銀行從業知識點：現金資產

　　在平凡的學習生活中，很多人都經常追著老師們要知識點吧，知識點有時候特指教科書上或考試的知識。哪些才是我們真正需要的知識點呢？以下是小編整理的銀行從業知識點：現金資產，僅供參考，大家一起來看看吧。

　　銀行從業知識點：現金資產

　　現金資產，是商業銀行持有的庫存現金以及與現金等同的可隨時用于支付的銀行資產。下面由yjbys考試網小編為大家分享了銀行從業知識點：現金資產。

　　我國商業銀行的現金資產主要包括三項：一是庫存現金，二是存放中央銀行款項，三是存放同業及其他金融機構款項。

　　庫存現金是指商業銀行保存在金庫中的現鈔和硬幣。庫存現金的主要作用是銀行用來應付客戶提現和銀行本身的日常零星開支。因此，任何一家營業性的銀行機構，為了保證對客戶的支付，都必須保存一定數量的現金。但由于庫存現金是一種非營利性資產，而且保存庫存現金還需要花費銀行大量的保衛費用，因此從經營的角度講，庫存現金不宜保存太多。庫存現金的經營原則就是保持適度的規模。

　　存放中央銀行款項，是指商業銀行存放在中央銀行的資金，即存款準備金。商業銀行在中央銀行存款由兩部分構成：一是法定存款準備金，二是超額準備金。

　　存放同業及其他金融機構款項，是指商業銀行存放在其他銀行和非銀行金融機構的存款。在其他銀行保有存款的目的是在同業之間開展代理業務和結算收付。由于存放同業的存款屬于活期存款性質，可以隨時支用，因而屬于銀行現金資產的一部分。

　　銀行從業知識點：現金資產

　　1.商業銀行現金資產的構成

　　現金資產廣義指現金和準現金，狹義指銀行庫存現金。從構成上來看，商業銀行現金資產包括一下四類：

　　1.1 庫存現金

　　商業銀行庫存現金指存放于銀行中的現鈔，其主要作用是應付客戶提款和銀行本身的日常開支，來源于客戶的現金存入以及從中央銀行發行庫提取的現金。銀行庫存現金的多少與生產和流通的季節性波動、社會支付制度和結算制度、銀行機構離中心庫的距離以及銀行業務電子化程度等因素有關。 銀行庫存現金的高低，影響著銀行的收益和風險。商業銀行保持一定的庫存現金其目的不是為了盈利，但是保存庫存現金需要耗費大量守庫人員經費、設備運轉費、押運費等。

　　1.2 在途現金

　　在途資金，也稱托收未達款項，是指在本行通過對方銀行向外地付款單位或個人收取的票據。在途資金在收妥之前是一筆占用的資金，又由于通常在途時間較短，收妥后即成為存放同業存款，所以將其視同現金資產。

　　1.3 在中央銀行的存款

　　商業銀行在中央銀行的存款分為法定存款準備金和超額準備金兩部分。

　　法定存款準備金：商業銀行根據人民銀行規定的法定存款準備金率在人民銀行繳存的資金，其初始目的是使商業銀行能夠有足夠的資金應付存款人提款，避免發生擠兌而引起銀行倒閉。簡而言之就是商業銀行吸收的存款不能全部放貸出去，必須按照法定比率留存一部分作為隨時應付存款人提款的準備金。

　　超額準備金：商業銀行在人民銀行存款賬戶上超過法定準備金的部分稱為超額準備金。商業銀行在追求利潤的同時，還必須考慮其資產流動性、風險性等，因而所持有的實際準備金一般會與法定準備金存在一定差額，由此產生超額準備金。超額準備金是商業銀行可以自主運用的資金，主要用于轉賬結算、支付票據交換的差額、調劑庫存現金的余缺等。

　　1.4 存放同業存款

　　存放同業是商業銀行存放在其他銀行和非銀行金融機構的存款，其目的是為了便于銀行在同業之間開展代理業務和結算收付，因其存款屬性可以隨時支用所以視同商業銀行的現金資產。與同業存放不同，同業存放是其他銀行和非銀行金融機構在商業銀行的存款，屬于銀行的負債。

　　2.商業銀行現金資產管理的目的

　　現金資產是商業銀行維持其流動性而必須持有的資產，是銀行信譽的基本保證。銀行作為高負債運營的金融企業，對其存款客戶負有完全債務責任。從銀行安全性角度講，其流動性滿足得越好，安全性就越有保障。如果銀行的現金資產不足以應對客戶的提現要求，將會加大銀行的流動性風險，引發擠兌風潮，甚至導致銀行破產，進而出現貨幣供給的收縮效應，削弱商業銀行創造存款貨幣的能力，弱化商業銀行社會信用職能，這是商業銀行經營過程中要極力避免的情況。

　　但現金資產是一種無利或微利的資產，因持有現金資產而失去的利息收入構成持有現金資產的機會成本�，F金資產占全部資產的比重越高，銀行的盈利性資產就越少。因此，現金資產保留過多，不利于銀行盈利水平的提高。尤其是在通貨膨脹或利率水平上升的時期，銀行保有現金資產的機會成本也會隨之上升。銀行從盈利性出發，有以最低的額度保有現金資產的內在動機�，F金資產管理的目的就是要在確保銀行流動性需要的前提下，盡可能地降低現金資產占總資產的比重，使現金資產達到最適度的規模。

　　3.商業銀行現金資產管理的原則

　　適度的流動性是銀行經營成敗的關鍵環節，同時也是銀行盈利性與安全性的平衡杠桿�，F金資產管理就是著力于流動性需求的預測與滿足，解決盈利性與安全性之間的矛盾。進行現金資產管理就是要在保有現金資產機會成本和現金資產不足的成本之間作出權衡選擇。在具體操作中，應當堅持以下基本原則：

　　3.1 適度存量控制原則

　　按照最優存量管理理論，微觀個體應使其非盈利性資產保持在最低的水平上，以保證利潤最大化目標的實現。就商業銀行的現金資產而言，其存量的大小將直接影響其盈利能力。存量過大，銀行付出的機會成本增加，從而影響銀行盈利性目標的實現；存量過小，客戶的流動性需求得不到滿足，則會導致流動性風險增加，直接威脅銀行經營的安全。因此，將現金存量控制在適度的規模上是現金資產管理的首要目標。除總量控制外，合理安排現金資產存量結構也具有非常重要的意義。銀行現金資產由庫存現金、在途現金、存放同業存款和在中央銀行存款四類資產組成。這四類資產從功能和作用上來看又各自具有不同特點，其結構合理有利于存量最優。因此，在存量適度控制的同時也要注意其結構的內在合理性。

　　3.2 適時流量調節原則

　　商業銀行的資金始終處于動態過程之中。隨著銀行各項業務的進行，銀行的經營資金不斷流進流出，最初的存量適度狀態就會被新的不適度狀態所替代。銀行必須根據業務過程中現金流量變化的情況，適時地調節現金資產流量，以確�，F金資產的規模適度。具體來講，當一定時期內現金資產流入大于流出時，銀行的現金資產存量就會上升，此時需及時調度資金頭寸將多余的資金頭寸運用出去；當一定時期內現金資產流入小于流出時，銀行的現金資產存量就會減少，銀行應及時籌措資金補足頭寸。因此，適時靈活地調節現金資產流量是銀行管理者必須面對的日常工作，也是銀行維持適度現金資產存量的必要保障。

　　3.3 安全性原則

　　庫存現金是銀行現金資產中的重要組成部分，用于銀行日常營業支付使用，是現金資產中唯一以現鈔形態存在的資產。因此，對庫存現金的管理應強調安全性原則。庫存現金的風險主要來自于被盜、被搶或自然災害的損失。同時，工作人員管理工作中的失誤，如清分整點、捆扎差錯，或者是工作人員惡意挪用、貪污等都會帶來風險。銀行在庫存現金管理過程中，必須健全安全保衛制度，全面提高工作人員職業道德和業務素質，確保資金安全。

　　4.存款準備金管理

　　存款準備金分為法定存款準備金和超額準備金。

　　4.1 法定存款準備金的管理

　　4.1.1 目的

　　實施貨幣政策和調節貨幣供應：隨著金融制度的發展，存款準備金逐步演變為重要的貨幣政策工具。當中央銀行降低存款準備金率時，金融機構可用于貸款的資金增加，社會的貸款總量和貨幣供應量也相應增加；反之，社會的貸款總量和貨幣供應量將相應減少。

　　4.1.2 方法

　　人民銀行通過調整法定存款準備金率對法定存款準備金進行管理。法定存款準備金率是商業銀行準備金與商業銀行吸收存款的比率。法定存款準備金率下降，銀行吸收存款后可以將更多的份額放貸出去，留取較少的準備金，貨幣供應量因此增大；反之，法定存款準備金率上升，貨幣供應量減小。比如：如果存款準備金率為10%，就意味著金融機構每吸收1000萬元存款，要向央行繳存100萬元的存款準備金，用于發放貸款的資金為900萬元；倘若將存款準備金率提高到20%，那么金融機構的可貸資金將減少到800萬元。

　　4.2 超額存款準備金的管理

　　商業銀行本著相對成本較低的原則核定必要的超額準備金保有數量。超額準備金不帶來利息收入或利息收入較低，保有超額準備金等于放棄收入，這就是超額準備金的機會成本，因此，從節省機會成本的角度，商業銀行應該較少保有超額準備金。但是，如果超額準備金保有不足，出現流動性需要時，銀行將被迫從貨幣市場以較高的成本和代價借入資金來滿足需要，由此發生的較高的融資成本是低保有超額準備金的損失成本，商業就要在這兩種成本之間進行權衡，在對超額準備金需要量預測的基礎上適當進行頭寸調度，以保持超額準備金規模的適度性。商業銀行可以通過同業拆借，短期證券回購及商業票據交易，中央銀行融資，商業銀行系統內的資金調度以及出售其他資產等多種方法來進行超額準備金頭寸的調度與補充。

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