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證券從業資格考試《證券投資基金》鞏固訓練習題
復習完的知識點一定要通過練習題來達到鞏固，以下是小編整理的證券從業資格考試《證券投資基金》鞏固訓練習題，希望對大家有所幫助。
1. 基金管理人應當堅持( )利益優先的原則。
A. 國家
B. 基金托管人
C. 基金份額持有人
D. 自身
【正確答案】 C
【答案解析】 基金管理公司應當堅持基金份額持有人利益優先原則。
12. 基金管理公司申請境內機構投資者資格凈資產不少于( )億元人民幣。
A. 2
B. 3
C. 4
D. 5
【正確答案】 A
【答案解析】 基金管理公司申請境內機構投資者資格凈資產不少于2億元人民幣。
13. ( )是指公司內部部門和崗位的設置應當權責分明、相互制衡。
A. 健全性原則
B. 有效性原則
C. 獨立性原則
D. 相互制約原則
【正確答案】 D
【答案解析】 相互制約原則。公司內部部門和崗位的設置應當權責分明、相互制衡。
14. 對于不收取申購費(認購費)、贖回費的貨幣市場基金，基金管理人可以依照相關規定從( )中持續計提一定比例的銷售服務費。
A. 基金傭金
B. 基金手續費
C. 基金財產
D. 基金總資產
【正確答案】 C
【答案解析】 對于不收取申購費(認購費)、贖回費的貨幣市場基金，基金管理人可以依照相關規定從基金財產中持續計提一定比例的銷售服務費，專門用于本基金的銷售和對基金持有人的服務。
15. 關于基金托管費計提標準，以下說法不正確的是( )。
A. 通常基金規模越大，基金托管費率越高
B. 基金托管費收取的比例與基金規模、基金類型有一定關系
C. 目前我國封閉式基金按照0.25%的比例計提
D. 開放式基金根據基金契約的規定比例計提，通常低于2.5‰
【正確答案】 A
【答案解析】 通常基金規模越大，基金托管費率越低。選項A說法錯誤。
16. 基金估值應遵循的基本原則不包括( )。
A. 配股和增發新股，按成本估值
B. 對存在活躍市場的投資品種，如估值日有市價的，應采用市價確定公允價值
C. 對不存在活躍市場的投資品種，應采用市場參與者普遍認同且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術確定公允價值
D. 有充足理由表明按以上估值原則仍不能客觀反映相關投資品種的公允價值的，基金管理公司應據具體情況與托管銀行進行商定，按最能恰當反映公允價值的價格估值
【正確答案】 A
【答案解析】 送股、轉增股、配股和公開增發新股等發行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價估值。所以選項A說法有誤。
17. 證券投資基金一般在( )結轉當期損益，按固定價格報價的貨幣市場基金一般( )結轉損益。
A. 季末，逐日
B. 季末，逐月
C. 月末，逐日
D. 月末，逐月
【正確答案】 C
【答案解析】 證券投資基金一般在月末結轉當期損益，按固定價格報價的貨幣市場基金一般逐日結轉損益。
18. ( )是基金托管人全面行使職責的主要階段。
A. 簽署基金合同階段
B. 基金募集階段
C. 基金運作階段
D. 基金終止階段
【正確答案】 C
【答案解析】 基金運作階段是基金托管人全面行使職責的主要階段。
19. 基金( )是指基金托管人對基金管理人出具的資產負債表、基金經營業績表、基金收益分配表、基金凈值變動表等報表內容進行核對的過程。
A. 賬務復核
B. 頭寸復核
C. 資產凈值復核
D. 財務報表復核
【正確答案】 D
【答案解析】 基金財務報表復核是指基金托管人對基金管理人出具的資產負債表、基金經營業績表、基金收益分配表、基金凈值變動表等報表內容進行核對的過程。
20. 公允價值變動損益指基金持有的采用公允價值模式計量的交易性金融資產、交易性金融負債等公允價值變動形成的應計入當期損益的利得或損失，并于( )對基金資產按公允價值估值時予以確認。
A. 月末
B. 年末
C. 估值日
D. 當日
【正確答案】 C
【答案解析】 公允價值變動損益指基金持有的采用公允價值模式計量的交易性金融資產、交易性金融負債等公允價值變動形成的應計入當期損益的利得或損失，并于估值日對基金資產按公允價值估值時予以確認。
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