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財務專項檢查方案
為了確保事情或工作有序有效開展，時常需要預先制定方案，方案屬于計劃類文書的一種。方案的格式和要求是什么樣的呢？以下是小編精心整理的財務專項檢查方案，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
一、檢查指導思想
為進一步促進財政部門完善內控機制、規范權力運行、防范管理風險、提高管理績效，組織實施財政內部監督檢查工作。
二、檢查時間和范圍
檢查分股室（中心）自查和法監股檢查兩個階段：
（一）股室（中心）自查階段：從20xx年2月25日至3月6日為自查階段，各被查股室（中心）要按方案要求認真進行自查，將自查報告于3月6日前報法監股（電子版、書面各一份，內容包含股室（中心）內控制度建設及股室（中心）管理職能所涉及情況）。
（二）法監股檢查階段：20xx年3月9日至3月20日為檢查階段。法監股將對4個被查股室（中心）進行檢查。時間安排：3月9日—11日采管股，3月12日—13日經企股，3月16日—3月18日綜合股，3月19日—20日國庫股（可根據各股室（中心）工作實際適當進行調整，節假日順延）。
三、監督檢查內容和工作重點
（一）檢查的目標任務。
對內部各業務管理機構內部控制制度建立與實施情況進行檢查評價，了解是否制定并嚴格執行內部權力運行流程，崗位設置是否做到分工合理、權責明確、相互牽制，重大事項是否經過集體決策，促進各機構進一步規范行政權力運行。
（二）對檢查組的具體要求。
檢查組要嚴格按照《中華人民共和國預算法》、財政部令第58號和《省財政部門內部監督檢查實施辦法》等有關要求實施檢查，做到事實清楚，數據無誤，以確保檢查合格、有效。
檢查人員要堅持原則，廉潔自律，秉公辦事，不得，不走過場。
接受法監股檢查的股室（中心）要認真對待此項工作，積極配合檢查組，按要求提供各種資料和數據。
（三）檢查的重點內容。
1、內部控制建設情況。主要包括以下十四個方面的內容：組織機構人員和職能；授權和分配責任的方法；經營目標或工作計劃；內部獨立稽核；崗位分設制度；印章保管；票據管理；網絡審核；資金審簽制度；登記制度；安全制度；保密制度；檔案管理；其他。
2、財政財務管理情況。
（1）預決算編報情況。是否實行全口徑預算管理，將政府的收入和支出全部納入預算管理；是否按要求開展綜合預算管理，細化支出預算編制，嚴格部門預算審查，將預算落實到具體項目，并細化到功能分類的項級科目和經濟分類的款級科目。
（2）預算執行情況。是否建立完善財政資金支付管理機制，按照均衡性原則核批基本支出用款計劃，按照項目實施進度核批項目支出用款計劃；是否嚴格執行國庫集中收付制度；是否按規定進行非稅收入管理和財政票據監管；是否完善績效評價體系，認真組織開展財政資金績效評價工作；是否按規定開展政府采購監督管理。
（3）專項資金分配管理情況。是否健全完善專項資金分配、管理制度辦法，全面清理、整合部門預算資金和專項預算資金；是否制定應急機動資金管理辦法，預算追加程序是否規范，資金是否及時撥付，是否實行專賬核算、專款專用；是否按要求建立項目庫，項目的選擇、實施、驗收是否符合相關規定等。
（4）重大民生政策執行情況。是否制定和完善教育、文化、醫療衛生、保障性住房等重大民生資金管理辦法，對全省“十項民生工程”和民生實事中應由本級承擔的資金足額納入預算，不留缺口。
（5）亂發錢物問題。是否在部門預算編制審查中剔除不合規津補貼項目；是否強化決算審核，督促相關部門或單位嚴格執行財經紀律，認真落實中央和省上關于規范津補貼相關政策。
（6）“三公”經費管理情況。是否認真執行調整壓縮“三公”經費規定和其他一般性支出等規定，嚴格控制支出總量，建立健全厲行節約制度體系；是否加強對“三公”經費的管理和監督，全面規范項目經費使用范圍。
（7）財務會計和資產管理情況。各股室（中心）是否按要求進行財務會計管理，建立并有效執行固定資產管理、處置及收入上繳機制。
特別說明：以上內容是省廳對財政內部監督檢查的總體要求，涉及具體股室（中心）的側重點有所不同，也可能根據檢查情況選擇有關部門（單位）進行延伸檢查。
四、檢查組成員及分工
（一）檢查組成員。
組長：
副組長：
成員：
（二）分工。
組長：政策把握，督促制定財政監督檢查計劃和方案，對檢查報告進行復核。
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