
標(biāo)準(zhǔn)答案：A
6、判斷和掌握擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，除按有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定外，應(yīng)堅(jiān)持( )原則
A.寬松
B.從實(shí)際出發(fā)
C.合理
D.從嚴(yán)
標(biāo)準(zhǔn)答案：D
7、企業(yè)在海外募股上市的，通常只對(duì)( )進(jìn)行評(píng)估
A.機(jī)器設(shè)備
B.無(wú)形資產(chǎn)
C.物業(yè)和機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)
D.資產(chǎn)和負(fù)債
標(biāo)準(zhǔn)答案：C
8、按照國(guó)資委《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作意見(jiàn)》，在國(guó)有企業(yè)改制前，首先應(yīng)進(jìn)行( )。
A.產(chǎn)權(quán)界定
B.報(bào)表審計(jì)
C.清產(chǎn)核資
D.資產(chǎn)評(píng)估
標(biāo)準(zhǔn)答案：C
二、多選題
9、以發(fā)起方式設(shè)立股份有限公司，發(fā)起人以( )抵作股款的，應(yīng)當(dāng)依法辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。(不定項(xiàng)選擇)
A.工業(yè)產(chǎn)權(quán)
B.貨幣
C.實(shí)物
D.土地使用權(quán)
標(biāo)準(zhǔn)答案：A， C， D
10、會(huì)計(jì)報(bào)表的審計(jì)是指從審計(jì)工作開(kāi)始到審計(jì)報(bào)告完成的.整個(gè)過(guò)程，一般包括( )。(不定項(xiàng)選擇)
A.計(jì)劃階段
B.實(shí)施審計(jì)階段
C.審計(jì)復(fù)核階段
D.審計(jì)完成階段
標(biāo)準(zhǔn)答案：A， B， D
三、判斷題
11、國(guó)有資產(chǎn)折股時(shí)，不得低估作價(jià)折股，一般應(yīng)以評(píng)估確認(rèn)后的總資產(chǎn)折為國(guó)有股股本。( )
對(duì) 錯(cuò)
標(biāo)準(zhǔn)答案：錯(cuò)誤
12、公司在改組為上市公司時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司改組和資產(chǎn)重組的方案確定資產(chǎn)評(píng)估的范圍。
對(duì) 錯(cuò)
標(biāo)準(zhǔn)答案：正確
13、國(guó)有企業(yè)(行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外)或國(guó)有企業(yè)(集團(tuán)公司)的全資子企業(yè)(子公司)和控股子企業(yè)(控股子公司)，以其依法占用的法人資產(chǎn)直接向新設(shè)立的股份公司投資入股形成的股份，界定為國(guó)有法人股。( )
對(duì) 錯(cuò)
標(biāo)準(zhǔn)答案：正確
14、國(guó)家可以一定使用年限的國(guó)有土地使用權(quán)作價(jià)入股，形成的股份界定為國(guó)有法人股，由土地管理部門(mén)委托有關(guān)持股單位持有。
對(duì) 錯(cuò)
標(biāo)準(zhǔn)答案：錯(cuò)誤
15、發(fā)起人或股東將經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)納入擬發(fā)行上市公司的，該經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)所必需的商標(biāo)可不進(jìn)入擬發(fā)行上市的公司。( )
對(duì) 錯(cuò)
標(biāo)準(zhǔn)答案：錯(cuò)誤
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