財產物資清查工作情況匯報
資產管理是企業管理的重要組成部分，因其涉及計劃、采購、使用、財務等許多部門，且資產的可移動性、使用年限長等，決定了管理的復雜性與艱巨性。為加強資產管理，提高資產使用效率，防止資產流失，根據《關于做好20xx年度資產全面清查工作的通知》要求，總部及各下屬單位于20xx年11-12月開展第二階段清查工作——財產物料的清查，現將相關情況報告如下：
一、清查總體情況
本次清查以20xx年11月30日為基準日，11月份為相關資料準備、庫存物資整理階段，12月份為盤點、結果整理分析、集團復核與審批、賬務處理階段。因《通知》中明確了清查的具體步驟與方法，且總部財務部加強了督查力度，故歷時較長，清查工作較為認真仔細。總體來說，大部分單位資產管理規范，但仍存在因管理薄弱與不規范引起的浪費。
二、發現的問題：
㈠、認識上的片面性與思想上的不重視，引起的資產管薄弱： 部分管理職責缺失：集團規定辦公室為資產的管理部門，財務部做好核算并建立資產備查賬，使用部門妥善使用與保管并積極配合。清查中發現，多數單位辦公室對資產管理停留在上報購置計劃與實施采購，“重購置輕管理”現象十分嚴重，在后續管理上完全依賴財務部年底資產盤查。
購置缺乏科學性與前瞻性：集團雖每年末下文要求定期資產清查，但部分單位清查不認真，走過場，造成作為管理部門的辦公室對資產配置狀況未有充分了解，引起資產購置存在一定的隨意性。部分單位購置的資產不符合其經營的需要或高配資產引起的投入與使用價值的不匹配。
處置不及時：擬報廢的資產長期堆放在倉庫，不及時處置變賣，無備查賬、無專人管理，造成此類資產遺失。本次盤點發現，電子類產品遺失現象嚴重，如電腦存在主件缺失、只留機箱等現象，許多相機不知所蹤。在役期內資產集團、部門間內部調撥、人員調動等缺乏辦理應有的交接手續，造成資產遺失或被個人帶走。
認識不到位：本次實施盤點時，部分單位領導對此項工作的支持力度不夠、辦公室作為管理部門拒絕參與、相關部門對資產清查不配合甚至抵觸等。許多單位存在不顧資產實際情況，認為“折舊年限到期即需報廢”的思想誤區。一些單位“喜新厭舊”，對一些年限長的資產，明知資產狀況良好，仍要求報廢重新購置，造成不必要的浪費。
忽視資產狀況：盤點時忽視存貨特別是食品、酒水等有效期、是否腐爛變質、有否損壞、隨著業務的發展是否長年積壓不需用等情況。
處置的隨意性：資產處置沒有經過嚴格的處置程序，存在一定的隨意性。
產權證后續管理缺失：檢查中發現，產權證基本由集團檔案室保管，但部分產權證存放分公司。部分產權證未及時換證、新建成的產權證未及時辦理相關權證。
㈡、財務人員責任心不強、會計基礎不規范，引起賬實不符或信息失真
未按規定確認資產或資產準確分類，造成財務信息的失真：清查中發現，部分單位對固定資產的確認標準理解模糊，造成固定資產與低值易耗品等資產應列未列或不應列的多列，特別是對裝修費與固定資產的分類標準不清，一些單位列入房屋建筑物，造成了房產稅的'多年多繳，一些單位簡單地列入其他固定資產，造成信息的不準確。
固定資產卡片設置不合理、信息錄入不完整等，造成備查賬的形同虛設，對管理造成困擾：一些單位在整批購入固定資產時，貪圖方便，不顧資產的實際使用部門、數量等資產管理信息要素，在用友賬套上只設置一張卡片，造成盤點時無法引用信息。
盤點時重盤點輕賬實核對，造成賬實長期不符：一些單位只重視盤點的過程，對盤點結果不及時處理與運用，造成賬實不符。
賬務處理不及時造成的資產虛增：一些酒店資產拆除后，財務未及時賬務處理，對拆除部分資產價值未及時核銷；部分單位資產處置后變賣收入在款收到后確認為營業外收入，而對賬面存在的處置資產原值與累計折舊未進行財務處理。基建工程完工后因決算滯后，基建辦按合同等預估了資產，后續未按決算情況調整預估金額，造成確認的資產價值不準確，高估房屋建造成本的還會引起房產稅的多繳納而給公司造成損失。
三、改進建議
1、完善資產管理制度，規范資產管理行為。集團公司制訂了《長期資產管理制度》，制度設計較為全面合理，但各單位未制訂具體的管理辦法，造成現有制度較為粗線條，操作性存在一定缺陷。建議修訂資產管理制度，規范業務流程，同時強化監督。明確各部門資產管理職責，讓使用部門注重資產的使用與保管、管理部門注重實際的流動與監督，財務部門注重資產的價值運動。出臺懲罰措施，對保管、使用、管理不善等行為進行處罰，使公司上下重視資產管理，變被動為主動，切實提高資產管理。
2、部分資產實行集團化管理。從集團全局出發，對下屬公司資產狀況充分掌握，根據各公司資產配置情況及各業務的需求要求的不同，進行合理調劑使用，避免各公司各自為政，以盤活資產特別是閑置資產，提高資產利用率。比如電腦，一些主要崗位對此要求較高，一定年限后速度慢等影響工作效率，更換后可用于要求較低的崗位如車輛收費等。
3、落實部門加大對產權登記后續管理工作的力度。
4、定期抽查各單位資產賬實相符情況，加強監督力度。
5、對財務人員召開一次資產清查工作總結分析會，對資產管理相關核算業務進行培訓、對會計處理不當的行為要求限期改正。
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