內控工作方案

　　為了確保事情或工作有序有力開展，通常需要提前準備好一份方案，方案是有很強可操作性的書面計劃。優(yōu)秀的方案都具備一些什么特點呢？下面是小編整理的內控工作方案 ，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

內控工作方案 1

　　自從銀行成立內控合規(guī)部以來，總行對于內控部的總體規(guī)劃制度非常看重。并且要求我行重視內控部的管理工作，把內控工作的每一項任務都嚴格的進行落實以及提前的規(guī)劃。并且對整體的經營方針以及工作效率提出自己的看法，并且進行書面的表達，從而促進整體業(yè)務的推進以及降低金融風險。為了更好地落實領導下發(fā)的煙霧，身為內控部的工作人員，我做出了如下工作規(guī)劃。

　　一、內控合規(guī)部管理的基本條例。

　　為了更好地把整個內控合規(guī)部的工作職能落實到位，并且確保人員的分工明確，我們長期雇傭一些有能力的人才進入我們辦公室。并且要求他們在崗位上坐實人員落位，明確責任，確保在文件的.傳遞以及學習上落實。在制度上我們也嚴格地要求工作人員規(guī)范自己的操作，降低在操作中存在的錯誤行為，確保在制度上和質監(jiān)的管理上起到良好的帶頭作用。

　　二、采取的主要措施和取得的成果。

　　我們采取的措施是盡量提高整個工作的管理水平，并且規(guī)范業(yè)務的經營思路，提高全員工的綜合素質作為重要的手段來進行。并且我們單獨設立一個審計辦公室，有內控工作人員牽頭主辦，并且每個月會進行一次例行的會議，確保整個月的工作項目得到落實，尤其是重要崗位的資料提交。并且在會議中我們會對發(fā)生的一些問題作出延伸檢查，確保問題得以全面的整改，從而達到更優(yōu)質的工作水平。

　　三、及時傳達銀監(jiān)會以及人民銀行的新政策。

　　為了更好的對整個金融體系及內控部的管理，我們會及時的傳達一些上級下發(fā)的政策以及新的金融政策。從深刻的解讀以及全面理解上級的新政策，然后才能更好地提出自己的改變以及措施，從而讓員工能夠領悟上級傳達的思想。并且不斷地完善現(xiàn)有的各種規(guī)章制度，根據(jù)上級的精神進一步落實業(yè)務的發(fā)展和內控的管理。只有深刻的領悟上級所傳達的意識，才能更好的開展工作，才能正確的走向成功。

內控工作方案 2

　　1、疾控檔案目錄信息管理

　　1.1無論是電子的還是紙質的檔案，無論是手工管理還是采用計算機實行自動化管理，整理、分類和編目始終都是檔案工作的重要組成部分，疾控檔案目錄是各級各類疾控檔案館(室)提供疾控檔案服務利用的基礎信息，也是實現(xiàn)疾控檔案檢索和提供疾控檔案利用的重要依據(jù)。為了方便疾控檔案利用者，疾控檔案館(室)必須對已有館藏和以后歸檔的所有疾控檔案的目錄信息進行整合，按來源原則或信息分類方式分別進行整理、分類與合并處理，形成能夠覆蓋各類疾控檔案資源的目錄信息，并采用疾控檔案管理信息系統(tǒng)對疾控檔案目錄信息實行統(tǒng)一管理，實現(xiàn)目錄信息的資源共享和統(tǒng)籌管理。

　　1.2案卷目錄和卷內文件目錄的關聯(lián)管理，即盡可能將卷內文件目錄也實行計算機化管理，并與其對應的案卷目錄進行關聯(lián)。當檢索到案卷目錄，就可以方便地瀏覽其卷內文件目錄，提高檢索的準確度；當檢索到卷內文件目錄時，也能夠很快地定位到它所對應的案卷目錄及其所在的庫房存址，以方便調卷。

　　2、疾控檔案全文管理

　　2.1疾控檔案全文一方面是指館藏疾控檔案內容的數(shù)字化信息，如縮微膠片、照片以及紙質疾控檔案數(shù)字化形成的靜態(tài)圖像文件，磁帶、錄像帶等經過模數(shù)轉化后形成的聲音、圖像等多媒體文件；另一方面是指各機構使用計算機和辦公自動化系統(tǒng)等產生的電子文件歸檔后形成的數(shù)字化疾控檔案信息。這些全文信息是疾控檔案的內容實體，與疾控檔案目錄信息相比較，疾控檔案全文能夠提供更詳細、更完整和更準確的內容和信息。然而，很多疾控檔案館在接收電子文件或進行數(shù)字化加工后，沒有將這些原文信息很好地管理起來，而是將這些數(shù)字化全文和圖像存儲在光盤、磁盤或網絡存儲器上，與保管紙質疾控檔案一樣，把他們放在庫房中，甚至沒有進行分類、編目，根本無法進行系統(tǒng)化管理或提供利用。這完全違背了館藏數(shù)字化和接收電子文件進館的.根本宗旨。

　　2.2實行目錄全文一體化管理是信息化管理中比較有效的一種方式，其工作原理是首先在疾控檔案目錄中進行檢索，縮小范圍，然后再檢索全文，以便準確定位查檔目標。通常采取的方式是，將疾控檔案目錄信息采取關系型數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)實行統(tǒng)一管理，將掃描后的圖像文件和新接收的電子文件。疾控檔案以文檔對象或文件形式存儲在文件服務器或者內容服務器上，并通過一定的訪問規(guī)則將疾控檔案目錄信息與這些文件對象進行關聯(lián)。在檢索到疾控檔案目錄信息時，就可以瀏覽和檢索全文。如果在信息系統(tǒng)中，還需要按照系統(tǒng)設定的用戶對目錄和全文的瀏覽、檢索權限進行處理。

　　2.3目錄全文關聯(lián)歸檔法是將電子信息分門別類，整理成方便檢索的目錄信息，并將電子原文與電子目錄進行關聯(lián)掛接，即將電子信息的目錄與全文進行捆綁。具體實現(xiàn)思路就是把目錄信息與電子全文信息分開存放，將電子信息進行分類、編目，形成疾控檔案目錄信息，將目錄信息存放在關系型數(shù)據(jù)庫中，將電子全文存放在文件服務器或數(shù)據(jù)庫的二進制存儲對象中。因此，在實現(xiàn)電子信息歸檔時，必須做好分類編目、原文整理以及梳理他們之間的對應關系。同時與之相配套，需要建立“電子信息背景應用環(huán)境”自動下載中心，以確保電子文件／疾控檔案的可讀性。

　　2.4給出電子信息網絡化歸檔的示范流程。文件中心可以是一個將所有欲歸檔的信息集中到的一個邏輯管理中心，其物理位置可能是分布式存放在每一個業(yè)務系統(tǒng)內部，也可能是存放在疾控檔案館的一個專門的服務器上，網絡的使用已經模糊了電子信息的物理位置，只需要按照要求使工作人員方便管理、方便訪問就達到目的。目錄全文關聯(lián)歸檔法采取提供“電子信息背景應用環(huán)境”自動下載并提示裝載的手段，以滿足對那些想查看數(shù)字疾控檔案信息，但其客戶機上沒有安裝運行環(huán)境的網絡用戶的要求。

　　3、結論

　　目錄全文關聯(lián)歸檔法要求疾控檔案工作者要轉變傳統(tǒng)的工作方法，從疾控檔案利用者的需求出發(fā)，分析疾控檔案被利用的范圍和特點，遵循疾控檔案管理的原則和標準，對部門形成的數(shù)字化疾控檔案實行即時歸檔，即將“目錄全文關聯(lián)歸檔”的思想貫穿于電子疾控檔案形成的全過程。疾控檔案館(室)的工作人員也要充分利用現(xiàn)代化管理手段，通過網絡開展指導、鑒定、歸檔與管理工作，將工作重點轉移到分析疾控檔案利用者的需求、開發(fā)疾控檔案資源的編研與開發(fā)、監(jiān)控電子文件的形成過程，將工作模式從“被動接收”轉變?yōu)椤爸鲃犹暨x”，將真正有價值的、值得保存的電子文件轉化為未來社會需要參考和利用的疾控檔案資源。疾控檔案信息的“目錄全文關聯(lián)歸檔”方案，充分體現(xiàn)了疾控檔案工作者在電子文件歸檔過程中采取的“主動服務、一體化管理”的全新理念，也保證了歸檔以后的電子信息能夠獲得科學有序的管理和提供利用。這種方案已經被很多疾控檔案館所采用，并且推廣應用于館藏疾控檔案數(shù)字化處理后的目錄信息與電子圖像信息的管理中，這是目前我國疾控檔案信息化工作過程中值得借鑒和采納的、行之有效的解決方案。

內控工作方案 3

　　為提高內部管理水平,規(guī)范內部控制,全面落實《常德市實施〈行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)〉工作方案》規(guī)定，結合實際，制定本局內部控制規(guī)范實施方案。

　　一、指導思想

　　根據(jù)中央省市作風建設規(guī)定和《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》精神，按照常德市實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》工作方案的要求，通過宣傳動員、內部自查、制定制度、嚴格執(zhí)行的方式，夯實單位會計基礎工作，保證經濟活動合法合規(guī)、資產使用安全有效、財務信息真實完整，切實防范和預防腐敗，規(guī)范內部控制，提高管理水平。

　　二、目標任務

　　(一)工作目標。

　　通過實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》，使內部控制理念深入人心，形成人人注重風險防范、處處強化責任意識的良好氛圍;各類經濟活動的規(guī)章制度及其業(yè)務流程得到細致梳理，經濟活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實現(xiàn)有效分離，議事決策機制、崗位責任制、內部監(jiān)督等內控機制更加完善;內部控制牽頭科(室)及其工作職責得到進一步明確，各科(室)在內部控制中的溝通、聯(lián)動機制更加順暢、高效，形成管控合力;內部控制關鍵崗位工作人員的培訓、評價、輪崗等機制得到建立健全;賬務處理及財務信息編報水平明顯提高;內控信息化手段建設取得進步，風險評估和內部控制方法更加科學規(guī)范;以預算管理、收支管理、政府采購管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等業(yè)務層面內部控制制度為主要內容，匯編形成我局內部控制工作手冊;單位內部控制規(guī)范落實工作進入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內部控制工作成效不斷顯現(xiàn)。

　　(二)工作任務。

　　根據(jù)《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》要求，努力從單位和業(yè)務層面兩個方面加強內部控制。

　　一是建立并組織實施適合我局實際的內部控制體系，包括單位經濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離;建立健全內部控制關鍵崗位責任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督;充分運用現(xiàn)代科學技術手段，加強內部控制。

　　二是梳理我局各類經濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略。

　　在以上基礎上，建立健全我局各項內部管理制度。

　　(三)任務分工。

　　單位內部控制工作機構，負責內部控制工作的組織和機制的建設、內部管理制度的完善、關鍵崗位工作人員的管理、財務信息的編報等工作，對具體經濟業(yè)務活動進行全面梳理，查找存在的風險，提出完善意見，制定具體制度，經局黨支部會議研究同意后組織實施。

　　具體經濟業(yè)務活動主要包括預算業(yè)務管理、收支業(yè)務管理、票據(jù)管理、政府采購業(yè)務管理、資產管理、生產發(fā)展資金使用管理、項目管理、經濟合同管理以及內部監(jiān)督管理等內容。

　　三、主要步驟

　　(一)宣傳培訓學習階段(1至5月)。

　　按照全市統(tǒng)一部署，我局會計劉華斌參加市財政局組織的專門培訓。

　　同時，局辦公室開展本局宣傳、培訓和集中學習活動，使全局工作人員全面了解實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》的意義、原則、內容和方法，在全局形成“人人學內控，人人懂內控，人人參與內控，人人執(zhí)行內控”的局面。

　　(二)梳理評估設計階段(6至7月)。

　　按照內部控制規(guī)范要求，對單位和業(yè)務層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務內容進行全面梳理，完善經濟業(yè)務流程，形成本單位規(guī)范的經濟流程目錄。

　　開展經濟活動風險評估，查找風險點。

　　同時，在內部控制分析、診斷的基礎上，綜合運用不相容崗位相互分離、內部授權審批、歸口管理、預算管理、會計控制、單據(jù)控制、信息內部公開等八類控制方法，設計風險控制措施。

　　(三)內控制度建設階段(8至9月)。

　　按照科學、民主、規(guī)范、嚴謹原則，根據(jù)設計的控制措施，結合工作實際和業(yè)務特點，細化工作程序，加強包括內控組織建設、機制建設、制度建設和信息化建設在內的單位層面建設，加強包括預算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評制度建設、收入和支出內部管理制度建設、采購內部管理制度建設、資產內部管理制度建設、項目內部管理制度建設、經濟合同內部管理制度建設在內的業(yè)務層面建設。

　　利用文字、圖表等形式搭建單位層面、業(yè)務層面內部控制制度的`基本框架。

　　按照不同層面的內部控制要求，將管控措施、權責、流程融入內部控制制度，使各項制度規(guī)范化、系統(tǒng)化、流程化、信息化，做到各項制度完整、可操作，完成本單位內部控制工作手冊的編制。

　　(四)強化組織實施階段(9至10月)。

　　根據(jù)單位內部控制制度，認真組織內部控制制度的實施，并加大對各項內控制度建設和落實情況的檢查指導，提高貫徹實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》的工作效率和效果。

　　四、工作要求

　　(一)加強領導。

　　成立由肖繼國任組長，曾輝、謝啟宏、曾志任副組長，李愛順、熊和平、侯志剛、李恩堂為成員的貫徹實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》工作領導小組。

　　負責組織制定我局貫徹實施內部控制規(guī)范工作方案并組織實施工作，協(xié)調解決重大事項、監(jiān)督、指導內部控制工作開展。

　　領導小組下設辦公室，李愛順兼任辦公室主任，劉華斌、代君慧為成員，負責領導小組日常工作。

　　(二)精心組織。

　　貫徹實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》涉及單位層面、業(yè)務層面、評價監(jiān)督等多方面工作，時間要求緊，工作任務重。

　　要將其作為當前及今后的一項重要基礎性、常態(tài)化工作來抓，精心組織落實，做到邊學習、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權責明確、運行有效、執(zhí)行有力、管理科學的內部控制體系。

　　(三)落實責任。

　　內部控制規(guī)范實施工作領導小組要加強組織協(xié)調，細化工作方案，明確工作職責，落實工作責任。

　　單位主要負責人為內控規(guī)范實施第一責任人，要帶頭推動規(guī)范實施，做到任務到崗、責任到人、層層抓落實。

內控工作方案 4

　　按照國務院國資委《關于加快構建中央企業(yè)內部控制體系有關事項的通知》(國資發(fā)評價〔〕68號)要求，根據(jù)財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》(財會〔20xx〕7號)及其配套指引和國資委《中央企業(yè)全面風險管理指引》(國資發(fā)改革〔20xx〕108號)有關規(guī)定，集團公司將全面啟動內部控制體系建設工作。結合集團公司實際情況，制定本方案。

　　一、指導思想

　　集團公司內部控制體系建設的指導思想是：以風險管理為導向，以內部控制為核心，以開展管理提升活動為契機，健全管理制度，夯實管理基礎，固化業(yè)務流程，全面落實《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《中央企業(yè)全面風險管理指引》的要求,促進提升管理能力，提高經營效率，防范經營風險，把集團公司建設成為管理規(guī)范、運行高效、風險受控的現(xiàn)代企業(yè)集團。

　　二、總體目標

　　內部控制體系建設與實施的總體目標是:保證企業(yè)經營管理合法合規(guī)，保護企業(yè)資產安全、完整，保證企業(yè)財務報告及相關信息真實完整，有效提高企業(yè)的經營效率和效果，滿足監(jiān)管機構、資本市場以及企業(yè)管理提升要求，促進實現(xiàn)集團公司“做強做優(yōu)，世界一流”發(fā)展戰(zhàn)略目標。

　　三、基本原則

　　1、風控結合，符合規(guī)范。以風險管理為導向，以內部控制建設為核心，實施集團公司“以風險管理為導向的內部控制體系建設”，同時符合財政部《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和國資委《中央企業(yè)全面風險管理指引》要求。

　　2、統(tǒng)籌規(guī)劃、統(tǒng)一標準。統(tǒng)籌規(guī)劃全集團的內部控制體系建設實施方案，明確體系的建設范圍、實施內容、工作步驟、時間安排和技術方法，并對已開展內部控制和全面風險管理體系建設與實施的企業(yè)進行分析評估，確保全集團內部控制體系標準一致。

　　3、全面啟動，分類實施。集團所屬單位全面啟動內部控制體系建設工作，確保在X年底前正式運行。葛洲壩集團股份有限公司要按照集團公司內部控制體系建設實施方案加快建設進度，確保在X年建立起規(guī)范的內部控制體系。

　　4、部門協(xié)同，上下結合。集團公司各部門要積極參與內部控制體系建設，做好本部門主管業(yè)務的內部控制建設，并配合開展好跨部門業(yè)務的內控工作。集團公司所屬單位要以業(yè)務活動為單元細化內部控制體系建設職責，接受上級業(yè)務主管部門的指導和監(jiān)督。

　　5、把握關鍵，突出重點。在全面推進的基礎上，重點抓好資金、投資、采購、基建、在建工程管理、產權管理、人力資源管理、質量安全管理等對集團運營影響較大、風險較高的重點領域和境外業(yè)務、金融等特殊業(yè)務的風險評估和內部控制建設工作。

　　6、注重實效，狠抓落實。集團公司體系建設要緊密結合企業(yè)實際情況，堅持“七項落實”，即：風險評估和流程控制措施要落實到公司治理中去、落實到戰(zhàn)略規(guī)劃中去、落實到規(guī)章制度中去、落實到崗位職責中去、落實到績效考核中去、落實到信息系統(tǒng)中去、落實到企業(yè)文化中去。

　　7、閉環(huán)運行、持續(xù)改進。集團公司內部控制建設與實施工作要形成建設、運行、檢查、評價、問責的一套閉環(huán)運行機制，并通過監(jiān)督檢查和評價工作促進持續(xù)改進。

　　四、總體安排

　　葛洲壩集團(股份有限)公司已按照集團公司部署全面開展內部控制體系建設，確保在X年底前完成內部控制體系建設全部工作。集團公司總部及所屬其他單位內部控制體系建設工作從X年7月開始啟動，分為準備及啟動、體系建設、運行及改進三個階段，X年底以前全面運行，各階段的主要工作內容和安排如下：

　　(一)準備及啟動階段(X年7月～X年9月)。

　　本階段主要工作內容是在轉發(fā)并組織學習國資委、財政部相關制度和文件基礎上，明確內部控制體系建設范圍，確定內部控制體系建設方案，建立集團公司內部控制建設組織體系，制定體系建設指導手冊，召開內部控制體系建設動員會，組織體系建設培訓，為實施體系建設奠定基礎。

　　1、明確內部控制體系建設范圍。通過對各子企事業(yè)單位的調研分析，結合集團公司發(fā)展戰(zhàn)略，確定參與本次內部控制體系建設的具體單位。除特殊情況外，集團公司所屬企業(yè)全部同步開展本次體系建設。

　　2、確定內部控制建設實施方案。根據(jù)國資委、財政部《關于加快構建中央企業(yè)內部控制體系有關事項的通知》要求，結合集團公司的實際，編制完成中國能源建設集團內部控制體系建設實施方案，經集團公司黨政聯(lián)席會議批準后正式實施，并報國務院國資委備案。集團公司所屬單位內部控制體系建設實施方案由本單位領導班子審定后于9月30日前報集團公司備案。

　　3、建立內部控制建設組織體系。在集團公司總部和所屬子企事業(yè)單位中建立內部控制與全面風險管理體系建設領導機構，明確體系建設責任部門，配置專職人員，建立集團公司體系建設組織體系。

　　4、制定體系建設指導手冊。按照“符合規(guī)范、借鑒先進、整合現(xiàn)有、簡單實用”的原則，深入研究《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《中央企業(yè)全面風險管理指引》、《中國能源建設集團有限公司管理體制和管控模式暫行方案》等文件精神，學習借鑒先進企業(yè)內部控制體系建設的成功經驗，結合集團公司所屬單位內部控制或全面風險管理體系建設現(xiàn)狀，制定集團公司的體系建設指導手冊，用以統(tǒng)一建設標準，指導各單位的體系建設工作。

　　5、召開內部控制體系建設動員會。由集團公司主要負責人主持召開全集團內部控制體系建設動員會，宣傳財政部、國資委對于內部控制體系建設的相關要求，明確集團公司內部控制體系建設的具體內容、職責分工和工作程序。

　　6、組織內部控制體系建設培訓。組織集團公司總部各部門、事業(yè)部內部控制體系建設兼職人員和所屬各單位內部控制建設分管領導、牽頭部門負責人進行理論知識和業(yè)務技能培訓，系統(tǒng)掌握集團公司內部控制體系建設的內容、技術和方法。

　　(二)體系建設階段。(X年10月～X年5月)

　　本階段的主要工作內容是按照集團公司內部控制體系建設標準和方案，開展業(yè)務活動梳理和規(guī)范對標，評估業(yè)務活動主要風險，再造業(yè)務控制流程，確定業(yè)務流程關鍵控制點，建立完善業(yè)務管理制度，編制崗位職責說明書和權限指引，制定內部控制手冊。

　　1、規(guī)范公司治理結構。建立規(guī)范的公司治理結構和議事規(guī)則，明確各類治理主體的權利運行機制，合理設置職責權限，規(guī)范決策程序，確保“三重一大”集體決策制度有效落實，建設和倡導合規(guī)、誠信的企業(yè)文化，提高企業(yè)依法合規(guī)經營管理能力。

　　2、梳理業(yè)務活動。以集團管理模式和部門職責分工為基礎，根據(jù)企業(yè)生產經營實際情況，對集團總部和各子企事業(yè)單位的管理活動、生產活動分類逐級進行全面梳理，根據(jù)信息化的要求編制各業(yè)務活動的編碼。

　　3、開展規(guī)范對標。按照梳理的各項業(yè)務活動，清理現(xiàn)有管理制度中的控制措施，逐一核對《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《中央企業(yè)全面風險管理指引》的具體要求(集團公司所屬子企事業(yè)單位同時要逐一核對集團公司相關管理制度要求)，編制對標缺陷清單。

　　4、評估業(yè)務活動主要風險。分析查找各項業(yè)務活動存在的主要風險，按照發(fā)生可能性和發(fā)生后對企業(yè)的影響兩個維度對風險進行評估，編制風險清單。

　　5、確定業(yè)務活動關鍵控制點。根據(jù)風險評估結果，確定業(yè)務活動的關鍵控制點，制定關鍵控制點的具體控制措施，建立重大風險預警機制和。

　　6、業(yè)務活動控制流程再造。結合主要風險防范要求和關鍵控制點控制措施，重新設計或者修訂業(yè)務流程圖。

　　7、建立完善業(yè)務管理制度。對照《對標缺陷清單》，結合業(yè)務流程圖，重新制定或者修訂各項業(yè)務的管理制度。

　　8、編制崗位職責說明書和權限指引。根據(jù)業(yè)務流程圖和業(yè)務管理制度，編制崗位職責說明書，明確該項業(yè)務活動涉及的各工作崗位的具體工作內容和工作要求;編制業(yè)務活動權限指引，明確各項業(yè)務活動參與者的工作分工和執(zhí)行權限。

　　9、制定內部控制手冊。在系統(tǒng)總結內部控制體系建設成果的基礎上，制定集團公司總部和各子企事業(yè)單位的內部控制手冊，包括內部環(huán)境手冊、風險評估手冊、控制活動手冊、信息與溝通手冊和內部控制評價手冊，作為內部控制體系建設、運行、維護、評價的依據(jù)，確保全集團從思想和行為上對內部控制體系保持高度統(tǒng)一。

　　(三)運行及改進階段。(X年6月～X年12月)

　　本階段的`工作內容主要是開展內部控制運行培訓，體系試運行和修改完善，建立內部控制信息系統(tǒng)，組織評審驗收并正式運行。

　　1、內部控制運行培訓。主要結合內部控制手冊，分工作內容和層次對全體員工進行內部控制體系培訓，使每個員工了解所從事業(yè)務的管理流程，熟悉本崗位的工作職責和權限。

　　2、體系試運行和修改完善。內部控制體系設計完成后組織進行試運行，根據(jù)試運行的反饋結果對內部控制體系進行修改完善。

　　3、評審驗收并正式運行。組織專家對體系建設成果進行評審驗收，驗收合格后正式運行。

　　4、體系運行的持續(xù)改進。建立內部控制評價體系和內部控制缺陷認定標準，按照日常修訂和定期修訂兩種形式，結合外部審計和內部監(jiān)督，對內部控制體系進行持續(xù)的修訂完善，并對有規(guī)不依的問題進行追究。

　　5、建立內部控制信息系統(tǒng)。在將制度和控制措施嵌入流程的基本上，結合企業(yè)信息化建設進程，將業(yè)務流程的控制措施固化到信息系統(tǒng)，促進管理要素、管理活動信息化，實現(xiàn)內部控制體系建設與信息化建設的融合對接;建立專門的內部控制信息系統(tǒng)，實現(xiàn)流程圖、管理制度、風險評估等信息的網絡化。

　　6、定期開展內部控制監(jiān)督檢查和評價。

　　五、組織保障

　　(一)建立內部控制體系建設領導機構。為加強內部控制體系建設工作的組織領導，確保建設工作順利進行，集團公司和所屬各單位分別成立內部控制建設領導機構，全面負責內部控制建設工作的領導，研究決定建設實施規(guī)劃，統(tǒng)籌建設資源，協(xié)調建設過程中的重大事項。

　　(二)明確內部控制體系建設牽頭部門。集團公司內部控制體系建設工作由審計部牽頭負責。集團公司所屬各單位也應明確內部控制體系建設牽頭部門，負責內部控制體系建設的具體策劃與組織協(xié)調工作。

　　(三)組建內部控制體系建設團隊。集團公司總部和所屬各單位均應建立內部控制體系建設跨部門聯(lián)動機制，在各職能部門、事業(yè)部中明確分管部門業(yè)務風險評估、流程設計和制度建設工作的部門負責人，并至少指派一名專職人員參與內控體系建設團隊，負責本部門內部控制與風險管理體系建設工作。

　　六、職責分工

　　集團公司各部門、事業(yè)部以及所屬各單位在內部控制體系建設方面的工作職責明確如下：

　　(一)集團公司審計部職責

　　1、制定內部控制體系建設方案;

　　2、編制內部控制體系建設指導手冊;

　　3、制定內部控制建設并組織實施;

　　4、具體協(xié)調各職能部門、事業(yè)部和所屬單位開展內部控制建設工作有關事項;

　　5、制定風險管理目標、風險偏好、風險承受度、風險管理策略和重大風險管理解決方案;

　　6、制定內部控制缺陷標準;

　　7、組織編撰內部控制手冊;

　　8、組織建立內部控制信息系統(tǒng)，并負責日常維護工作;

　　9、開展內部控制監(jiān)督檢查，對內部控制的有效性進行評估，組織研究改進方案;

　　10、組織協(xié)調內部控制日常運行管理工作;

　　11、組織編寫內部控制評價報告和全面風險管理報告;

　　12、負責對口國務院國資委、財政部有關內部控制相關工作。

　　(二)集團公司各職能部門職責：

　　1、按集團公司內部控制體系建設方案和標準，開展本部門主管業(yè)務的風險評估和流程設計，制定管理制度，編制相關控制文檔;

　　2、制定本職能部門主管業(yè)務的風險預警機制和應急預案;

　　3、指導所屬單位涉及本職能部門主管業(yè)務的內部控制體系建設工作，審查所屬單位相關控制流程和管理制度;

　　4、參與編撰內部控制手冊;

　　5、制定本職能部門主管業(yè)務控制流程和管理制度的信息化解決方案;

　　6、評估本職能部門主管業(yè)務的風險狀況，編制專項風險管理報告;

　　7、對本職能部門主管業(yè)務的內部控制體系運行情況進行日常監(jiān)督，研究提出整改措施;

　　8、提出本職能部門主管業(yè)務內部控制違規(guī)事項的處理意見;

　　9、與內部控制相關的其他工作。

　　(三)集團公司各事業(yè)部職責

　　1、按集團公司內部控制體系建設方案和標準，開展本部門業(yè)務活動的風險評估和流程設計，制定管理制度，編制相關控制文檔;

　　2、制定本部門業(yè)務活動的風險預警機制和應急預案;

　　3、對本部門內部控制體系運行情況進行日常監(jiān)督，研究提出整改措施;

　　4、督促所管理企業(yè)認真開展內部控制體系建設工作;

　　5、審查所管理企業(yè)內部控制體系建設方案;

　　6、審查所管理企業(yè)內部控制手冊;

　　7、參與對所管理企業(yè)內部控制體系評估和驗收工作;

　　8、與內部控制相關的其他工作。

　　(四)集團公司所屬各單位職責

　　1、建立本單位內部控制體系建設領導機構，明確牽頭責任部門，建立適合本單位實際情況的內部控制組織體系，細化工作分工;

　　2、制定本單位內部控制體系建設方案并報集團公司備案;

　　3、按照集團公司統(tǒng)一部署和工作標準開展本單位內部控制體系建設工作;

　　4、編制本單位內部控制手冊并報集團公司備案;

　　5、開展本單位內部控制監(jiān)督檢查和評價工作;

　　6、配合集團公司開展內部控制相關工作;

　　7、與內部控制相關的其他工作。

　　七、工作要求

　　X年～X年是中央企業(yè)管理提升活動時間，也是集團公司建章立制的關鍵時期。各部門、各單位一定要按照“高起點、高標準、嚴要求”的指示精神，以防范風險為導向，以制度建設和流程再造為手段，認真做好內部控制體系建設相關工作，確保內部控制體系有效運行。

　　(一)高度重視，認真部署內部控制體系建設工作。加快構建內部控制體系建設是國資委對中央企業(yè)的硬性要求，也是集團公司加快融合進程、強化管控能力、健康快速發(fā)展，實現(xiàn)“做強做優(yōu)、世界一流”發(fā)展戰(zhàn)略目標的重要工作，涉及集團各部門各單位、各業(yè)務環(huán)節(jié)、各工作崗位。集團公司各部門要按照管理模式和職責分工，加強組織領導，扎實做好本部門主管業(yè)務的內部控制建設;集團公司所屬各單位要按照集團公司統(tǒng)一的建設方案和標準要求，建立領導機構，明確牽頭部門，配備專業(yè)人才，認真部署本單位內部控制體系建設工作。

　　(二)統(tǒng)籌協(xié)調，以內控建設促進管理提升。國資委同時啟動推進中央企業(yè)內部控制體系建設和開展中央企業(yè)管理提升活動，并指出管理提升活動是加快內部控制體系建設的重要契機，內部控制體系建設是管理提升活動的重要工作。各部門、各單位一定要牢牢抓住國資委推進管理提升活動這一有利時機，扎實開展內部控制體系建設，促進各項管理工作再上臺階。

　　(三)結合實際，處理好現(xiàn)有管理體制與內部控制要求的關系。《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》是財政部等五部委的剛性要求，企業(yè)必須遵照執(zhí)行，而其配套指引和《中央企業(yè)全面風險管理指引》由各企業(yè)根據(jù)自身的實際情況參照執(zhí)行。各部門、各單位要結合集團公司總體發(fā)展戰(zhàn)略、組織架構和管控模式，以內部控制體系建設為契機，按照規(guī)范和指引的相關內容和要求，運用內部控制理論和方法，對企業(yè)長期以來行之有效的成功管理經驗進行系統(tǒng)總結和提升，推動現(xiàn)有管理體制與內部控制要求之間的有機融合。

　　(四)強化執(zhí)行，努力營造良好的內部控制運行環(huán)境。各部門、各單位要切實將內部控制的有效執(zhí)行放在首位，建立健全治理結構，充分發(fā)揮領導者在內部控制執(zhí)行方面的表率和示范作用，將各項業(yè)務活動的內部控制措施融入到崗位責任體系中，通過激勵措施和企業(yè)文化引導，努力形成全員、全過程、全方位控制的良好局面，保障內部控制體系的有效運行。

　　(五)加強監(jiān)督，推動內部控制體系持續(xù)改進。集團公司內部控制體系正式運行后，各部門、各單位要借助內部控制專項檢查、內部審計監(jiān)察、監(jiān)事會監(jiān)督檢查等多種形式，檢查評價內部控制制度的健全性和執(zhí)行的有效性，及時發(fā)現(xiàn)和糾正內部控制設計和運行方面存在的缺陷，促進內部控制體系的持續(xù)改進與優(yōu)化。

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