美國退休福利制度

創立于1935年。由美國聯邦政府衛生教育福利部主持。50多年來，這一制度已為美國人廣泛接受，并成為人們生活中的一個重要組成部分。

該制度自創立以來，歷經多次改革，內容得到不斷補充和更新。這制度草創之初，僅限于保障部分工商界藍領工人及其家屬的利益，1939年增加規定，勞動者如死亡，其遺屬可以領取社會安全金；勞動者退休后，依靠其撫養的家屬也可以領取社會安全金。

1950年，社會安全保障的范圍擴大到部分小店主、大部分省市公務職員、農場雇員、武裝部隊人員和教會人士。1957年7月，首次發放了“殘廢保險利益金”。勞動者因完全殘廢而無法掙取收入時，可獲得保障。1965年這一制度再度擴大，創立了“聯邦保健”，對于65歲以上的老人給予醫院保險和醫療保險。1973年又補充規定，對65歲以下連續領取殘廢金支票

1972年美國又立法規定， 兩年以上的人，也給予同65歲以上者同樣待遇。社會安全福利金隨著生活費用的提高而自動增加。

目前每個月從政府福利單位領取福利金的人約有3400余萬人。它的保障范圍較廣，包括醫療服務、殘廢保險、退休及殘疾人子女教育補助金、社會安全福利金、失業救濟金以及對低收人家庭子女的津貼、對失業者的工作訓練補助以及學童營養等。

為此，美國聯邦政府全國總預算中的福利預算數目頗為可觀。例如1981年，美國的福利預算為164．83億美元。里根總統上臺后，大事削減聯邦各部門預算，社會福利預算自然也在削減之列，因而相應有所減少。

(一)社會安全卡

社會安全卡，又稱工卡。是美國居民必不可少的證件。此卡由美國社會安全局發放．由申請者本人到社會安全局(全美共有1300余處，大多設在各州主要城市)填報一份詳表，并出示護照、出生證明等證件，經核對無誤，在一兩個月內便可收到社會安全卡。美國人每人一生只領取一個社會安全卡，如果遺失可以申領班一份遺失卡的副本。

社會安全卡的作用很多，不僅證明身份，而且應征尋職、銀行開戶、貸款、申請入學、申請福利等等，都要出示社會全安卡或填寫社會安全卡號碼。但對一般入來說，其最主要的用途還是交稅，申請福利的作用只有當失業、傷殘或年老退休時才會顯現出來。社會 安全卡上記載著持有人的收入及納稅的全部記錄。只有根據這個記錄，才有資格在日后領取福利金。 美國的社會福利資金主要來自民間的兩項稅收，一項是聯邦安全保險稅，另一項是州傷殘保險稅。

聯邦安全保險稅的稅率是在個人所得薪水內扣繳總額的6．56%，個人所屬的企業或機關也相應地報繳6。56%，也就是說。聯邦政府將從每個人的薪金及其雇主方面按月收取相當于個人薪金 l3．12％的稅金，用于社會福利。

各州傷殘保險稅的稅率，是扣繳個人薪金總額的0，6％。以月收入1000元計，每月應繳6元。如果州政府對傷殘者的補助不夠，聯邦政府再另行撥款。

由此可見，美國的福利制度完全是“羊毛出在羊身上”，每個人在有能力工作時繳納稅款，一旦喪失能力。便可享受這種福利。社會安全卡的主要用途——先納稅．后領福利金：——便是福利制度的證明。

(二)社會安全福利的內容

美國政府發放的福利金支票主要有兩種，一是退休養老金支票，一是殘廢金支票。

1．養老金

美國規定的退休年齡是65歲，但一般均可在62歲提前退休，并提前領取養老金支票，其家屬也可得到適當補助。養老金的多少主要根據領取者歷年繳稅的情況、過去工資收入和撫養人數多寡來決定。

年老退休后，如果又恢復工作或者65歲后延遲退休，他的養老金將有所增加。例如65歲后仍然工作，退休后養老金可增加3%。不過所增加的養老金只給本人。家屬的福利金不會增加。

需要領取養老金的人，要在退休前三個月到當地的社會安全局申請。正式退休后的當月就會收到養老金支票。 2．傷殘福利金

美國能夠獲得殘廢保障的對象包括65歲以下的殘廢者及其家人。如果22歲以前成為殘廢，其父母或祖父母也可領到殘廢金。如果退休后殘廢，可以申請不領養老金而改領傷殘金，數額比前者多。

美國社會福利單位規定，凡不能從事工作而掙取收入的人、患病在12個月以上還不能工作的人都有資格領取傷殘福利金。盲人、聾啞人、癌癥患者、心血管病患者自然有資格領取傷殘金，甚至營養不良、貧血、身體虛弱也可申請領傷殘金，當然要經過醫生的嚴格診斷。

發放傷殘福利金同其他各種福利不同之處在于享受傷殘福利的入必須參加過工作，從來沒工作過的人沒資格領取傷殘金。根據傷殘者年齡不同，要求的工作年限也不同。如24歲受傷殘廢，要有一年半的工作資歷；31—42歲的人，要有五年的工作資歷：51歲的人，要有七年半的工作資歷；62歲以上的人則至少要有十年工作資歷。

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3．聯邦保健

聯邦保健是美國福利中最受人歡迎的一項。它分醫院保險和醫療保險，主要目的是幫助65歲以上的老年人及65歲以下的傷殘人應付治療和健康護理的昂貴費用。醫院保險是幫助病人支付住院費用和此后的護理費用；醫療保險則是用來幫助病人支付醫院門診費用和醫生服務費用等。

美國的醫療保險費用，1／3以上是由聯邦政府從普通稅收中撥付，其余部分則由夠年齡的人自己按月交納保險金，只不過這種保險費要少一些。領取養老金的人每月保險費從養老金中扣除。

4．糧食券

美國雖然物質文明比較發達，但仍有許多人因失業或喪失工作能力而入不敷出，三餐不繼。美國各地專門設有發放糧食券的機構，便是為了解決一般貧民吃飯的問題。凡是收入低微不足以糊口的居民，都有資格向該機構申領糧食眷。申領糧食券的入要親自到辦事處出示個人收人證和銀行存折等。批準申請后，10日內就可收到一份可以兌換糧食券的卡片，上面注有申請人應得的金額，可以憑卡片到糧食券兌換處按月領取正式的糧食券。

有些低收入家庭有老人、嬰兒或孕婦，還可根據收入情況按月領取食物，包括奶粉、肉類、罐頭及糧食等。

美國退休福利制度 [篇2]

美國的社會安全體系創立于1935年。當年聯邦國會通過了《社會安全法》，正式為美國工作的人群建立了退休后的養老金制度。之后，經過多次補充完善的修法，逐步建立建全了當今的退休養老福利制度。

1983年美國國會通過相關法律，確定了美國現行的以自愿為原則、漸進式的彈性退休制度。現在美國人的正常退休年齡是66歲，但1960年后出生的是67歲。獲取退休金必須積攢“40點”，每獲取1130美元工作收入算一點，但每年最多四點，這樣至少要工作十年才有資格領取退休金。如果配偶不工作或不符合工作年限要求，也可以領取少量退休金。如果配偶死亡，配偶對方（必須到退休年齡）以及未成年的孩子也會享受社保，那就不叫退休金了。

美國的退休政策分三個層次：一是提前退休：年滿62歲就可以開始領退休金，但要打7折，每推遲一個月領取，打的折扣就少一些。二是正常退休：根據出生日期的不同，美國社會保障局設定了不同的正常退休年齡，比如1937年和1937年以前出生者，退休年齡是65歲，1943年到1954年間出生者，退休年齡是66歲，1955年到1960年后出生的人，退休年齡是67歲。在正常退休年齡內退休的人，可以領取全額退休金。三是延遲退休：選擇延遲退休的人在原有的退休金基礎上還能獲得獎勵性的收益。如果你的正常退休年齡是66歲，你選擇在67歲退休，那么你每個月能拿到108%的退休金，如果你選擇在70歲或70歲以后退休，那么你每個月能拿到132%的退休金。這種以自愿為原則、漸進式的彈性退休制度設計，讓人們可以根據自身情況進行選擇，而拉開檔次的退休金獲得比例，特別是對于延遲退休的獎勵性收益，一定程度上鼓勵了美國人延遲退休。

除了上述社保外，美國還有401k或類似的補充退休金計劃。其中最有名的401k計劃是根據美國1978年《國內稅收法》新增的第401條k項條款的規定，一種由雇員、雇主共同繳費建立起來的完全基金式的養老保險制度。按該計劃，企業為員工設立專門的401k賬戶，員工每月從其工資中拿出一定比例的資金存入養老金賬戶，而企業一般也按一定的比例(不能超過員工存入的數額)往這一賬戶存入相應資金。投入退休計劃中的資金享受延遲付稅的優惠。401k計劃養老金領取條件是：年滿59.5歲；死亡或永久喪失工作能力；發生大于年收入7.5%的醫療費用；55歲以后離職、下崗、被解雇或提前退休。一旦提前取款，將被征收懲罰性稅款，但允許借款和困難取款。雇員在年滿70.5歲時，必須開始從個人賬戶中取款,否則將對應取款額征稅50%，這一規定的目的在于刺激退休者的當期消費，避免社會落入消費不足的陷阱。401k計劃可以說是國家社保制度的有益補充，但由于種種原因，美國人能有錢投401k的比例不算高，美國現有超過1.56億的勞工中，只有5100萬往401k投錢，一般是往401k投工資的5%到7%。

聯邦雇員和地方政府雇員一般不參加社保，他們有自己的退休金計劃（pension），一般是按工作年限，一年累計1%到2%。退休金按最高收入3年或5年平均數為基準，乘以累計值。如果工作35年，累計了70%，最高收入平均每月是6000美元，那么退休金就是4200美元，遠大于社保的退休金。美國政府雇員總數是兩千多萬，占勞動力人口的15%，加上政府雇員中高薪的比例不少，造成退休金巨大的差距，一直被社會輿-論批評。最近幾年由于政府退休金開支越來越大，已經入不敷出，有些部門如郵局放棄退休金計劃而加入聯邦的社保計劃。

總體而言，美國這種以自愿為原則、漸進式的有彈性的退休制度，曾有效緩解了上世紀70年代社保資金缺乏的困境。然而到2017年，美國社保項目出現了1983年改革以來首次入不敷出的局面，預計到2033年，還將面臨“社保破產”的窘境，為此美國也存在著是否要“提高退休年齡”的爭論。根據測算，如果將退休年齡推遲到68歲，將會為美國社保資金減少18%的缺口，若是將退休年齡推遲到70歲，將為社保資金減少44%的缺口。但這同樣也存在問題。不少人諷刺說，如果以犧牲安享晚年為代價，那么到時候很可能會變成“人沒了，錢還在”的狀況。而老年人不退休，也會影響到年輕人的工作機會。在美國政府醞釀的解決社保資金缺口方案中，還有增稅這一選項，但這將以拖累消費為代價，也不受選民歡迎。目前而言，美國政府還沒有拿出最后的方案，仍在研究爭論之中。

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