- 相關(guān)推薦
2015年初級(jí)經(jīng)濟(jì)師金融企業(yè)的借入負(fù)債考試內(nèi)容
2015年初級(jí)經(jīng)濟(jì)師金融專業(yè)講義：金融企業(yè)的借入負(fù)債
借入負(fù)債的業(yè)務(wù)包括同業(yè)借款、向中央銀行融通資金、回購(gòu)協(xié)議、向國(guó)際金融市場(chǎng)借款、占用短期資金、發(fā)行金融債券等方式。
一、同業(yè)借款
同業(yè)借款是指金融同業(yè)間進(jìn)行的資金余缺調(diào)劑，主要用于臨時(shí)性的資金周轉(zhuǎn)。其形式主要有：同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押。
(一)同業(yè)拆借
同業(yè)拆借.是指具有法人資格的金融企業(yè)及經(jīng)法人授權(quán)的非法人金融分支機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行短期資金融通的行為，目的在于調(diào)劑頭寸和臨時(shí)性資金余缺。不能用于貸款和投資。
(二)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)
轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是金融企業(yè)之間，通過未到期票據(jù)的轉(zhuǎn)讓而進(jìn)行的短期融資活動(dòng)。
(三)轉(zhuǎn)抵押
金融企業(yè)在資金臨時(shí)短缺、周轉(zhuǎn)不暢的情況下，也可以通過轉(zhuǎn)抵押的方式向其他金融同業(yè)取得貸款。
二、向中央銀行融通資金
向中央銀行融通資金的形式主要有三種：
(一)再貸款：中央銀行充當(dāng)最后貸款人向金融企業(yè)發(fā)放的貸款。
通常只有當(dāng)金融企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不靈而又難以從其他途徑如同業(yè)拆借取得資金時(shí)才獲得中央銀行貸款。
我國(guó)再貸款以前不要抵押，現(xiàn)在也要申請(qǐng)?jiān)儋J款的金融機(jī)構(gòu)提供相應(yīng)擔(dān)保。作為質(zhì)押貸款權(quán)利憑證的有價(jià)證券包括：國(guó)庫券、人行融資券、人行特種存款憑證、金融債券和銀行承兌匯票。
人總行對(duì)分行的短期再貸款實(shí)行“限額控制、授權(quán)操作”。
(二)再貼現(xiàn)：金融企業(yè)在貼現(xiàn)買進(jìn)尚未到期的有價(jià)證券后，為了應(yīng)付短期資金需要再向中央銀行貼現(xiàn)以融通資金的行為。是傳統(tǒng)的三大貨幣政策工具之一。
最長(zhǎng)六個(gè)月，再貼現(xiàn)政策有調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)總量和構(gòu)成的靈活性和微調(diào)性。
再貼現(xiàn)利率一般略低于商業(yè)銀行再貸款利率。
(三)在公開市場(chǎng)上出售證券
三、回購(gòu)協(xié)議
回購(gòu)協(xié)議是一種以出售金融資產(chǎn)的形式取得短期資金的行為。
四、發(fā)行金融債券
金融債券是金融企業(yè)為籌集資金而發(fā)行的債權(quán)債務(wù)憑證。
優(yōu)點(diǎn)：不受地域限制，不受發(fā)行人自身網(wǎng)點(diǎn)和人員的限制，而且籌集的資金不用向央行上繳法定存款準(zhǔn)備金。發(fā)行金融債券要受發(fā)行機(jī)構(gòu)信用等級(jí)和社會(huì)信譽(yù)度的約束，而且政府一般會(huì)限制債券發(fā)行總額與資本總額的比例。
金融債的資信要好于一般公司債，一般無違約風(fēng)險(xiǎn)。金融債券種類較多，為分資本性和一般性金融債券。一般性金融債又分為：普通金融債、累進(jìn)利息金融債、貼現(xiàn)金融債按市場(chǎng)和貨幣的角度有：外國(guó)金融債券、歐洲金融債券。外國(guó)金融債券是債券發(fā)行的金融企業(yè)通過外國(guó)金融市場(chǎng)所在國(guó)金融機(jī)構(gòu)組織發(fā)行以該國(guó)貨幣為面值的金融債券。
歐洲金融債券時(shí)發(fā)行金融債券的金融機(jī)構(gòu)通過其他金融機(jī)構(gòu)在債券面值貨幣以外的國(guó)家發(fā)行的金融債券，其特點(diǎn)是債券發(fā)行的金融機(jī)構(gòu)屬于一個(gè)國(guó)家，債券在另一個(gè)國(guó)家或幾個(gè)國(guó)家的金融市場(chǎng)發(fā)行，而債券的面值貨幣又屬于第三國(guó)。
五、從國(guó)際金融市場(chǎng)借款
金融企業(yè)向國(guó)際金融市場(chǎng)借款主要來自于外幣借貸市場(chǎng)。目前最具規(guī)模、影響最大的國(guó)際金融市場(chǎng)是歐洲美元市場(chǎng)。
外幣借貸通常有三個(gè)部分：1、短期貨幣市場(chǎng)(1天——1年);2、中期資金存放市場(chǎng)(1年——5年);3、長(zhǎng)期債券市場(chǎng)(5年以上)
六、短期資金占用
占用短期資金是指金融同業(yè)往來及辦理中間業(yè)務(wù)過程中可占用的他人資金。應(yīng)付賬款>應(yīng)收款，就占用他人的資金。資金清算期越長(zhǎng)，資金占用時(shí)間越長(zhǎng)。
【初級(jí)經(jīng)濟(jì)師金融企業(yè)的借入負(fù)債考試內(nèi)容】相關(guān)文章：
初級(jí)經(jīng)濟(jì)師《金融》基礎(chǔ)知識(shí)：金融企業(yè)的借入負(fù)債08-23
初級(jí)經(jīng)濟(jì)師金融專業(yè)考點(diǎn)：我國(guó)金融企業(yè)的存款負(fù)債08-24
初級(jí)經(jīng)濟(jì)師《金融》知識(shí)點(diǎn)：我國(guó)金融企業(yè)的存款負(fù)債11-08
初級(jí)經(jīng)濟(jì)師金融專業(yè)知識(shí)點(diǎn)：我國(guó)金融企業(yè)的存款負(fù)債07-20
初級(jí)經(jīng)濟(jì)師金融專業(yè)考點(diǎn)：金融企業(yè)09-15
初級(jí)經(jīng)濟(jì)師《2017金融》講義：金融企業(yè)的現(xiàn)金資產(chǎn)10-16
初級(jí)經(jīng)濟(jì)師《金融專業(yè)》知識(shí)：我國(guó)金融企業(yè)資本的構(gòu)成08-17