每月財務情況說明書

一、企業概況

本企業屬于服務性企業，成立于2017年。是以綠化施工為主的公司，主營業務收入占企業總收入的比重為100％。公司現有資產總額已達16萬元，其中包括流動資產13.14萬元，占總資產的比例為82％；固定資產2.87萬元，占資產總額的比例為18％。負債總額達2萬元，資產負債率為12.5%，其中流動負債2萬元，占負債總額的100％，所有者權益14萬元，占企業資產總額的87.5％。

二、企業經營情況分析

1、本年主營業務收入24萬元，比去年同比增長14萬元，增長率140％。

2、本年管理費用15.83萬元，比去年同比增長3.52萬元，增長率28.6％，管理費用占主營業務收入的66％。

3、本年主營業務稅金及附加1.36萬元，比去年同比增長0.79萬元，增長率138.6％，主營業務稅金及附加占主營業務收入的5.67％。

4、本年營業利潤6.8萬元，比去年同比增長7.9萬元；營業利潤占主營業務收入的28.33％。

三、利潤實現和分配情況

1、本年實現利潤總額6.8萬元，凈利潤5.1萬元。

2、全年上交所得稅1.7萬元。

3、本年職工工資總額8.4萬元，職工人數7人，職工全年平均收入1.2萬元。

四、資金增減和周轉情況

1、本年應收賬款周轉率為79%；流動資產周轉率為218%；固定資產周轉率為667%；總資產周轉率為172%。

2、企業的發展能力指標情況：主營業務收入增長率為140%。

五、總結說明

公司由于成立時間短，剛剛起步，雖然經營效益增長很快，但不確定因素很多，主要是應收賬款增加較大，后期應積極回款；同時職工工資總額占比較高，應很好控制。

二○一三年四月二十八日

每月財務情況說明書 [篇2]

財務情況說明書是對企業一定會計期間內生產經營、資金周轉、利潤實現及分配等情況的綜合性分析報告，是年度財務決算報告的重要組成部分。各企業應依據《企業財務會計報告條例》（國務院令第287號）和《企業國有資本保值增值結果確認暫行辦法》（國資委令第9號）等有關規定，對本年度的經營成果、財務狀況和國有資本保值增值等情況進行總結，以財務指標和相關統計指標為主要依據，運用趨勢分析、比率分析和因素分析等方法進行橫向、縱向的比較、評價和剖析企業經營過程中的利弊得失,客觀反映企業財務狀況及發展趨勢。財務情況說明書主要包括以下內容：

一、企業生產經營的基本情況

（一）企業主營業務范圍和附屬其他業務，納入年度財務決算報表合并范圍內企業從事業務的行業分布情況；企業從業人員、職工數量和專業素質的情況；未納入合并的應說明原因。

（二）按業務板塊詳細說明本年度生產經營情況，包括主要產品的產量、業務營業量、銷售量（出口額、進口額）及同比增減量，在所處行業中的地位，如按銷售額排列的名次；經營環境變化對企業生產銷售（經營）的影響；營業范圍的調整情況；新產品、新技術、新工藝開發及投入情況。

（三）對企業業務有影響的知識產權的有關情況。

（四）開發、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況。

（五）經營中出現的問題與困難，以及需要披露的其他業務情況與事項等。

二、利潤實現、分配及企業虧損情況

（一）主營業務收入的同比增減額及其主要影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結構變動和新產品銷售，以及影響銷售量的滯銷產品種類、庫存數量等。

（二）成本費用變動的主要因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對利潤增減的影響。

（三）其他業務收入、支出的增減變化，若其金額占營業總收入10%（含10%）以上的，則應按類別披露有關數據。

（四）同比影響其他收益的主要事項，包括投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因；補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況；影響營業外收支的主要事項、金額。

（五）利潤分配情況。

（六）利潤表中的項目，如兩個期間的數據變動幅度達30%（含30%）以上，且占報告期利潤總額10%（含10%）以上的，應詳細說明原因。

（七）稅賦調整對凈利潤的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受稅收優惠政策退稅返還等數額。

（八）會計政策變更的原因及其對利潤總額的影響數額，會計估計變更對利潤總額的影響數額。

（九）虧損企業戶數、虧損面、虧損總額及其同比增減額，按企業改組改制、產品滯銷、成本費用加大、管理不善等原因對虧損企業戶數及虧損額進行分析。

三、現金流管理情況

（一）經營、投資、籌資活動產生的現金流入和流出情況。

《每月財務情況說明書》全文內容當前網頁未完全顯示，剩余內容請訪問下一頁查看。

（二）與上年度現金流量情況進行比較分析。

（三）逐項說明對本年度現金流產生重大影響的事項。

四、資產負債構成及變動情況

（一）資產、負債、所有者權益項目中，如兩個期間的數據變動幅度達30%（含30%）以上，且占報表日資產總額5%（含5%）以上的，應明確說明原因。

（二）資產結構分析，詳細說明應收賬款、其他應收款、存貨、長期股權投資等項目的變化及增減原因。

（三）負債結構分析，詳細說明長期借款、短期借款、應付賬款、其他應付

款等項目的變化及增減原因,帶息負債規模、融資成本的變動情況等。

五、重大事項說明

對兼并收購、重大資產處置、債務重組、改制上市、資產重組等重大事項進行詳細說明。

六、企業本年科技投入和支出情況，環境保護和生態恢復支出情況，節能減排支出情況。

七、風險管理情況

（一）風險治理的組織架構情況，是否成立各風險管理委員會或設立相關職能部門，風險管理委員會部門的該部門的運轉情況。

（二）風險管理制度，是否制訂相關制度和規定，即包括對各種風險的來源、正式風險治理組織和科學的監督流程及其定期復核制度，以及在嚴格職責分離、監督和控制基礎上各相關業務部門、高級管理人員和風險管理職能部門之間的溝通和協作等，說明此類管理制度的實施情況。

八、針對本年度企業經營管理中存在的問題，下年度擬采取的改進管理和提高經營業績的具體措施，以及業務發展計劃。

每月財務情況說明書 [篇3]

一、 企業概況及生產特點

中原機床股份有限公司是由長城機械股份有限公司、江漢投資股份有限公司、武漢電機股份有限公司、大連機械股份有限公司、上海機床股份有限公司等5家公司共同發起設立。該公司董事長：錢進；該公司地址：武昌解放路，占地20公頃；在工商行政管理部門的注冊資本為4000萬元人民幣。該公司設有鑄造、加工和裝配三個基本生產車間，主要從事滾刀刃磨床和萬能工具磨床的生產；另設有供氣和機修等兩個輔助生產車間，主要從事蒸氣生產和機器設備修理。

該公司產品生產工藝流程是：首先由鑄造車間根據生產計劃澆鑄各種鑄鐵件和鑄鋁件，經檢驗合格后送交自制半成品倉庫；加工車間分別由倉庫領用各種鑄鐵件和鑄鋁件，加工成各種不同的零部件，經檢驗合格后，直接送交裝配車間；裝配車間將收到的各種零部件連同由倉庫領來的各種外購件組裝成各種機床，經檢驗合格后送交產成品倉庫。

二、 生產經營情況

中原機床股份有限公司2017年12月份銷售M6420D滾刀刃磨床21臺；銷售MQ6025A萬能工具磨床16臺，年末共實現銷售收入2507240元，生產成本比年初略有提高，但還應根據市場，加大生產力度，促進銷售，控制成本。裝配車間完工M6420D臺，月末在產品4臺；完工MQ6025A15臺，月末在產品2臺。

三、 盈利及利潤分配情況

本年，實現銷售收入2507240元，營業成本1398199.48元，扣除營業稅金及附加25840.28元，扣除（銷售費用、管理費用、財務費用）786418.13元，扣除資產減值損失16622.19元，加上投資該公司所得收益79025元，營業外收入55000元，減去營業外支出25300元，實現稅前利潤總額388884.92元，扣除所得稅104136.89元，完成年度稅后利潤284748.03元。根據會計法對稅后利潤進行分配，按稅后利潤的10%提取法定盈余公積28474.80元。按可供分配利潤的60%發放股利153763.94元，可供分配的利潤為102509.29元。 四、 資金的增減和周轉情況

截止2017年末，企業流動資產總額為6915576.03元，減去流動負債3567267.07元，營運資金為3348308.96元。由于本年營運資金充足，企業的償債能力和獲利能力有所增強。經計算，2017年末企業的流動比率為1.94，速動比率為1.59，這表明企業償還債務的能力很強，但同時表明資金占用數額較大，流動資產周轉速度相對減慢。本年企業的資產負債率為0.0822。由于固定資產比重是固定資產與長期資產總額的比率，其比率較高，促使企業的生產經營得到很好發展。流動資產構成比重=#url#流動資產比重較低，其資產的變現能力和流動性便較低，企業的抗風險能力和應變能力不強。

負債結構是指各項負債占總負債的比重。通過對負債結構的分析，可以了解各項負債的性質和數額，進而判斷企業負債主要來自何方，償還的緊迫程度如何，揭示企業抵抗風險以及融資的能力。長期

負債比重=長期負債/負債總額=5.56%，流動負債比重=流動負債/負債總額=94.44%，以上數據可知企業的流動負債比重較大，企業對短期資金的依賴程度較大，建議企業減低對短期資金的依賴程度，減輕企業的償債壓力，加大借助外來長期資金的使用力度。

2017年度，公司的股東權益比年初增加了1480983.75元，實收資本不變，盈余公積增加了1008474元，未分配利潤增加了472508元，這意味著公司的自有資金增多，投資和債權的保證程度提高，公司的償債能力和獲利能力都提高了。

企業在一定的生產經營規模條件下，完成現定的任務需要的資產，在某種程度上取決于資產的周轉速度。資產周轉的快慢與企業生產經營過程、資產管理、財務狀況等方面相關。因此分析資產周轉速度，以促使企業加強內部管理和工作質量的提高，促使企業全面、健康的發展。

五、 針對企業的現狀，我認為企業應做好以下幾個方面的工作：

1、根據2017年度的利潤表可知，企業的凈利潤比年初有顯著 的提高，說明企業今年的經濟效益良好，發展前景好，可以繼續實施同樣的銷售政策。

2、應壓縮應收賬款，加快資金周轉，企業的資金源自于企業的銷售經營收入，而資金回籠的速度直接影響著企業的經濟效益和生產資金的流轉。應收賬款的不斷增加，嚴重困擾了企業的資金周轉，妨礙了企業的生產發展，運用財務管理職能，加強對企業的應收賬款的賬齡分析，強化應收賬款的防范措施，以達到企業利潤的最大化和降低

壞賬損失率。

3、抓好材料采購，降低材料的儲備占用費，通過企業財務的準確核算，確定好合理的生產批量，以使材料物資能合理地分布在企業生產經營過程中的儲備環節和生產環節上，減少材料資金的不合理占用，降低材料物資的儲存費，有效地利用企業的資金。

4、收集市場信息，拓寬銷售渠道，增加產品的銷售量，減少存貨的積壓，加速資金周轉，提高企業經濟效益。

5、掌握生產過程的信息，加強協調平衡，縮短從原材料投入到產成品入庫的時間，加快企業的生產效率，減少企業的資源耗費。 總結：企業只有不斷地加強資金管理的力度，把有限的資金有效的投放到生產經營所需的地方，從而才能有效地發揮資金的綜合效益，才能使企業達到提高經濟效益的目的，促使企業穩步健康向前發展。

【每月財務情況說明書】相關文章：

財務情況說明書11-24

財務情況說明書是對11-24

精選財務情況說明書11-24

財務情況說明書.11-24

財務情況說明書是11-24

財務情況說明書07-31

財務情況說明書范例11-24

財務情況說明書實例11-24

財務情況說明書模版11-24