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證券從業(yè)資格證券市場基本法律法規(guī)筆記：公司法
公司法是規(guī)定各類公司的設立、活動、解散及其他對外關系的法律規(guī)范的總稱，是市場的主體法。接下來小編為大家編輯整理了證券從業(yè)資格證券市場基本法律法規(guī)筆記：公司法，想了解更多相關內(nèi)容請關注應屆畢業(yè)生考試網(wǎng)!
公司法
公司的種類
有限責任公司也稱“有限公司”，是指由50個以下股東共同出資設立，股東以出資額為限對公司承擔責任，公司以其全部資產(chǎn)對其債務承擔責任的公司。股份有限公司也稱“股份公司”，是指全部資產(chǎn)分成等額股份，股東以其認購的股份為限對公司承擔責任，公司以其全部資產(chǎn)對公司債務承擔責任的公司
母公司是指擁有其他公司一定比例的股份或者根據(jù)協(xié)議可以支配或控制其他公司的人事、財務、業(yè)務等事項的公司
子公司是指一定數(shù)額的股份被另一個公司控制或依照協(xié)議被另一公司實際控制、支配的公司
總公司又稱“本公司”，是管轄該公司全部組織的具有企業(yè)法人資格的總機構。
分公司是指業(yè)務、資金、人事等各方面受總公司管轄和控制，而不具有法人資格的分支機構。分公司不具有法人資格，可以在總公司的授權范圍內(nèi)進行經(jīng)營活動，由總公司承擔法律后果
上市公司是指所發(fā)行的股票經(jīng)國務院或者國務院授權證券管理部門批準在證券交易所上市交易的股份有限公司。
非上市公司是指其股票不能在證券交易所上市交易的股份有限公司。非上市公司有時泛指上市公司以外的所有公司
凡是依據(jù)中國法律在中國登記與批準設立的公司，均為中國公司，是中國法人;反之均為國外公司。
公司的法人財產(chǎn)權
公司的法人財產(chǎn)權指的是公司必須具備必要的財產(chǎn)。一定的財產(chǎn)是公司得以存在的物質基礎。公司作為一個以營利為目的的企業(yè)法人，必須有其可控制與支配的財產(chǎn)，以從事經(jīng)營活動。公司以其全部財產(chǎn)對公司的債務承擔責任;有限責任公司的股東以其認繳的出資額為限對公司承擔責任;股份有限公司的股東以其認購的股份為限對公司承擔責任。
公司的財產(chǎn)一般被稱為公司資產(chǎn)，包括：動產(chǎn)、不動產(chǎn);貨幣組成的有形資產(chǎn)、無形資產(chǎn)。公司的財產(chǎn)與股東的個人財產(chǎn)相分離，這是公司財產(chǎn)的一個重要特征，是公司區(qū)別于個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)的重要標志，是公司能夠獨立承擔民事責任進而取得法人資格的基礎，也是股東只以出資額為限對公司債務承擔責任的依據(jù)。
公司的經(jīng)營原則
公司從事經(jīng)營活動，必須遵守法律、行政法規(guī)，遵守社會公德、商業(yè)道德。誠實守信，接受政府和社會公眾的監(jiān)督，承擔社會責任。公司在經(jīng)營活動中，應當體現(xiàn)的基本原則包括：合法經(jīng)營原則;自主經(jīng)營原則;自負盈虧原則;依法接受國家宏觀調(diào)控原則;實現(xiàn)資產(chǎn)保值增值的原則。
公司設立的方式
發(fā)起設立又稱“同時設立”“單純設立”等，是指公司的全部股份或首期發(fā)行的股份由發(fā)起人自行認購而設立公司的方式。有限責任公司只能采取發(fā)起設立的方式，由全體股東出資設立。股份公司也可以采用發(fā)起設立的方式。股份有限公司可采取發(fā)起設立的方式，也可以采取募集設立的方式。發(fā)起設立在程序上較為簡便
募集設立又稱“漸次設立”或“復雜設立”，是指發(fā)起人只認購公司股份或首期發(fā)行股份的一部分，其余部分對外募集而設立公司的方式。《中華人民共和國公司法》規(guī)定：“募集設立是指由發(fā)起人認購公司應發(fā)行股份的一部分，其余股份向社會公開募集或者向特定對象募集而設立公司。”所以，募集設立既可以是通過向社會公開發(fā)行股票的方式設立，也可以是不發(fā)行股票而只向特定對象募集而設立。
公司章程的內(nèi)容
公司章程是指公司依法制定的，規(guī)定公司名稱、住所、經(jīng)營范圍、經(jīng)營管理制度等重大事項的基本文件，也是公司必備的規(guī)定公司組織及活動基本規(guī)則的書面文件。有限責任公司章程的內(nèi)容包括：公司的名稱和住所;公司的經(jīng)營范圍;公司注冊資本;股東的姓名或者名稱;股東的出資方式、出資額和出資時間;公司的機構及其產(chǎn)生辦法、職權、議事規(guī)則;公司的法定代表人;股東會會議認為需要規(guī)定的其他事項。
公司對外投資和擔保的內(nèi)容
公司可以對外投資和提供擔保。公司提供擔保的方式主要是保證、抵押和質押。公司對外投資和為他人提供擔保，就要承擔相應的責任，就會對公司和股東的利益產(chǎn)生影響。因此，《中華人民共和國公司法》就公司對外投資和他人提供擔保作出嚴格的限制。
《中華人民共和國公司法》規(guī)定，公司向其他企業(yè)投資或者為他人提供擔保，依照公司章程的規(guī)定，由董事會或者股東會、股東大會決議;公司章程對投資或者擔保總額及單項投資或者擔保的數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過規(guī)定的限額。
股東權利濫用的相關內(nèi)容
股東權利濫用的方式包括股東權利、濫用公司獨立法人地位和濫用股東有限責任
濫用的損害對象包括其他股東、公司和債權人
濫用的后果包括給公司造成損失、給股東造成損失、嚴重損害債權人利益
濫用的責任包括：濫用股東權利給其他股東或者公司造成損害的，承擔一般的賠償責任;濫用公司法人獨立地位和股東有限責任損害債權人利益的，導致對公司人格否定，由該股東對債權人承擔無限連帶責任
有限責任公司的設立條件
在我國設立有限責任公司，股東最多不能超過五十個股東，最少則為一個，此種情形下為一人有限責任公司。除國有獨資公司外，有限責任公司的股東可以是自然人，也可以是法人
公司的資本包括注冊資本和出資方式及出資期限，出資程序的規(guī)定
有限責任公司章程的內(nèi)容包括公司的名稱和住所、公司的經(jīng)營范圍、股東的姓名或者名稱等
設立有限責任公司除需要具備上述三項條件外，還應當具備下列條件：
(1)有公司名稱
(2)有公司的組織機構
(3)有必要的生產(chǎn)經(jīng)營條件
有限責任公司的組織機構
依照《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，對有限責任公司組織機構的設置做了多元制的規(guī)定：即一般的有限責任公司，其組織機構為股東會，董事會和監(jiān)事會;股東人數(shù)較少和規(guī)模較小的有限責任公司，其組織機構為股東會，執(zhí)行董事和監(jiān)事;一人有限責任公司不設股東會。國有獨資有限責任公司，其組織機構為股東會、董事會和監(jiān)事會
有限責任公司注冊資本制度
對有限責任公司的注冊資本，首先要求是實繳的出資額，即實繳資本;同時要求達到最低資本限額，即不得少于最低數(shù)額。
有限責任公司注冊資本的最低限額為：
(1)以生產(chǎn)經(jīng)營為主的公司人民幣50萬元
(2)以商品批發(fā)為主的公司人民幣50萬元
(3)以商品零售為主的公司人民幣30萬元
(4)科技開發(fā)、咨詢、服務性公司人民幣10萬元
特定行業(yè)的有限責任公司注冊資本最低限額需高于上述所定限額的，由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定。
有限責任公司股東會、董事會、監(jiān)事會的職權
股東會是有限責任公司的權力機關。股東會有全體股東組成。股東是按其所認繳出資額向有限責任公司繳納出資的人。股東會作為有限責任公司的權力機關，行使下列職權：
(1)決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃
(2)選舉和更換非由職工代表擔任的董事、監(jiān)事，決定有關董事的報酬事項
(3)審議批準董事會的報告、監(jiān)事會或者監(jiān)事的報告。
(4)審議批準公司的年度財務預算方案、決算方案
(5)審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案
(6)對公司增加或者減少注冊資本作出決議
異議股東的股權回購請求權
有下列情形之一的，對股東會該項決議投反對票的股東可以請求公司按照合理的價格收購其股權：
(1)公司連續(xù)5年不向股東分配利潤，而公司該5年連續(xù)盈利，并且符合《中華人民共和國公司法》規(guī)定的分配利潤條件的
(2)公司合并、分立、轉讓主要財產(chǎn)的。
(3)公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)，股東會會議通過決議修改章程使公司存續(xù)的。
股東會會議決議通過之日起60日內(nèi)，股東與公司不能達成股權收購協(xié)議的，股東可以自股東會會議決議通過之日起90日內(nèi)向人民法院提起訴訟
股份有限公司的設立程序
1.發(fā)起設立程序
股份有限公司發(fā)起設立的程序通常包括訂立公司章程、發(fā)起人認購股份和繳納股款、選任董事和監(jiān)事、申請登記注冊。按照《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，股份有限公司發(fā)起設立的主要程序包括批準、發(fā)起人制定公司章程、認購股份和繳納股款、選舉董事會和監(jiān)事會、設立登記。
2.募集設立程序
按照《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，股份有限公司募集設立程序主要包括訂立章程、發(fā)起人認購股份、募股程序、召開創(chuàng)立大會、設立登記
募集設立與發(fā)起設立程序的區(qū)別
1.發(fā)起人認購股份
在募集設立股份有限公司時，允許采取募集設立的國家公司法都規(guī)定了發(fā)起人必須認購占注冊資本總額的一定比例的股份，以加大發(fā)起人的責任，減少社會公眾投資者的風險，保護投資者的利益。《中華人民共和國公司法》第八十三條規(guī)定，發(fā)起人認購的股份不得少于公司股份總數(shù)的35%。
2.募股程序
發(fā)起人募股是公司廣泛吸收社會投資的一種方式，它直接關系到社會公眾的利益，影響到社會的各個方面，因而世界各國都對公開募股程序作了嚴格的規(guī)定。按照《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，股份有限公司募集設立的募股程序主要包括募股的申請與審批、公開招募與認購股份、繳納股款。
3.召開創(chuàng)立大會
由于股份有限公司募集設立時，認購人根據(jù)招股說明書而認購股份，因認股而加入設立中的公司，對公司的設立經(jīng)過并不詳細了解，他們只有通過創(chuàng)立大會才能夠行使其合法權利，對發(fā)起人的行為進行審查。因此，為了更好地保護認股人的利益，許多國家在公司法中都規(guī)定了募集設立的公司在其設立過程中必須召開創(chuàng)立大會。按照《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，募集設立的股份有限公司在發(fā)行的股份股款繳足并經(jīng)法定驗資機構驗資后，發(fā)起人應 召集認股人召開公司創(chuàng)立大會。
股份有限公司的股份發(fā)行
股份的發(fā)行是指股份有限公司為了募集公司資本而出售和分配股份的法律行為。《中華人民共和國公司法》規(guī)定：“股份的發(fā)行，實行公平、公正的原則，同種類的每一股份應當具有同等權利。同次發(fā)行的同種類股票，每股的發(fā)行條件和價格應當相同;任何單位或者個人所認購的股份，每股應當支付相同價額。
1.公平、公正原則
所謂公平，首先是指發(fā)行的股份所代表權利的公平，即在同一次發(fā)行中的同一種股份應當具有同等的權利，享有同等的利益，同類股份必須同股同權、同股同利;其次是指股份發(fā)行條件的公平，即在同次股份發(fā)行中，相同種類的股份，每股的發(fā)行條件和發(fā)行價格應當相同。
所謂公正，是指在股份的發(fā)行過程中，應保持公正性，不允許任何人通過內(nèi)幕交易、價格操縱、價格欺詐等不正當行為獲得超過其他人的利益。
2.同股同價原則
同股同價是指同次發(fā)行的同種類股票，每股的發(fā)行條件和價格應當是相同的，任何單位或者個人所認購的股份，每股應當支付相同的價額，對于同一種類的股票不允許針對不同的投資主體規(guī)定不同的發(fā)行條件和發(fā)行價格。這是股權平等原則在股份發(fā)行中的具體體現(xiàn)。
股份有限公司股份轉讓的相關規(guī)定
股份的轉讓是指股份有限公司的股份持有人依法自愿將自己的股份轉讓給他人，使他人取得該股份的法律行為。法律對股份的轉讓也作了一些限制性規(guī)定，具體包括：
(1)股東轉讓其股份，必須在依法設立的證券交易場所內(nèi)進行
(2)發(fā)起人持有的本公司股份自公司成立之日起3年內(nèi)不得轉讓
(3)公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理所持有的本公司的股份，在任職期間內(nèi)不得轉讓
(4)國家授權投資的機構持有的股份，未經(jīng)國家授權的主管部門批準，不得轉讓
(5)除了為減少公司資本而注銷股份或者與持有本公司股票的其他公司合并以外，公司不得通過收購持有本公司的股票
(6)記名股票，有股東以背書方式或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式轉讓
(7)無記名股票，在依法設立的證券交易場所內(nèi)，由股東以將股票交付給受讓人的方式轉讓。
董事、高級管理人員的特定性義務
董事和高級管理人員負責公司的經(jīng)營決策和日常管理，董事和高級管理人員不得有下列行為：
(1)挪用公司資金
(2)將公司資金以其個人名義或者以其他個人名義開立賬戶存儲。
(3)違反公司章程的規(guī)定，未經(jīng)股東會、股東大會或者董事會同意，將公司資金借貸給他人或者以公司資產(chǎn)為他人提供擔保
(4)違反公司章程的規(guī)定或者未經(jīng)股東會、股東大會同意，與本公司訂立合同或者進行交易
(5)未經(jīng)股東會或者股東大會同意，利用職務之便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業(yè)機會，自營或者為他人經(jīng)營與所任職公司同類的業(yè)務
(6)接受他人與公司交易的傭金歸為己有
(7)擅自披露公司秘密
(8)違反對公司忠實義務的其他行為
公司的合并與分立
公司的合并與分立是公司的特別決議事項。公司合并是指兩個或兩個以上的公司依法達成合意歸并為一個公司的法律行為。根據(jù)《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，在有限責任公司，必須經(jīng)代表2/3以上有表決權的股東通過;在股份有限公司，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過，公司合并的程序如下：
(1)公司董事會擬訂公司合并方案
(2)訂立合并協(xié)議
(3)公司股東會作出決議
(4)編制資產(chǎn)負債表及財產(chǎn)清單
(5)通知、公告?zhèn)鶛嗳?/p>
(6)辦理登記
公司分立是指一個公司又設立另一個公司或一個公司分解為兩個以上公司的法律行為。公司分立為新設分立和派生分立。
(1)新設分立。新設分立是指將一個公司分割設立為兩個或兩個以上公司，原公司喪失法人資格
派生分立。派生分立是指將原公司的一部分財產(chǎn)或營業(yè)分出去成立一個或幾個新公司，原公司繼續(xù)存在。
高級管理人員、控股股東、實際控制人與關聯(lián)關系的概念
高級管理人員是指公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財務負責人，上市公司董事會秘書和公司章程規(guī)定的其他人員
控股股東是指其出資額占有限責任公司資本總額50%以上或者其持有的股份占股份有限公司股本總額50%以上的股東;出資額或者持有股份的比例雖然不足50%，但依其出資額或者持有的股份所享有的表決權已足以對股東會、股東大會的決議產(chǎn)生重大影響的股東
實際控制人是指雖不是公司的股東，但通過投資關系、協(xié)議或者其他安排，能夠實際支配公司行為的人
關聯(lián)關系是指公司控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員與其直接或者間接控制的企業(yè)之間的關系，以及可能導致公司利益轉移的其他關系。但是，國家控股的企業(yè)之間不能因為同受國家控股而具有關聯(lián)關系
虛報注冊資本、欺詐取得公司登記、虛假出資的法律責任
1.責令改正
對任何一種違法行為，均應當予以改正，所以行政處罰法并未將責令改正包括在行政處罰的種類之中，但是行政機關實施行政處罰時，首先應當責令當事人改正違法行為或者限期改正違法行為，然后才是給予行政處罰
2.罰款
罰款是行政處罰的一種方式。由公司登記機關對虛報注冊資本的公司，處以虛報注冊資本金額5%以上15%以下的罰款;對提交虛假材料或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實的公司，處以5萬元以上50萬元以下的罰款
3.撤銷公司登記
采取欺詐手段，違法取得公司登記，情節(jié)嚴重的，可以由公司登記機關撤銷公司登記。撤銷公司設立登記從根本上否認了公司的民事主體資格的合法性，被撤銷公司登記的公司的民事主體資格歸于消滅，因此只適用于情節(jié)嚴重的違法行為
4.吊銷營業(yè)執(zhí)照
吊銷營業(yè)執(zhí)照是公司登記機關強行收回違法當事人營業(yè)執(zhí)照并予以注銷的一種行政處罰。由于吊銷營業(yè)執(zhí)照會使企業(yè)的民事主體資格歸于消滅，因此只能適用于違法行為特別嚴重、已不能行使營業(yè)執(zhí)照所賦予權利的違法者，至于什么樣的違法行為算是情節(jié)嚴重，本條沒有明確規(guī)定，可以由公司登記機關總結執(zhí)法實踐經(jīng)驗做出具體規(guī)定。
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