審計整改報告精選[8篇]
在當下這個社會中，報告十分的重要，不同種類的報告具有不同的用途。相信很多朋友都對寫報告感到非常苦惱吧，下面是小編為大家整理的審計整改報告，歡迎閱讀與收藏。
![審計整改報告精選[8篇]](https://p.9136.com/00/l/d5fbb8c4b1a8b8e62_5f2267395e0be.jpg)
審計整改報告 篇1
xxxx年9月，紅河州審計局派出審計組，對我校校長楊炳昌同志任職期間的經濟責任進行了就地審計。根據《審計報告》和《審計決定書》提出的問題和建議，我校高度重視，進行了認真的整改和落實。現將有關情況報告如下：
一、充分認識開展領導干部經濟責任審計的重大意義
開展領導干部經濟責任審計，是進一步貫徹落實《中華人民共和國審計法》及其實施條例、《黨政主要領導干部和國有企業領導人員經濟責任審計規定》要求，加強經濟責任審計法規制度建設、規范經濟責任審計行為、促進經濟責任審計工作科學發展的現實需要，對于增強領導干部依法履行經濟責任意識、完善領導干部管理和監督機制、促進懲治和預防體系建設具有重要意義。因此，自接到審計通知書，到審計組進駐，再到《審計報告》和《審計決定書》下達，我校始終高度重視，嚴肅認真對待此項工作，給予密切配合。認真準備所需資料，積極提供財務收支報表、賬簿、會計憑證，及時同審計人員進行溝通，堅決執行審計決定，使審計工作得以順利完成、審計決定得到認真貫徹執行。
二、審計發現的主要問題的整改情況
《審計報告》和《審計決定書》下達后，我校及時召開有關人員會議，進行傳達學習，并進行了扎實認真的整改。
關于漏列固定資產問題的整改
學校食堂20xx年購買的除塵器3套、鍋爐1臺、鍋爐2臺、發電機1臺、冰箱1臺、圓桌1套，培訓中心xxx6年購買的`數碼相機1臺、記憶棒1支，學校20xx年購買數碼相機1臺、熱水器2臺，共計價值人民幣94760元，財務漏列固定資產。根據審計組的意見，我校對上述資產進行了認真清理，查實產品類型、型號，已分別錄入資產卡片，補列固定資產。
關于食堂收入余額未轉入“結余”科目核算問題的整改
對20xx年學校食堂會計賬年末食堂收入余額264311.21元，將20xx年綜合食堂收入余額138024.75元、管理費——卡費入余額115689元、其他收入余額10541.66元、副營業收入余額55.8元分別轉入“食堂結余”科目進行核算，以確保賬務處理的合規、合法。
關于年末銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額不符且未編制余額調節表問題的整改
對20xx年學校基本賬戶和培訓中心賬戶銀行存款余額與銀行對賬單余額出現不相符的情況，經查實是未達賬款造成的。根據審計組意見，出納員編制了余額調節表，并與賬面余額相符。今后，督促財務人員每月到開戶銀行打印一份對賬單進行核對，確保單位資金安全。
關于“其他收入”直接沖抵“事業支出”問題的整改
學校根據審計組的意見，對xxx7年、xxx8兩年未直接沖抵“事業支出”科目的“其他收入”58529.66元和118902.20元，作如下調整：先借：事業支出，貸：其他收入，再借：其他收入，貸：事業結余。
三、嚴格財經紀律，規范財務管理
一是加大財務制度建設力度。學校制定出臺了《財務管理暫行辦法》、《財務報銷管理規定》、《固定資產管理規定》、《教職工出差管理規定》、《國家助學金管理辦法》等財務管理制度，修改完善了基建、采購、公務接待等相關制度，實現了制度建設的與時俱進，規范人財物管理權力的正確運行。
二是加強財務人員隊伍建設。新增1名財務人員，明確崗位職責。積極開展繼續教育和崗位培訓，組織學習《會計法》等財經法規。推行會計電算化管理。
三是實行報賬“一支筆”審批制。單據報銷必須有經手人、審核人、審批人三者簽字，缺一不可。
今后，我校將在州委、州人民政府和上級主管部門、審計機關及有關部門的領導下，深入學習國家有關法律法規，嚴格遵守財經紀律和財務制度，增強經濟責任意識，實行科學民主決策，確保財務狀況平穩良好運行，實現國有資產保值增值，為辦好人民滿意的中等職業教育作出積極的貢獻。
審計整改報告 篇2
20xx年10月14日至12月17日，丘北縣審計局對我院20xx年度財務收支及信息系統進行了審計，并反饋存在若干問題，根據《丘北縣審計局關于丘北縣人民醫院20xx年度財務收支及信息系統的審計決定》（丘審決〔20xx〕1號）及《審計報告》（丘審報〔20xx〕1號）文件內容，醫院召開了專題整改會議，成立了由院長擔任組長的整改工作領導小組，將存在問題劃分責任，落實到人，從院領導到職能部門再到臨床、醫技科室，全面進行整改，現將整改情況報告如下。
一、整改總體情況
我院對審計報告反饋問題進行了認真研究商討，第一時間對相關整改任務進行分解落實，主要采取問題具體事項整改、管理制度完善、管理制定落實等措施。目前總體整改情況為：要求我單位整改的問題共有8個，現已整改8個，未整改0個；提出下步工作打算5條，并在今后工作中漸步落實。
二、問題整改的具體情況
（一）非醫療服務收入2304283.20元未納稅申報問題。不符合《中華人民共和國稅收征收管理法》第二十五條：納稅人必須依照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的.規定確定的申報期限、申報內容如實辦理納稅申報的規定。
整改措施：我院積極與稅務部門進行了溝通核對，對因工作失誤造成少繳稅款已于20xx年1月進行補申報，及時上繳，對相關人員進行了批評教育,并要求認真學習《中華人民共和國稅收征收管理法》，提高自身業務素質，增強責任心。
（二）會計核算不規范1938894.2元。不符合《云南省人民政府印發關于進一步加強財政資金管理規定的通知》(云政發〔20xx〕64號)第二十五條：各部門各單位要嚴格執行《中華人民共和國會計法》和《財政部關于印發會計基礎工作規范的通知》（財會字〔20xx〕19號）等法規和規定,嚴格財務管、不得通過往來科目核算收支的規定。根據上述規定，縣人民醫院應將往來款核算的折舊費用1587376.08元計入相關費用科目真實反映，應將專項經費納入收支管理。
整改措施：根據審計報告要求，進行了相應的賬務調整，并要求會計人員認真學習業務，提升業務能力和水平。
（三）關鍵信息錄入不準確、不完整
1.出入庫藥品錄入不規范。
2.血細胞分析、白細胞分類計數(DC)、血小板計數收費數量不準確記錄70574條。
整改措施：根據審計報告要求，我院由信息科牽頭相關科室進行了清理，并加強監督管理杜絕類似問題的發生。
（四）超標準收費21809.61元。根據《價格違法行為行政處罰規定》（國務院令第585號）第九條“經營者不執行政府指導價、政府定價的，責令改正，沒收違法所得。
整改措施：根據審計報告要求，已于20xx年2月17日將超標準收費21809.61元上繳省級財政專戶。
（五）重復收取費用31586.83元。根據《價格違法行為行政處罰規定》（國務院令第585號）第九條“經營者不執行政府指導價、政府定價，責令改正，沒收違法所得。
整改措施：根據文件要求，已于20xx年2月17日將超標準收費31586.83元上繳省級財政專戶。
（六）材料違規加價40.29元。根據《價格違法行為行政處罰規定》(國務院令第585號)第九條“經營者不執行政府指導價、政府定價的，責令改正，沒收違法所得。
整改措施：根據文件，已于20xx年2月17日將超標準收費40.29元上繳省級財政專戶。
（七）患者騙取醫療保險基金155091.02元
整改措施：同意審計報告意見，此問題移送公安機關處理。
（八）“分解住院”及住院病人住院期間產生門診費用。根據《醫療保障基金使用監督管理條例》第三十八條“定點醫藥機構有分解住院、造成醫療保障基金損失的其他違法行為，由醫療保障行政部門責令改正。
整改措施：同意審計報告意見，此問題移送丘北縣醫療保障局處理。
三、下一步工作打算
（一）組織財務人員自學或參加相關培訓，加強財務知識的學習。按會計基礎工作規范相關要求，規范會計核算行為，嚴格執行《政府會計制度》，正確設置和使用會計科目，正確核算收支，結轉成本，保證會計信息的真實、準確、完整。
（二）加強對藥品價格及醫療收費項目管理，認真貫徹執行《云南省發展和改革委員會、云南省衛生廳關于規范和調整非營利性醫療服務價格的通知》文件精神，嚴格執行相關法規規定程序，進一步落實醫保價格相關政策和要求，強化服務意識，提高服務水平，嚴把政策關，從細節入手，做到合理檢查、合理治療、合理收費。
（三）認真學習、執行《中華人民共和國稅收征管法》，增強納稅意識，認真辦理納稅的相關手續。
（四）加強存貨管理。嚴格按照《醫院財務制度》和《醫院會計制度》的有關規定，建立、完善藥品的進銷存管理制度；加強對各種材料等進行核算；確保存貨賬實相符、賬賬相符。
（五）加強醫院信息化建設，完善信息系統流程，加強系統數據輸出及輸入管理，提升數據規范性和有效性。
審計整改報告 篇3
審計辦：
為進一步加強行業生產經營管理，規范財經秩序，切實做好全面審計工作，切實鞏固全面審計成果，根據9月28日全市系統主要負責人會議精神及全面審計整改工作布置的要求，現將自查情況匯報如下：
一、工作開展情況。
（一）領導重視,部門協調配合。為加強全面審計工作的領導,我局及時成立了以局長為組長的全面審計工作領導小組，由綜合辦牽頭，各科室協調，明確各科室職責,堅持“誰立項、誰實施、誰立卷、誰負責”的原則，做到職責清晰，責任到人，同時把全面審計工作列入工作考核重點，作為年終評先評優先決條件，確保了工作成效。
（二）突出監管環節，注重監管到位.要求監審人員積極參與各環節監督工作，檢查決策是否規范，實施是透明、民主，驗收效果實行痕跡化作業，力求內部監管到位。
二、整改落實情況
我局在自查、復查“回頭看”工作中針對以下7個方面的問題進行了自查：
1、基建工程項目投資管理問題。
2、基建工程項目、物資采購項目和宣傳促銷項目招投標問題。
3、職工入股問題。
4、工商之間不規范交易問題。
5、職工薪酬方面的問題。。
6、跨期收入問題。
7、假的發票問題。
我局經自查未發現發問題，但在下步工作中將進一步加強管理，規范流程，全面落實嚴格規范要求。
（一）提高認識，進一步增強法律意識、規范意識和責任意識。對涉及生產經營管理環節的`項目，嚴格執行法律法規，規范業務流程，強化環節控制。
（二）加強資產管理，確保國有資產保值增值。安排專人負責辦理我局的相關產權證件，日前我局的房屋產權證件已全部辦理完畢。
（三）加強費用管理，嚴格執行預算控制費用支出，特別是要加強費用報銷的審核，規范票據管理，做到業務真實、要素齊全、依據充分、報銷合規。對因當事人未驗證發票真偽，出現用假d發票報銷的問題，一經查實將追究相關人員的責任。
（四）加強銷售管理，對銷售收入的確認問題，要執行國家有關規定，對已完成工商交接手續按權責發生制的原則及時辦理結算。
（五）完善制度，強化監督，努力提高制度的執行力。進一步完善制度，堵塞制度漏洞，做到流程合理，規范運行。
加強制度執行的過程指導，提高制度的執行力，加強制度執行的內部監督，將監督結果納入目標考核，確保制度規定落到實處、見到實效。
20xx年11月19日
審計整改報告 篇4
根據巴移財[20xx]13號通知要求，為及時糾正審計發現的問題，提升各項工作的管理水平和風險防范能力，我部門對照分公司下發的《自查自糾對照整改計劃表》查找工程建設方面存在的問題和不足，扎實有效的落實自查自糾工作任務。現就相關情況報告如下：
一、 主要工作落實情況
（一） 專題分析整改
1、我公司無大型土建工程，不存在大型土建工程分拆立項問題。
2、關于實際投資或建設規模超批復或超規定問題，我部門審閱了20xx年、20xx年項目批復20個，并應用建設項目信息管理系統，查看了各個項目設計批復、資本開支和轉資數據，未發現有實際投資或建設規模超批復或超規定問題。
3、關于參建單位履約管理不嚴格問題，抽查了監理合同10份、施工合同30份，審閱合同中的問責條款，未發現沒有約定問責條款的合同，查看10個項目的.建設項目信息管理系統合作單位管理中的設計、施工、監理考核，項目負責人參照《中國移動通信集團內蒙古有限公司供應商管理辦法》以打分制對參建單位進行嚴格的管理，未發現參建單位履約不嚴格問題。
4、關于合同外增項及變更洽商管理不規范問題，抽查了5份有工程量變更的合同，合同均按照工程量變更單發起了變更流程，并流轉審批，變更手續、圖紙齊全。未發現合同外增項及半更洽談管理不規范問題。
5、關于在建工程成本核算不規范問題及公司工程款支付缺乏實質性審核問題，我部門抽查50份報賬單，核對合同審批表、合同中信息與付款申請信息是否一致；初驗證書或終驗證書是否簽字蓋章完整；審計及其他付款資料是否齊全真實；是否嚴格按照原始憑證批準付款。未發現在建工程成本核算不規范的問題。
6、關于結決算及時性及決算準確性有待提高問題，清查我部門20xx年、20xx年設計到工程審計類合同共530份，其中20xx年合同191份，33份已提交結算審計，其余由于資料收集中，工程未初驗等原因暫未提交結算審計。20xx年需審計合同339份，在財務相關人員和我部門領導的督促下， 經辦人員正在積極準備審計資料，認真審核并在建設項目審計管理系統中提起結算申請，提高結算的及時性。
7、關于違反基本建設程序，項目違規開工或提前投入使用問題，根據《中國移動通信集團內蒙古有限公司基建工程建設管理規定》對巴彥淖爾市臨河區移動新大樓的建設程序及交付使用前的手續進行了自查， 包括五證一書、施工圖確認表、會議紀要等。建設項目竣工驗收的資料已移交我公司
綜合部，申請了借閱手續對這部分文件進行了核查；部分竣工資料需移交房管局登記備案。暫未發現有違反基本建設程序，項目違規開工或提前投入使用的問題。
8、關于招標不規范問題，我部門根據《中國移動通信集團內蒙古有限公司招標投標實施辦法》從招標程序是否合規；是否存在中標單位資質不符合工程項目建設要求的情況；是否存在規避招標，虛假招標，評標不公等情況；評標辦法是否科學、規范、合理；招、投標資料及評標報告是否齊全、合規、并做到及時歸檔等方面進行自查。對20xx年，20xx年的分公司自行招標項目，土建、通信管道、市電引接項目招標資料、投標資料以及評標報告進行了清查。未發現手續不規范，資料 不齊全等問題。
9、我公司沒有購買非國有資產的經濟問題，不涉及購買非國有資產未進行評估的問題。
（二）重點問題關注
1、關于建設項目采購流標后未按規定再次組織招標或比選，直接指派某工程公司進行施工的問題，查看了20xx年、20xx年招投標資料，不存在流標情況。清查了20xx-20xx年360份以招投標確定施工單位的合同，施工單位均為20xx年和20xx年中標單位，未發現直接指派施工單位進行施工的情況。
2、關于TD工程未嚴格按照正確歸屬期或投資主體核算
工程成本問題，自查了20xx年內蒙古擴容工程（項目編碼M1182102）和中國移動3G（TD-SCDMA）網絡六期二階段內蒙 古擴容工程（項目編碼：B1342186），核查了批復金額與MIS訂單接收金額，20xx年內蒙古擴容工程的批復日期為20xx年 6月29日，中國移動3G（TD-SCDMA）網絡六期二階段內蒙古擴容工程的批復日期為20xx年7月26日，清查了20xx年、20xx年的TD合同171份，未發現不按正確歸屬期或投資主體核算工程成本的問題。
3、關于建設項目工程物資領用和余料管理不規范問題，抽查了20xx年、20xx年各三個月的庫存交易表，表中可清晰看到產品名稱，型號，物料小類等，均按照各項目負責人的領料清單出庫，物資領用和余料規范。
（三）風險防范提示
關于部分村通工程權證辦理不及時的問題，我分公司的村通項目截至20xx年，共有土建自有房產260處，其中50處有房產證，沒有房產證的原因是購買的房屋土地屬性為集體土地，無法辦理國有土地使用證。此項風險防范提示我部門已重點關注，并且嚴格按照制度辦理手續，暫未出現問題。
二、 整改情況及下一步打算
通過本次審計自查自糾，使我們認識到我們工程建設
方面的財務管理還存在一些不足，通過整改，我們將按照集團公司的要求，嚴格執行工程建設管理制度，避免出現違規問題，不斷強化強化項目審計，促進我公司投資資金提高效益。加強對審計問題整改的督查力度，進一步促進整改落實到位。針對審計整改問題，決定每年定期對審計決定落實情況進行專項檢查。不斷健全相應的監管機制，完善相關制度，進一步創造良好的審計整改環境，真正促進整改落實到位。
審計整改報告 篇5
一、調研目的及背景
近年來，我國全面開展國家審計工作，督促各級政府及相關單位合規經營、依法行政，推動政府改革和推進經濟社會發展。審計工作對于保障公共財政資金的安全合理使用、促進國家治理體系和治理能力現代化具有重要意義。然而，在審計過程中，常常會發現相關單位存在問題，如財務管理不規范、違法違規行為等。因此，對于審計查出的問題，及時跟進整改是非常必要的。
本次調研的主要目的是了解審計查出的問題整改情況，并為后續審計工作提供參考和借鑒。
二、調研方法
本次調研采用問卷調查的方式，針對相關單位進行調查，了解其在審計查出問題后的整改情況。問卷內容主要包括但不限于以下幾個方面：
1.審計發現的問題類型，包括但不限于財務管理、違法違規行為等；
2.問題發現后，單位是否立即開展整改工作； 3.整改工作的具體措施和效果；
4.在整改過程中，是否采取了一定的獎懲措施；
5.在整改過程中，存在哪些困難及解決方案等。
三、調研結論
1. 審計發現的問題類型主要為財務管理和違法違規行為。其中，財務管理問題較為普遍，包括預算管理、會計核算、資金管理等方面的問題；違法違規行為主要是相關單位在財務管理方面存在違規行為，如貪污、挪用公款等。
2. 問題發現后，大部分單位都立即采取了整改措施。針對問題的整改措施主要包括加強財務管理、建立健全制度規范、加強內部控制等方面。此外，還有部分單位選擇建立追責機制，嚴懲違規人員，以起到警示作用。
3. 整改效果良好。通過整改，單位內部管理制度更加完善，財務管控更加嚴格，精細化程度更高。相關單位財務風險得到了控制，公共財政資金得到了更好的使用。
4. 在整改過程中，多數單位采取一定的獎懲措施。涉及違規行為的人員進行追責處理，被認為是對整改工作產生積極促進作用的原因之一。
5. 在整改過程中，相關單位遇到的困難主要是在制度建設、人員培訓、資金儲備等方面。為了克服這些困難，許多單位實行了科學有效的措施，如聘請專業人員進行制度設計、增加專項經費等。
四、結論分析及建議
經過本次調研，可以看出審計查出的問題整改情況良好，相關單位大多數都積極配合整改工作。然而，還有部分單位因為各種原因無法在規定時限內完成整改工作或者整改效果達不到預期。因此，建議相關部門和單位加強宣傳教育，提高問題整改的重視度，確保所有整改措施得到有效落實。同時，加強對問題發生原因的探究，以便對相關制度進行完善和優化。通過努力，不斷提升問題整改質量和效率，推動審計工作走向更加科學、規范和有效。
一、問題整改需要重視的幾個方面
在問題整改過程中，需要重視以下幾個方面：
1.制度建設：制度的規范化、科學化是問題整改的關鍵。在整改過程中，需要針對不同問題制定相應的整改方案、嚴格執行制度，并不斷完善和改進制度。此外，還需要加強對制度的.宣傳教育，使其得到有效執行。
2.人員培訓：針對不同問題，需要培訓專業人員，提高工作水平和業務素質。在培訓過程中，還需要重點介紹相應制度和措施，加強培訓后的鞏固和落實。此外，還需要建議相關單位制定培訓計劃，以保證培訓的全面和持續性。
3.獎懲制度：對于嚴重的問題，需要采取嚴肅的違規違法追責措施，以警示全員。對于表現優秀的人員，應適時給予表揚和獎勵，激發其工作熱情和積極性。此外，建議相關單位建立長效的獎懲機制，以推動問題整改工作不斷向前發展。
二、問題整改的具體措施
1.加強財務管理：在審計過程中，常常會發現相關單位存在財務管理不規范問題。因此，針對這類問題，可以采取以下措施：規范預算管理、優化會計核算、加強支付管理等。此外，還需要強化內部控制，嚴格風險防控，避免出現財務管理漏洞。
2.建立健全制度規范：在整改過程中，問題整改的關鍵就在于建設健全、嚴格執行制度規范。因此，需要制定和完善制度規范，確保制度的科學性、有效性、可操作性。同時，還需要加強制度宣傳培訓和落實，確保制度的全面執行。
3.追責機制：對于存在違規違法行為的人員，需要進行嚴肅處理，嚴格追究責任。同時，建議相關部門建立長效追責機制，加強對違規違法行為的預防和規范，從根本上解決問題。
4.加大資金儲備：資金是財務管理的核心，資金的好壞直接關系到單位的財務運作。因此，在整改過程中，需要加強對資金的監管和儲備，確保公共財政資金的安全和合理使用。
三、問題整改中的困難與解決方案
在問題整改過程中，常常會遇到各種困難，例如：制度不完善、人員不足、資金不足等。因此，需要針對不同的困難采取不同的解決方案。
1.制度建設困難的解決方案：在制度建設方面，建議相關單位聘請專業人員進行制度設計和完善。此外，還可以鼓勵內部專業人員參與制度建設，提高其專業水平和建設質量。
2.人員培訓困難的解決方案：在人員培訓方面，建議相關部門加強培訓計劃的制定和實施，保證培訓的持續性和全面性。此外，還可以鼓勵內部專業人員互相交流學習，提高整體業務素質。
3.資金不足的解決方案：在資金儲備方面，可以逐步增加專項經費，減少不必要的費用支出。此外，還可以加強對資金的監管和管理，規范資金使用流程，防止資金流失和浪費。
四、問題整改工作持續性的建議
審計查出的問題整改需要持續展開，為了保證整改工作的持續性，需要建議相關部門和單位加強宣傳工作、建立長效機制、保持全員參與等。同時，還需要加強對整改工作的督促檢查和評估，確保整改措施的執行效果。通過持續不斷的問題整改工作，為政府部門和企業提供更加規范、規范、科學的財務管理和運作環境，促進經濟社會持續健康發展。
審計整改報告 篇6
遂昌縣審計局：
經濟責任審計時間為20xx年10月28日至11月20日，我縣審計局派出審計組對巫法源擔任原土地和房屋征收工作辦公室主任期間的經濟責任履行情況進行了審計。審計報告下發后，征收指導中心的主要領導高度重視此次審計結果，并立即組織相關人員對問題進行自審，積極采取措施逐一整改。現將整改落實情況向大家匯報如下：
一、針對重復領取加班伙食補助3000元的問題，我們會及時通知相關人員，并按照規定要求退回重復領取的加班伙食補助。同時，我們將組織學習《關于規范機關單位工作人員夜餐費開支管理的通知》（遂財行〔20xx〕132號）文件的精神，進一步加強單位內部審核，并嚴格執行夜餐費開支管理規定。
二、對于結余資金89.93萬元未盤活的問題，已與縣財政協商溝通，由我中心合理使用。
三、已完成修改，如下：針對會計基礎資料不完整的問題（20xx、20xx年度發放20xx年1月至6月期間食堂飯卡以及工會發放的春節慰問品大米、食用油，發放清單上未簽字），我們已經全面進行了整改措施。通過與相關當事人溝通，補全了發放清單上的簽字信息，進一步規范了會計基礎工作，并嚴格做好了原始憑證的審核工作。
在積極整改的同時，認真自我反省，在以后的.工作中加強以下幾個方面工作：
一、加強財務隊伍建設。進一步加強單位財務隊伍人員的相關培訓，提高財務理論業務知識。
二、加強財務管理。強化財務審核，以確保外來原始憑證的真實性和合法性。同時，確保入賬原始憑證具備齊全的要素，并符合票據合規要求。
三、加強單位內部管理制度 。進一步完善單位內部各項管理制度，促進單位各項管理更加規范化。
遂昌縣土地和房屋征收工作指導中心
20xx年11月9日
審計整改報告 篇7
根據懷仁縣審計局《懷仁縣義務教育階段中小學xx財務收支審計報告》，我校主要領導和財務人員認真檢討了我校在日常財務管理上存在的的問題。針對存在的問題多次進行自審并以積極的態度加以整改，現將整改情況匯報如下：
一、針對我校大班制現象的問題
我校現有學生數1690人，5055人班級數17個，5560人以上班級數13個，班容量超大現象較為嚴重。就這一情況，目前我校已建成新教學樓一座，內設標準化教室12個，除各功能教室外，預計在原有的基礎上增加教學班，并盡可能控制招生數，在最大限度上控制班容量。
二、針對教學樓配套資金不到位的問題
關于新建教學樓，批準投資375萬元，其中：中央財政172.5萬元，縣財政應配套202.5萬元，實際配套77.5萬元，未配套125萬元。就一問題，我校和縣教育主管部門已向縣財政部門遞交申請，爭取資金早日到位。
三、針對我校擴大范圍支出為教師發福利的問題
關于我校xx公用經費辦公費列支教師福利品的問題，根據《預算法實施條例》第三十八條和《審計法實施條例》第四十九條，我校已計劃將所發之福利資金原渠道歸還，今后不再發放。
四、針對固定資產管理不規范的問題。
《報告》中指出，我校在xx年購置乒乓球桌一套未記入固定資產的問題，補記固定資產并再次嚴格按照規定，對固定資產進行全面清查盤點，做到帳、卡、物相符。
五、針對教育資源均衡配置仍存在短缺的問題
《報告》中指出我校教學儀器設備仍短缺996臺件。音體美衛器材仍短缺600臺件，圖書仍短缺14681冊。就此問題，我校根據學校的實際情況，向教育主管部分申請資金盡快配齊所短缺的各類器材設備。
通過縣審計部門對我校xx財務收支情況的審計，我們認識到了財務管理方面還不夠嚴謹。針對所存在的問題，今后我們將進一步加強管理，完善各項財務制度，認真采納審計部門提出的審計建議，并逐項予以整改。 學校財務審計整改報告范文2 根據xx市審計局對市直部門xx年度預算執行和決算草案審計報告的要求，我校對審計中發現的'問題非常重視，并進行了整改，匯報如下：
非稅收入未及時上繳。截至20xx年4月8日，我校應繳未繳款項共30163.85元，其中學費29625.00元，熱水費538.85元。于20xx年5月9日已足額上繳完。
審計中發現的問題均已整改完畢，在今后的工作中，各年度的各項應繳國庫款和應繳財政專戶款都要在年終前全部上繳，我校將加強和提高財務人員和相關業務經辦人員的業務素質，組織學習相關法律法規、制度和文件，進一步加強財務管理制度建設，加強預算管理，避免同類問題的再次發生。
審計整改報告 篇8
20xx年6月23日，審計署發布《中國有色礦業集團有限公司20xx年度財務收支審計結果》，審計結果顯示發現中國有色集團7年虛增收入、成本1226.61億元等問題，針對審計結果中涉及的財務管理和會計核算方面的問題，現摘錄中國有色集團關于審計結果中上述財務問題整改情況如下：
(一)關于20xx年至20xx年10月，所屬中色國際貿易有限公司(以下簡稱中色國貿)等8家企業為完成業務考核目標，通過虛構購銷業務虛增收入和成本各1226.61億元，其中20xx年虛增收入和成本各262.42億元的問題。
整改情況：中國有色集團已經規范了賬務核算和會計報表，對于無交易實質的空轉貿易以及變相融資行為，今后將嚴格執行不得按照貿易業務確認收入的要求。關于違規開展購銷業務已經制定了一系列整改措施，一是完善制度，實施貿易業務審核及備案管理;二是加強宣貫，嚴格禁止違規貿易;三是定期統計，加強對各級企業貿易業務開展情況的監管。
(二)關于20xx年至20xx年，所屬大冶有色將下屬2家企業調出合并財務報表范圍，造成少計收入311.57億元、成本317.65億元，多計利潤6.08億元，其中20xx年多計利潤6.55億元的問題。
整改情況：大冶有色已經調整了相關會計賬目和財務報表，下一步將根據《企業會計準則》的相關要求，結合相關單位法人治理的實際情況，依法依規確定報表合并范圍進行會計核算和財務報表編制。中國有色集團在今后將進一步加強對出資企業合并報表范圍的審核和監管，確保合并范圍準確完整。
(三)關于20xx年至20xx年，所屬中色奧博特等2家企業期貨套期保值業務盈虧未計入損益、完工項目借款利息計入在建工程等，造成多計利潤7068.56萬元，其中20xx年6895.98萬元的問題。
整改情況：中色奧博特等2家企業已經進行了整改，在核算銅產品套期保值實際平倉時，已經按照實際盈虧數據入賬;將不符合資本化規定的利息全部計入財務費用。今后將嚴格按照《企業會計準則》關于套期保值和借款費用的規定進行會計處理。
(四)關于20xx年至20xx年，中國有色集團總部及所屬90家企業將個人所得稅代扣代繳手續費返還收入721.57萬元在往來科目核算，其中用于獎勵財務人員564.76萬元，造成少計收入721.57萬元、費用564.76萬元，其中20xx年少計收入47.67萬元、費用40.15萬元的問題。
整改情況：中國有色集團及各級出資企業根據財政部、國家稅務總局、中國人民銀行《關于進一步加強代扣代征稅款手續費管理的'通知》(財行[20xx]365號)的規定，將收到的個人所得稅代扣代繳手續費返還款記入收入，將其中用于獎勵員工的部分記入成本費用，并調整相關報表。今后將加強對各項規章制度的學習，并嚴格執行相關規定，避免出現賬務核算不規范的問題。
(五)關于20xx年至20xx年，所屬中色發展投資有限公司等2家企業超工資總額發放住房補貼和獎金812.63萬元，其中20xx年65.76萬元的問題。
整改情況：中色發展投資有限公司等2家企業已經分別于20xx年和20xx年停止了該做法，已經調整了相關會計賬目，將相關支出并入工資總額。今后將嚴格按照國家相關規定管理工資總額。
(六)關于20xx年，所屬中色奧博特未將外部企業代其投資的100萬元股權投資入賬核算，造成少計資產和負債各100萬元的問題。
整改情況：中色奧博特已經按照審計整改要求將外部企業代為投資的股權入賬核算。今后將嚴格按照《企業會計準則》關于長期股權投資的規定進行會計處理，同時加強投資業務管理，嚴格履行審批程序。
(七)關于20xx年，所屬中色國貿等2家企業通過簽訂虛假勞務協議、虛增項目成本等方式套取181萬元，用于購買辦公樓裝飾品等
的問題。
整改情況：中色國貿等2家企業已將該裝飾品記入固定資產，同時對辦公樓資產進行全面清理盤點，對于相關單位贈送的物品，按照贈品屬性確定資產類別，全部納入對應資產類科目核算并納入實物管理。今后將嚴格執行《中國有色礦業集團有限公司對外捐贈管理制度》，保證企業對外捐贈事宜的預算管理、內部審核和上報批準等各個環節合規。
(八)關于所屬中色經貿有限公司財務管理不規范，存在財務管理機構和人員配置不完整的問題。
整改情況：中國有色集團已經為中色經貿有限公司配備財務管理機構，由財務部員工兼任中色經貿財務部經理，設置會計核算、銀行對賬、資金收付、出納等崗位，明確了崗位職責。下一步將根據實際工作情況進一步加強財務管理，嚴控財務風險。
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