內部審計與監督制度

一、公司財務審計部門依法對集團、對所屬單位實施內部審計監督，開展日常審計和任期經濟責任審計，審計周期不得超過一年。

二、開展內部審計，必須依法組成審計小組，審計小組一般由公司委托審計單位或從財務調集內部人員組成。

三、總公司、分公司正常年度審計，必須拉網式帳帳過關，對上年的帳務審計最遲在下一年三月底完成。并及時作出負責任的審計報告，注明存在的帳務問題、經濟問題、要改進的事項。對于分公司一般調動或提任、降職的干部，應在變動后一個月內完成審計。特殊情況需延長審計時間的，應經董事長批準。

四、審計人員必須對審計情況和單位經濟秘密保密，對于在審計中發現的違紀違法問題，應及時向董事長報告，安排查處，以便及時整改和改進，如出現嚴重的經濟包庇和貪污問題，要及時追究經濟責任和法律責任。

五、被審單位應積極配合審計，不得隱匿會計資料和檔案，不得提供虛假資料，不得阻撓審計人員開展工作。對于審計調查事項，應由有關人員作出準確、真實的書面說明。

六、審計人員必須堅持原則，對企業高度負責，深入細致的搞好審計工作，如出現遺漏問題、包庇瞞報問題要承擔雙倍的經濟責任和相應的法律責任。

內部審計與監督制度 [篇2]

1、學校年度財務預算執行情況和學校財務報告要接受定期審計。年度預算和各項收支計劃是否按財務制度進行編制，各項收入和支出是否按預算進行。財務報告編制是否符合財務制度的規定和要求，財務報告是否真實可靠，財務分析的各項指標是否真實、準確。

2、學校校長在調任、轉任、輪換、退休、辭職、辭退和因機構裁撤、合并而離任，離任前要接受任期經濟責任審計。

3、學校的基建、大型維修、大宗設備購置等支出情況要接受專項審計。學校的基建、大型維修、購置大宗物品是否符合規定。各類固定資產是否按《學校固定資產登記制度》進行管理，有無資產流失現象。

4、自治區、地區專項經費執行情況要接受專項審計。各項�？钍欠褡龅搅藢？顚Ｓ�、專項核算，有無擠占、挪用、截留等問題。

5、自覺接受上級審計部門的領導，主動匯報工作。注意協調校內各職能部門的關系，接受審計機關的監督。

6、嚴格遵守國家法律法規和學校規章制度，嚴格依法審計。

7、保持職業謹慎，做到客觀公正、實事求是。

8、嚴格遵守廉政勤政規定和審計工作紀律，保守工作機密。

9、忠于職守，敢于負責，不隱瞞查出的被審計人違反財經法紀的問題。 10、努力學習，勤于思考，根據審計工作提出合理化建議意見。

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