私募基金機構登記法律意見書指引流程
導語：私人股權投資可以分為以下種類：杠桿收購、風險投資、成長資本、天使投資和夾層融資以及其他形式。下面我們一起來看看相關意見書的指引流程吧。
申請機構向中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(以下簡稱協(xié)會)申請私募投資基金服務機構(以下簡稱服務機構)登記，應當根據(jù)《中華人民共和國律師法》等相關法律法規(guī)，聘請中國律師事務所依照本指引出具《私募投資基金服務機構登記法律意見書》(以下簡稱《法律意見書》)。協(xié)會將在服務機構登記公示信息中列明出具《法律意見書》的經(jīng)辦執(zhí)業(yè)律師信息及律師事務所名稱。
一、律師事務所應當勤勉盡責，根據(jù)相關法律法規(guī)、《律師事務所從事證券法律業(yè)務管理辦法》、《律師事務所證券法律業(yè)務執(zhí)業(yè)規(guī)則(試行)》及協(xié)會的相關規(guī)定，在盡職調(diào)查的基礎上對本指引規(guī)定的內(nèi)容發(fā)表明確的法律意見，制作工作底稿并留存，獨立、客觀、公正地出具《法律意見書》，保證《法律意見書》不存在虛假記載、誤導性陳述及重大遺漏。
二、《法律意見書》應當由兩名執(zhí)業(yè)律師簽名，加蓋律師事務所印章，并簽署日期。用于服務機構登記的《法律意見書》的簽署日期應在服務機構提交登記申請之日前的一個月內(nèi)。《法律意見書》報送后，服務機構不得修改其提交的登記申請材料;若確需補充或更正，經(jīng)協(xié)會同意，應由原經(jīng)辦執(zhí)業(yè)律師及律師事務所另行出具《補充法律意見書》。
三、《法律意見書》的結論應當明晰，不得使用“基本符合條件”等含糊措辭。對不符合相關法律法規(guī)和中國證監(jiān)會、協(xié)會規(guī)定的事項，或已勤勉盡責仍不能對其法律性質(zhì)或其合法性做出準確判斷的事項，律師事務所及經(jīng)辦律師應發(fā)表保留意見，并說明相應的理由。
四、經(jīng)辦執(zhí)業(yè)律師及律師事務所應在充分盡職調(diào)查的基礎上，就下述內(nèi)容逐項發(fā)表法律意見，并就對服務機構登記申請是否符合中國基金業(yè)協(xié)會的相關要求發(fā)表整體結論性意見。不存在下列事項的，也應明確說明。若引用或使用其他中介機構結論性意見的應當獨立對其真實性進行核查。
(一)申請機構向協(xié)會提交的登記材料是否真實、準確、完整;
(二)申請機構的財務狀況是否良好，實繳資本是否符合《私募投資基金服務業(yè)務管理辦法(試行)》(以下簡稱《服務辦法》)相應的業(yè)務登記要求;
(三)申請機構是否有健全的治理結構，股東會、董事會、監(jiān)事會及管理層之間是否分工明確、相互制衡;
(四)申請機構是否按規(guī)定具有開展私募基金服務業(yè)務所需的從業(yè)人員、營業(yè)場所、軟硬件設施等運營基本設施和條件;
(五)申請機構是否具有完善的內(nèi)控制度和風險管理制度，存在潛在利益沖突的業(yè)務是否建立防火墻制度與業(yè)務隔離機制，具體要求如下;
1、份額登記服務業(yè)務的申請機構：
(1)募集結算資金專用賬戶的監(jiān)督機制。監(jiān)督協(xié)議(或模板)的簽署是否符合相關法律法規(guī)和自律規(guī)則的要求，是否做好監(jiān)督機構和服務機構為同一機構時的風險防范措施;
(2)募集結算資金安全的控制情況，包括：資金劃付路徑是否清晰、完整;劃款指令生成與復核是否分離;對系統(tǒng)重要參數(shù)的設置和修改是否建立了多層審核機制;是否對資金交收風險及責任分擔做出安排;
(3)基金賬戶開立是否符合《服務辦法》第二十四條的相關要求;
(4)是否針對非交易過戶導致的份額變更建立相關的內(nèi)控制度;是否開展份額轉讓或質(zhì)押業(yè)務及業(yè)務開展情況。
2、估值核算服務業(yè)務的申請機構：
(1)估值依據(jù)和方法是否遵守《企業(yè)會計準則》、《證券投資基金會計核算業(yè)務指引》以及協(xié)會的估值規(guī)則等相關法律法規(guī)的規(guī)定;
(2)是否與基金托管人建立有效的對賬機制;
(3)是否建立完善的估值差錯的發(fā)現(xiàn)、處理和損失彌補機制;
(4)是否開展附屬業(yè)務并建立相應的風險防范機制。
3、信息技術系統(tǒng)服務業(yè)務的申請機構：
(1)是否從事與所提供核心應用系統(tǒng)相對應的私募基金服務業(yè)務;是否直接為服務對象提供相關業(yè)務操作;
(2)提供投資交易管理系統(tǒng)、銷售系統(tǒng)的申請機構是否符合《服務辦法》第四十一、四十二條以及第四十三條的要求;
(3)數(shù)據(jù)接口是否符合證監(jiān)會及協(xié)會的相關規(guī)定;
(4)執(zhí)行程序、源代碼的安全保障措施，系統(tǒng)架構及防火墻制度建立及執(zhí)行情況;
(5)系統(tǒng)容量安排及應急管理制度的建立情況;
(六)申請機構是否具備安全、獨立、高效和穩(wěn)定的業(yè)務技術系統(tǒng)，系統(tǒng)的網(wǎng)絡隔離、安全防護與應急處理機制等是否完善，是否具備災難備案系統(tǒng)，系統(tǒng)是否已完成包括協(xié)會指定的中央數(shù)據(jù)交換平臺在內(nèi)的業(yè)務聯(lián)網(wǎng)測試;
(七)申請機構與服務對象已經(jīng)簽署或擬簽署的協(xié)議、備忘錄是否滿足《服務辦法》第十一條、第十二條的要求;
(八)申請機構的人員配備情況，包括負責私募基金服務業(yè)務的部門負責人、獨立第三方服務機構的法定代表人等取得基金從業(yè)資格的情況，其他從業(yè)人員取得基金從業(yè)資格的情況及后續(xù)安排;
(九) 法定代表人及高管的誠信合規(guī)情況，持股5%以上股東的誠信合規(guī)情況;
(十)申請機構最近三年是否有重大違法違規(guī)記錄;
(十一)經(jīng)辦職業(yè)律師及律師事務所認為需要說明的其他事項。
【私募基金機構登記法律意見書指引流程】相關文章：
私募投資基金登記法律意見書指引流程05-08
私募投資基金服務機構登記法律意見書流程07-31
私募投資基金服務機構登記法律流程意見書10-16
私募投資基金模式10-13
私募基金：股權投資基金的設立10-18
2017私募基金管理人備案登記攻略05-16
私募基金登記備案相關問題解答10-30