銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+本期銷項(xiàng)稅發(fā)生額+ 應(yīng)收凈減少+預(yù)收凈增加–計(jì)提的壞賬-票據(jù)的貼現(xiàn)息

收到的稅費(fèi)返還

如收到的減免增值稅退稅、增值稅出口退稅、減免消費(fèi)稅退稅等。

收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

其他應(yīng)付款期末-期初（比如押金）

企業(yè)收到的罰款收入、屬于流動(dòng)資產(chǎn)的現(xiàn)金賠款收入、企業(yè)收到經(jīng)營(yíng)租賃的租金和押金等。

購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本+存貨凈增加+應(yīng)付凈減少+預(yù)付凈增加－生產(chǎn)成本和制造費(fèi)用中所包含的不屬于購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付現(xiàn)金的費(fèi)用（如工資費(fèi)用、職工福利費(fèi)等）

支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金

計(jì)提的職工薪酬+應(yīng)付職工薪酬的減少

不包括在建工程、無(wú)形資產(chǎn)負(fù)擔(dān)的職工薪酬和離退休人員的職工薪酬

支付的各項(xiàng)稅費(fèi)

營(yíng)業(yè)稅金及附加＋所得稅費(fèi)用＋其他應(yīng)交稅費(fèi)的減少＋已交納的增值稅－遞延所得稅負(fù)債（期末余額一期初余額）＋遞延所得稅資產(chǎn)（期末余額一期初余額）

不包括計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值、實(shí)際支付的耕地占用稅、本期退回的增值稅、所得稅

支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

管理費(fèi)用+銷售費(fèi)用-前兩項(xiàng)中的工資性費(fèi)用、支付的稅金和未支付現(xiàn)金的費(fèi)用＋其他應(yīng)收款的增加（比如職工預(yù)借的差旅費(fèi)以及企業(yè)支付的押金）

銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+本期銷項(xiàng)稅發(fā)生額+ 應(yīng)收凈減少+預(yù)收凈增加–計(jì)提的壞賬-票據(jù)的貼現(xiàn)息

收到的稅費(fèi)返還

如收到的減免增值稅退稅、增值稅出口退稅、減免消費(fèi)稅退稅等。

收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

其他應(yīng)付款期末-期初（比如押金）

企業(yè)收到的罰款收入、屬于流動(dòng)資產(chǎn)的現(xiàn)金賠款收入、企業(yè)收到經(jīng)營(yíng)租賃的租金和押金等。

購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本+存貨凈增加+應(yīng)付凈減少+預(yù)付凈增加－生產(chǎn)成本和制造費(fèi)用中所包含的不屬于購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付現(xiàn)金的費(fèi)用（如工資費(fèi)用、職工福利費(fèi)等）

支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金

計(jì)提的職工薪酬+應(yīng)付職工薪酬的減少

不包括在建工程、無(wú)形資產(chǎn)負(fù)擔(dān)的職工薪酬和離退休人員的職工薪酬

支付的各項(xiàng)稅費(fèi)

營(yíng)業(yè)稅金及附加＋所得稅費(fèi)用＋其他應(yīng)交稅費(fèi)的減少＋已交納的增值稅－遞延所得稅負(fù)債（期末余額一期初余額）＋遞延所得稅資產(chǎn)（期末余額一期初余額）

不包括計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值、實(shí)際支付的耕地占用稅、本期退回的增值稅、所得稅

支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

管理費(fèi)用+銷售費(fèi)用-前兩項(xiàng)中的工資性費(fèi)用、支付的稅金和未支付現(xiàn)金的費(fèi)用＋其他應(yīng)收款的增加（比如職工預(yù)借的差旅費(fèi)以及企業(yè)支付的押金）

收回投資收到的現(xiàn)金

出售股票、債券收到的現(xiàn)金（股票包括收回的投資成本和取得的收益；債券只包括收回債券的本金，不包括收回的利息）

不包括收回債務(wù)工具實(shí)現(xiàn)的投資收益（債券利息）、處置子公司收到的現(xiàn)金凈額。

取得投資收益收到的現(xiàn)金

現(xiàn)金股利、利潤(rùn)和現(xiàn)金利息

處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額

出售、報(bào)廢固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等所取得的現(xiàn)金（包括因資產(chǎn)毀損而收到的保險(xiǎn)賠償收人），減去為處置這些資產(chǎn)而支付的有關(guān)費(fèi)用后的凈額（或者成本+收益（-損失））

現(xiàn)金凈額為負(fù)數(shù)的除外。

處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額

處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位所取得的現(xiàn)金減去相關(guān)處置費(fèi)用后的凈額。

購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金

購(gòu)買、建造固定資產(chǎn)、取得無(wú)形資產(chǎn)等所支付的現(xiàn)金及增值稅款、支付的應(yīng)由在建工程和無(wú)形資產(chǎn)負(fù)擔(dān)的職工薪酬現(xiàn)金支出

不包括為購(gòu)建固定資產(chǎn)而發(fā)生的借款利息資本化部分、融資租入固定資產(chǎn)所支付的租賃費(fèi)、，分期付款購(gòu)建中除第一期外其他各期支付的款項(xiàng)

投資支付的現(xiàn)金

進(jìn)行各種投資所支付的現(xiàn)金

不包括已宣告未發(fā)放的現(xiàn)金股利和利息

取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額

購(gòu)買子公司及其他營(yíng)業(yè)單位購(gòu)買出價(jià)中以現(xiàn)金支付的凈額。

吸收投資收到的現(xiàn)金

企業(yè)收到的投資者投入的現(xiàn)金,包括以發(fā)行股票、債券方式籌集的資金實(shí)際收到款項(xiàng)凈額(發(fā)行收入減去支付的傭金等發(fā)行費(fèi)用后的凈額)。

取得借款收到的現(xiàn)金

各種短期、長(zhǎng)期借款而收到的現(xiàn)金。

償還債務(wù)支付的現(xiàn)金

企業(yè)以現(xiàn)金償還的短期借款、長(zhǎng)期借款和應(yīng)付債券的本金，以及償還的長(zhǎng)期應(yīng)付款。不包括償還的借款利息、債券利息。

分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金

反映企業(yè)實(shí)際支付的現(xiàn)金股利、支付給其他投資單位的利潤(rùn)或用現(xiàn)金支付的借款利息、債券利息。

收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金、支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金

以發(fā)行股票、債券等方式籌集資金而由企業(yè)直接支付的審計(jì)和咨詢等費(fèi)用、為購(gòu)建固定資產(chǎn)而發(fā)生的借款利息資本化部分、融資租入固定資產(chǎn)所支付的租賃費(fèi)、以分期付款方式購(gòu)建固定資產(chǎn)以后各期支付的現(xiàn)金等。