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基金從業(yè)資格考試筆記：基金信息披露概述
導(dǎo)語(yǔ)：基金信息披露是指基金市場(chǎng)上的有關(guān)當(dāng)事人在基金募集、上市交易、投資運(yùn)作等一系列環(huán)節(jié)中，依照法律法規(guī)規(guī)定向社會(huì)公眾進(jìn)行的信息披露。我們一起來(lái)看看相關(guān)的考試題目吧。
一、基金信息披露的意義和作用
(一)有利于防止利益沖突與利益輸送
(二)有利于投資的價(jià)值判斷
(三)有利于提高證券市場(chǎng)的效率
(四)有利于防止信息濫用
二、基金信息披露的原則
(一)實(shí)質(zhì)性原則
1、真實(shí)性原則——最根本、最重要 2、準(zhǔn)確性原則
3、完整性原則 4、及時(shí)性原則 5、公平披露原則
(二)形式性原則
1、規(guī)范性原則 2、易解性原則 3、易得性原則
三、基金信息披露的禁止行為
(一)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏
(二)對(duì)證券投資業(yè)績(jī)進(jìn)行預(yù)測(cè)
(三)違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失
(四)詆毀其他基金管理人、托管人或者基金銷售機(jī)構(gòu)
四、基金信息披露的分類
(一)基金募集信息披露
首次～：基金份額發(fā)售前至基金合同生效期間進(jìn)行的信息披露。
存續(xù)期～：開(kāi)放式基金在基金合同生效后每6個(gè)月披露一次更新的招募說(shuō)明書(shū)。
(二)基金運(yùn)作信息披露
基金合同生效后至基金合同終止前，基金信息披露義務(wù)人依法定期披露基金的上市交易、投資運(yùn)作及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等信息。披露時(shí)間一般是可以事先預(yù)見(jiàn)的。
基金運(yùn)作信息披露文件包括：基金份額上市交易公告書(shū)、基金資產(chǎn)凈值和份額凈值公告、基金年度報(bào)告、半年度報(bào)告、季度報(bào)告{基金定期報(bào)告}。
(三)基金臨時(shí)信息披露：披露時(shí)間一般無(wú)法事先預(yù)見(jiàn)。
五、我國(guó)基金信息披露制度體系
國(guó)家法律：2004.6.1《證券投資基金法》(主要原則、主要文件、禁止行為)
部門(mén)規(guī)章：2004.7.1《證券投資基金信息披露管理辦法》(披露義務(wù)人細(xì)化、披露時(shí)間和方式及事務(wù)管理)
規(guī)范性文件：“基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則”“基金信息披露編報(bào)規(guī)則”
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