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2017銀行從業(yè)資格考試《法律法規(guī)》重要考點
2017年下半年銀行從業(yè)資格考試時間為10月28、29日。為了提高大家的復(fù)習(xí)效率，今天應(yīng)屆畢業(yè)生小編為大家搜索整理了2017銀行從業(yè)資格考試《法律法規(guī)》重要考點，希望對大家考試有所幫助。
資本管理概述
一、資本的定義和種類
1.賬面資本
賬面資本又稱為會計資本，屬于會計學(xué)概念，是指商業(yè)銀行持股人的永久性資本投入，即出資人在商業(yè)銀行資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟(jì)利益，其金額等于資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額，包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤等。賬面資本反映了銀行實際擁有的資本水平，是銀行資本金的靜態(tài)反映。
2.監(jiān)管資本
監(jiān)管資本涉及兩個層次的概念：一是銀行實際持有的符合監(jiān)管規(guī)定的合格資本;二是銀行按照監(jiān)管要求應(yīng)當(dāng)持有的最低資本量或最低資本要求。合格資本是指按照監(jiān)管規(guī)定，銀行根據(jù)自身情況計算得出的資本數(shù)量。
3.經(jīng)濟(jì)資本
經(jīng)濟(jì)資本是描述在一定的置信度水平下(如99%)，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有或需要的資本金。
4.三種資本之間的關(guān)系
賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本三者之間既有區(qū)別、又有聯(lián)系。賬面資本反映的是所有者權(quán)益，而監(jiān)管資本、經(jīng)濟(jì)資本則是從覆蓋風(fēng)險與吸收損失的角度提出的資本概念。
二、資本的作用
(1)為銀行提供融資。
(2)吸收和消化損失。
(3)限制業(yè)務(wù)過度擴(kuò)張。
(4)維持市場信心。
巴塞爾資本協(xié)議與我國銀行業(yè)資本監(jiān)管
一、巴塞爾資本協(xié)議
1.第一版巴塞爾資本協(xié)議
1988年，巴塞爾委員會正式出臺了《統(tǒng)一國際銀行資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議》(即第一版巴塞爾資本協(xié)議)，確立了資本充足率監(jiān)管的基本框架，第一次在國際上明確了資本充足率監(jiān)管的三個要素，即監(jiān)管資本定義、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算和資本充足率監(jiān)管要求。
(1)統(tǒng)一了監(jiān)管資本定義。
(2)建立了資產(chǎn)風(fēng)險的衡量體系。
(3)確定了資本充足率的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。
2.第二版巴塞爾資本協(xié)議
2004年，巴塞爾委員會發(fā)布了《統(tǒng)一資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》(即第二版巴塞爾資本協(xié)議，也稱為巴塞爾新資本協(xié)議)，構(gòu)建了“三大支柱”的監(jiān)管框架，擴(kuò)大了資本覆蓋風(fēng)險的種類，改革了風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計算方法。
(1)第一支柱：最低資本要求。
(2)第二支柱：監(jiān)督檢查。
(3)第三支柱：市場紀(jì)律。
3.第三版巴塞爾資本協(xié)議
2010年12月16日，巴塞爾委員會發(fā)布了第三版巴塞爾資本協(xié)議的最終文本。
(1)強化資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。
(2)引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。
(3)建立流動性風(fēng)險量化監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。
二、我國銀行業(yè)資本監(jiān)管
1.資本充足率計算公式
資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合監(jiān)管規(guī)定的資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。資本充足率計算公式如下：
資本充足率=(總資本-對應(yīng)資本扣減項)/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×100%
一級資本充足率=(一級資本-對應(yīng)資本扣減項)/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×100%
核心一級資本充足率=(核心一級資本-對應(yīng)資本扣減項)/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×100%
其中，商業(yè)銀行總資本包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本;風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。
2.資本充足率監(jiān)管要求
參考第三版巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定，將資本監(jiān)管要求分為四個層次。
(1)第一層次。最低資本要求。
(2)第二層次。
(3)第三層次。系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求。
(4)第四層次。第二支柱資本要求。
3.資本定義
(1)核心一級資本。
(2)其他一級資本。
(3)二級資本。
(4)資本扣除項。
4.過渡期安排
為緩解新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對國內(nèi)銀行資本充足率的影響，降低因資本充足壓力對銀行信貸供給能力和經(jīng)濟(jì)增長可能的負(fù)面效應(yīng)，《資本辦法》設(shè)定了6年的資本充足率達(dá)標(biāo)過渡期。我國商業(yè)銀行應(yīng)于2018年底前全面達(dá)到先關(guān)資本監(jiān)管要求，并鼓勵有條件的銀行提前達(dá)標(biāo)。
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