2017銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》考點(diǎn)精選
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《公司信貸》知識(shí)點(diǎn)：借款需求的影響因素
知識(shí)點(diǎn)：借款需求的影響因素
現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，都可以用來(lái)作為公司借款需求分析的基礎(chǔ)，通過(guò)這些財(cái)務(wù)報(bào)表的分析銀行可以了解公司借款的原因。
結(jié)論：1.從資產(chǎn)負(fù)債表看，季節(jié)性銷售增長(zhǎng)、長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)、資產(chǎn)效率下降可能導(dǎo)致流動(dòng)資產(chǎn)增加;商業(yè)信用的減少及改變、債務(wù)重構(gòu)可能導(dǎo)致流動(dòng)負(fù)債的減少。固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張、長(zhǎng)期投資可能導(dǎo)致長(zhǎng)期資產(chǎn)的增加;紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少。上述情形出現(xiàn)后均會(huì)使得借款需求增加。
2.從損益表來(lái)看，一次性或非預(yù)期的支出、利潤(rùn)率的下降都可能對(duì)企業(yè)的收入支出產(chǎn)生影響，進(jìn)而影響到企業(yè)的借款需求，使得借款需求增加。
3.從現(xiàn)金流量表來(lái)看，資產(chǎn)的增加、債務(wù)的減少和與現(xiàn)金使用均會(huì)使得借款需求增加。
《公司信貸》知識(shí)點(diǎn)：不良貸款概念
一、不良貸款的定義
不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。
二、不良貸款的成因
既有歷史原因，也有我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革因素的影響;既有整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的原因，也有商業(yè)銀行自身的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制方面的原因。
①社會(huì)融資結(jié)構(gòu)的影響
②宏觀經(jīng)濟(jì)體制的影響
③社會(huì)信用環(huán)境影響
④商業(yè)銀行自身及外部監(jiān)管問(wèn)題
《公司信貸》知識(shí)點(diǎn)：貸款的分類
一、貸款分類的含義和標(biāo)準(zhǔn)
1.貸款分類的含義
貸款分類是銀行信貸管理的重要組成部分，指銀行根據(jù)審慎的原則和風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，定期對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行審查，并將審查結(jié)果分析歸類的過(guò)程。
2.貸款分類標(biāo)準(zhǔn)
根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2007年發(fā)布的《關(guān)于印發(fā)<貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引)的通知》，商業(yè)銀行可按貸款風(fēng)險(xiǎn)程度的高低至少將銀行貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類(又稱為“貸款五級(jí)分類”)，后三類合稱為不良貸款。
貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的核心標(biāo)準(zhǔn)是貸款償還的可能性，其主要影響因素是還款意愿和還款能力。具體來(lái)說(shuō)，我國(guó)銀行業(yè)對(duì)于貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類法可以從如下幾個(gè)方面詳細(xì)展開(kāi)：
(1)正常貸款。正常貸款是指借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。
(2)關(guān)注貸款。關(guān)注貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。
(3)次級(jí)貸款。次級(jí)貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。
(4)可疑貸款。可疑貸款是指借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成一定的損失。
(5)損失貸款。損失貸款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。
二、貸款分類的意義
貸款風(fēng)險(xiǎn)分類是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心，它對(duì)于加強(qiáng)銀行業(yè)監(jiān)管和不良貸款處置、商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)等都具有重要意義。
1.貸款分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的需要。
2.貸款分類是金融審慎監(jiān)管的需要。
3.貸款分類是利用外部審計(jì)師輔助金融監(jiān)管的需要。
4.貸款分類是不良資產(chǎn)的處置和銀行重組的需要。
銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》知識(shí)點(diǎn)：區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)分析
區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)是指受特定區(qū)域的自然、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、文化和銀行管理水平等因素影響，而使信貸資產(chǎn)遭受損失的可能性。這既包括外部因素引發(fā)的區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)，也包括內(nèi)部因素導(dǎo)致的區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)，所以在進(jìn)行區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)，著重分析的內(nèi)容有兩大項(xiàng)：一是外部因素分析;二是內(nèi)部因素分析。
1.外部因素分析
①區(qū)域自然條件分析
②區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)分析
③區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平分析
④區(qū)域市場(chǎng)化程度和執(zhí)法及司法環(huán)境分析
⑤區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策分析
⑥區(qū)域政府行為和政府信用分析
2.內(nèi)部因素分析(三個(gè)方面)
(1)信貸資產(chǎn)的安全性(信貸資產(chǎn)質(zhì)量)
①信貸平均損失比率。該指標(biāo)從靜態(tài)上反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)整體質(zhì)量。
②信貸資產(chǎn)相對(duì)不良率。
③不良率變幅。用于評(píng)價(jià)目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量的變化情況，反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)變化的趨勢(shì)。
④信貸余額擴(kuò)張系數(shù)。用于衡量目標(biāo)區(qū)域因信貸規(guī)模變動(dòng)對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。指標(biāo)小于0時(shí)，目標(biāo)區(qū)域信貸增長(zhǎng)相對(duì)較慢，負(fù)數(shù)較大意味著信貸處于萎縮狀態(tài);指標(biāo)過(guò)大則說(shuō)明區(qū)域信貸增長(zhǎng)速度過(guò)快。擴(kuò)張系數(shù)過(guò)大或過(guò)小都可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)上升。該指標(biāo)側(cè)重考察因區(qū)域信貸投放速度過(guò)快而產(chǎn)生擴(kuò)張性風(fēng)險(xiǎn)。
⑤利息實(shí)收率
⑥加權(quán)平均期限
(2)信貸資產(chǎn)的盈利性
①總資產(chǎn)收益率
②貸款實(shí)際收益率
(3)信貸資產(chǎn)的流動(dòng)性
①流動(dòng)比率
②存量存貸比率
③增量存貸比率
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