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出納年度工作總結范文合集7篇

　　總結是事后對某一階段的學習或工作情況作加以回顧檢查并分析評價的書面材料，它能夠使頭腦更加清醒，目標更加明確，不妨讓我們認真地完成總結吧�？偨Y怎么寫才是正確的呢？下面是小編為大家收集的出納年度工作總結7篇，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

出納年度工作總結范文合集7篇

出納年度工作總結篇1

　　在學校黨支部的正確領導下，在鎮財政所的正確指導下，依靠全體教師共同努力，以求真務實，較好的完成了本學期的各項工作，保證了學校的日常工作的順利進行，現將本學期的出納工作簡要總結如下：

　　一、合理安排收支預算，嚴格預算管理單位預算是學校完成各項工作任務

　　實現事業計劃的重要前提，因此認真做好我校的收支預算責任重大。為了搞好這項工作，根據學校上年度的實際情況，擬定的預算方案，特別是支出方案多次向學校領導匯報，進行了反復修改，本著“以收定支，量入為出”，使預算更加切合實際。充分發揮在出納管理中的積極作用，較圓滿地完成預算編制任務。在實際執行過程中，嚴格按照預算執行，每月未編制好計劃用款報表，充分體現了資金的使用效益，確保學校各項工作的順利完成。

　　二、認真做好收費、結算工作

　　收費是學校最為繁瑣，也是政策最強的一項工作，為了做好這項工作，我們及早做好申報審批工作，做到收費的依據，嚴格執行收費標準。及時出具票據，期未做好結算工作，做到多退少不補，同時做好代收費“報告書”的上報。

　　三、認真做好決算工作

　　年終決算也是一項較為復雜繁重的工作任務，主要進行結舊建新，編制決算報表，決算報表是反映學校一年度的出納收支情況，是指導學校預算執行工作的'重要資料，也是編制下年度收支計劃的基礎，所以除了認真細致地做好年終決算外，同時針對所編制的報表進行對比性分析，通過分析，總結經驗，揭示存在的問題，為學校領導決策提供依據。

　　四、努力學習，提高財會人員的自身素質

　　出納人員能積極參加鎮組織的業務培訓，不斷的提高財會知識和政策水平，同時積極參加學校的一切政治學習，認真作好學習筆記，認真貫徹執行《合計法》，使學校的財會工作能按照國家的政策、法規進行，保證支出的真實性，合法性。

　　五、努力完成學校的后勤工作后勤工作將直接影響到學校的一切工作，搞好食堂更為重要

　　為此總在放學前擬定好下學期的伙食收費報表報局計劃出納科，嚴格執行計劃出納科核定的標準收取。本著服務于學生目的，規范伙食成本，控制伙食利潤，按規定時間上報食堂報表。

　　總之，在20xx年，出納工作取得了一定成績，這與學校黨支部的正確領導是分開的，在新的一年里，一定更加努力，發楊成績，改正不足，勤奮務實、開拓進取，為學校建設與發展出謀劃策。

出納年度工作總結篇2

　　xx年在全行員工忙碌緊張的工作中又臨近歲尾。年終是最繁忙的時候，同時也是我們心里最塌實的時候。文章對一年的工作進行了兩方面總結，詳細內容請看下文超市出納個人年終工作總結。

　　因為回首這一年的工作，我們會計出納部的每一名員工都有自已的收獲，都沒有碌碌無為、荒度時間�，F將今年的工作做如下簡要回顧和總結：

　　今年我在財務部從事出納工作，主要負責現金收付，票據印章管理，開具發票和銀行間的結算業務，剛剛開始工作時我簡單的認為出納工作好像很簡單，不過是點點鈔票，填填支票，跑跑銀行等事務性工作，但是當我真正投入工作，我才知道我對出納工作的認識和了解是錯誤的，出納工作不僅責任重大，而且有不少學問和技術問題，需要理論與實踐相結合才能掌握.在平時的工作中我能嚴格遵守財務規章制度，嚴格執行現金管理和結算制度，做到日清月結，定期向會計核對現金與帳目，發現現金金額不符，做到及時匯報及時處理，根據會計提供的憑證及時發放工資和其它應發放的經費，堅持財務手續，嚴格審核有關原始單據，不符要求的一律不付款，嚴格保管有關印章，空白支票，空白收據，庫存現金的完整及安全，及時掌握銀行存款余額，不簽發空頭支票和遠期支票，月末關帳后盤點現金流量及銀行存款明細，并認真裝訂當月原始憑證，每月及時傳遞銀行原始單據和各收付單據，配合會計做好各項帳務處理及各地市資金下撥款，嚴格控制專款專用和銀行帳戶的使用.

　　以上是我今年工作以來的一些體會和認識，也是我在工作中將理論轉化為實踐的一個過程，在以后的.工作中我將加強學習和掌握財務各項政策法規和業務知識，不斷提高自己的業務水平，加強財務安全意識，維護個人安全和公司的利益不受到損失，做好自己的本職工作，和公司全體員工一起共同發展，新的一年意味著新的起點、新的機遇、新的挑戰，我決心再接再厲，更上一層樓。

出納年度工作總結篇3

　　XX年就要過去了，廣廈置業有限公司也即將進入成立以來的第四個年頭。在這一年的時間里，我們的企業在董事會的正確領導下，在每一位員工的勤奮努力下，穩步發展，勇于創新，經受了市場硝煙的洗禮，在殘酷的競爭中逐漸成熟起來了。我作為公司財務部的一員，也與公司一起經歷了不平凡的一年�，F就我一年的工作簡單總結一下，請領導和同事們指正。[本文出自文秘范文—m]

　　一，牢記責任，忠于職守。

　　在一個企業中，出納的工作看似簡單而又平凡，但我深知這個崗位包含著多少領導的信任和期望，我的職責是要看好錢袋子，記好帳本子，緊把收付關，責任重于泰山。在日常工作中，注意和主管會計密切配合，有條不紊的`開展業務。銀行和現金的收支是我的主要業務內容，隨時掌握銀行存款余額，定時上報數據，及時為領導提供決策依據；保證經營用現金的支出，跑銀行不怕苦累，風雨無阻；對待購房客戶不煩不燥，耐心接待，即使加班也要保證售房款的收賬。我們計財部雖然忙碌但很充實，節奏緊張但很團結，我體會到工作的快樂。

　　二，加強財務管理，積極接受審計監督。

　　為了保證企業資產的保值增值，公司審計部門在每個季度末對各公司財務進行審計檢查。對審計組提出的意見和疑問，我們都及時更正，詳細解答。遇到不能確定的業務問題虛心請教，在保證帳務核算正確的同時也提高了自己的業務水平。

　　三，維護企業利益，做企業的經濟衛士和領導的參謀助手。

　　作為一個財務人員，必須時刻牢記自己的天職，那就是管好企業資產，維護企業利益。在工作中為領導決策提供信息，要積極穩妥，防范風險，敢于進言。在最近有一個單位向我公司要求借款，根據我公司和對方的具體情況，出于我作為一個會計人員的責任，大膽提出反對意見，受到領導的重視，并采納了我們的意見。事后我們的做法受到了公司領導的肯定和贊許。從這一件事上，我更加感受到我的工作的重要性和責任的重大，認識到企業利益高于一切。

　　四，加強業務學習，不斷完善自我，緊跟企業發展的步伐。

　　企業在發展壯大，對人員的需求標準也在不斷提高。自從廣廈置業公司改制成立三年來，我深深感受到了這一點。為提高自己的業務素質，我積極參加各種業務培訓，強化業務技能。經過兩年的努力，在XX年我順利通過了會計職稱資格考試，取得了會計師中級職稱。但這只是我工作中的一個階段性目標，在以后的學習中我還將以思想領先，業務過硬，技能嫻熟，務實高效的工作高手的目標而努力。

　　五，提高認識，改正錯誤，彌補不足。

　　在公司里，我既是一名普通員工，又是一名股東，這種雙重身份就決定我要用更高的標準要求自己。不以善小而不為，不以惡小而為之。過去我對自己要求不嚴，在一些小節上不注意約束自己，容易犯自由散漫的毛病，這一點公司領導和同事們都曾經批評和提醒過我，我虛心接受。在以后的工作中，我會時刻提醒自己，嚴守紀律，遵守公司制度，團結同事，爭取工作再上新臺階。

　　六，總結經驗，查找不足，努力工作，堅定信念。

　　我們的企業在發展，在壯大，但要想在市場競爭中永遠立于不敗之地，就要經常反省自己的經驗和教訓，不盲目，企業才能進步�，F在我提一點建議，僅供參考。一是加強交流，包括上下級之間，各部門之間，部門內部之間的交流，以免信息不通的情況發生，市場瞬息萬變，商機稍縱即逝，不要因我們內部溝通不夠而誤事。二是要穩定職工隊伍，網羅人才，留住人才，提高員工的使命感，增加每位員工的歸宿感，同時也就增強了工作人員的責任心。以上是我的一點想法。

　　我們即將迎來新的一年，面臨新的挑戰，同時也有許許多多的機會在等著我們。我相信只要我們努力工作，抓住機遇，穩扎穩打，企業就會越做越強，我們的明天也會更美好。

出納年度工作總結篇4

　　時光的腳步沒有因為我們的不成熟，而變得緩慢。20xx年歲末的鐘聲，打破了20xx年寧靜的夜。是進步，是后退，在這個充滿希望的季節，我們都在總結著。

　　20xx年的2月14日，我有幸融入XXXXXXX這個團結的團隊，我們本著“客商至上，用心服務”的服務宗旨和“市場興旺”的目標而努力奮斗著！6月12日承蒙公司領導賞識，有幸進入公司財務部擔任出納，對于一個從沒有接觸過財務知識的人來說，我受寵若驚——是機遇，又是挑戰！不知不覺，半年的時間已經過去，在這半年的時間里，有幸得到會計的.悉心指導和領導同事的熱心幫助，使我這個隔著行的人跨過了一座山，對出納的工作有了深刻的認識與理解，對出納日常的工作流程已經熟練的掌握，并在不斷的提高和完善。現對這半年時間的工作和學習情況作一小結：

　　一、關于工作

　　在擔任出納工作期間，我嚴格遵守國家的法律法規和公司的各項規章制度，認真行使本崗位操作權限，在授權范圍內嚴格按照規章制度開展各項工作。

　　1、日常工作

　　售電工作堅持商戶至上的原則，配合會計做好日常售電工作，及時解答商戶的疑問，密切與物業部配合，解決商戶用電過程中存在的問題。

　　現金收付工作按照規定，準確無誤的收取支付現金，并開具有效憑證，依據現金收支單據登記現金日記賬，并在每天下班以前與現金庫存核對，編制現金日報表，報會計審核。

　　現金及有價證券保管工作按照公司規定，做好現金及有價證券的保管。嚴格執行現金及有價證券管理和結算制度，定期與會計核對現金與帳目。對于超出庫存規定限額以外的現金及有價證券及時存入銀行或經過密封之后委托專人保管，在沒有經過領導批準的情況下，絕不允許任何人動用也不私用公司現金及有價證券，做到每日庫存現金及有價證券與賬面完全平衡，以迎接領導隨時檢查核對。

　　2、周三費用報銷工作

　　依照公司規定，嚴格按照規章制度執行公司員工的費用報銷工作，堅持做到，沒有領導簽字的不付，沒有會計審核的不付，書寫不清晰的不付，報銷憑證粘貼不正確的不付。對于手續齊全的，為了不影響員工的工作積極性，都是及時準確的做到當日報銷，當日支付。

　　3、員工工資及獎金的發放工作

　　按照工資表，每月12號及時取款，制好工資及獎金發放表，按照先簽字，再發放的原則，準確的分發員工工資。對于在公司有欠款及需繳納押金的，都做到先扣款再發放。按照公司員工工資背靠背的原則，保護員工個人隱私，絕不向任何無關人員提供或泄露員工的工資情況。

　　4、其他工作

　　依照各部門收條做好純凈水水票的支付工作；及時與銀行核對帳面余額，查詢應收款項是否到帳，并手工登記好銀行日記賬及現金日記賬；做好現金的存取工作及倒賬工作；每月配合會計及時平庫；與招商部緊密配合，做好商戶其他各項費用的收取支付工作及合同的變更工作；完成領導交付的其他工作。

　　二、關于學習和思想

　　在會計的幫助和悉心指導下我深刻理解了出納崗位的各種制度及其日常的工作流程，順利完成了專業知識與現任職位之間的過度，在此基礎上我又不斷的學習和充實自己，使自己在出納這個崗位上更加的得心應手。思想上與公司領導保持高度的統一，一切為了市場繁榮，一切只為市場繁榮，服務商戶，團結同事，以公司利益為一切利益的根本。遇到問題及時向領導請示匯報，虛心向每一個人學習，任勞任怨，戒驕戒躁�！凹核挥�，勿施于人”一直是我待人的準則。在工作中與同事和睦相處，相互學習，相互促進。在生活上，相互幫助，相互關心，共同創造和諧的氛圍。讓我們的工作是輕

出納年度工作總結篇5

　　轉眼間，20xx年即將過去。展望未來，我對公司的發展和今后的工作充滿了信心和希望，為了能夠制定更好的工作目標，取得更好的工作成績，我把參加工作以來的情況總結如下：

　　一、思想方面

　　在政治思想上，我擁護共產黨的領導，認真學習黨的重要思想，深入把握其精神實質。我積極參加思想政治學習，提高自己的政治理論水平和綜合素質，并在實際工作中，根據自身崗位特點，切實做好本職工作。通過學習，進一步提高了思想政治覺悟和道德品質修養，做到了與人為善，和睦相處。提高了對發展是第一要務的認識，有效地增強了工作的系統性、預見性和創造性。

　　一、工作崗位認識

　　我是今年年初來到公司的，主要負責出納工作。初入公司，我的工作一切都是從零開始。由于入職時間較短、業務不熟悉，日常的工作量已經基本飽和，我時常會主動加班，保證及時將工作保質保量完成。我自覺加強學習，虛心求教釋惑，不斷理清工作思路，總結工作方法，在各級領導和同事的幫助指導下，從不熟悉到熟悉，我逐漸摸清了工作中的基本情況，找到了切入點，把握住了工作重點和難點。

　　而隨后我的努力，更是加速了因為我中途來到這個項目由不熟悉到熟悉的過程，使我能更好、更有效的投入到工作中去。通過這段時間的工作和學習，我深知出納工作首先要有足夠的耐心和細心，不能出任何差錯，在每次報賬的時候，每筆錢我都會算兩遍點兩遍；每日做好結賬盤庫工作，做好現金盤點表；每月末做好銀行對賬工作，及時編制銀行余額調節表，并做好和會計賬的對賬工作。

　　在公司工作的這段時間里，我學習并積累了以下幾個方面的'經驗和收獲：

　　1、只有擺正自己的位置，下功夫熟悉基本業務，才能盡快適應新的工作崗位；

　　2、只有主動融入集體，處理好各方面的關系，才能在新的環境中保持好的工作狀態；

　　3、只有堅持原則落實制度，認真理財管賬，才能履行好財務職責；

　　4、只有樹立服務意識，加強溝通協調，才能把分內的工作做好；

　　5、只有保持心態平和，“取人之長、補己之短”，才能不斷提高、取得進步。

　　三、20xx年工作計劃

　　作為公司正常運轉不可或缺的環節，我深深地感到自己崗位的價值，同時也為自己的工作設定了新的目標：

　　1、協助財務負責人做好財務工作計劃，以預算為依據，積極控制成本、費用的支出，并在日常的財務管理中加強與各部門的溝通，充分發揮預算的目標作用，不斷完善事前計劃、事中控制、事后總結反饋的財務管理體系。

　　2、實抓應收賬款及往來帳的管理，預防呆賬，減少壞賬，保全項目的經營成果。

　　以上是我對自己工作的總結匯總，敬請各級領導給予批評指正。在今后的工作當中，我將一如既往的努力工作，不斷總結工作經驗；努力學習，不斷提高自己的專業知識和業務能力，以新形象，新面貌，為公司的輝煌發展而努力奮斗。

出納年度工作總結篇6

　　出納，顧名思義：出就是支出，納就是收入。出納工作是財務會計工作的重要組成部分，也是一項重要的基礎工作。作為一名出納員，他的具體工作是：

　　一、辦理現金收付和銀行結算

　�。ㄒ唬� 收款

　　1、銷售或營業收入（經營收入）

　　出納人員要根據業務部門審核簽章的收款憑證（銷售單、收費通知單）進行復核，然后辦理收款。對于來源不明的款項應當拒絕收取，避免為違法違規活動提供方便。

　　收取現金時要辨別真假，對于假鈔要立即更換（只有銀行有權沒收假幣），過后發現假鈔，要由出納員自己賠償。對于數額較多的現金收取，最好與交款人一同去銀行直接存入，出納員不要過手現金。

　　2、銷售或營業以外的其他收款（非經營收入）

　　企業收回客戶以前的欠款、預收定金押金、收回職工的借款都屬于這一類。

　　這些款項的收取也要根據會計簽章的收款憑證進行收款，收款以后要給對方開具收據。如果對方是單位，有資金往來發票的開具資金往來發票（資金往來發票不能作為經營費用報銷，只起證明收到款項的作用）；沒有資金往來發票的，開具收據，交款人一定要在收據的交款人處簽章。

　�。ǘ� 付款

　　1、購物、支付費用（經營支出）

　　出納人員要根據會計人員審核簽章的付款憑證進行復核：

　�。�1）合法性復核：①發票的真偽，主要是手寫的發票。②制度不允許報銷的。③雖然制度允許報銷但有比例、定額限制，超過比例、定額的不能報銷。

　　（2）真實性復核：①經濟業務雙方當事人或單位必須真實。②經濟業務發生的時間、地點是真實的。③經濟業務的內容必須是真實的，購物必須標明名稱、規格型號、數量、單價、金額，住宿必須標明住宿起止日期等。

　�。�3）完整性復核：①經濟業務雙方經辦人是否簽字。②物品需辦理驗收入庫手續，不需入庫的物品由使用證明人簽字。③是否有領導的親筆簽字。

　　出納員復核無誤后方可辦理付款。

　　付現金時要讓領款人當面點清，辨別真偽，并在支出憑單上簽字，付款以后要在支出憑單上加蓋付訖章，避免重復付款。

　　付轉賬支票，需用黑色簽字筆填寫，填寫方法與收取轉賬支票審核要求相同不贅述，轉賬支票簽發后，將支票從存根聯與正聯之間騎縫線剪開，正聯交給收款人辦理轉賬，存根聯由經辦人簽字后留下作為記賬依據貼在支出憑單左上角并在支票簿上登記。

　　2、支付購物、費用以外的款項（非經營支出）

　　發放工資、預付貨款、支付定金押金、支付職工暫借款等都屬于這一類。支付這一類款項同樣要根據會計人員審核簽章的.付款憑證進行付款。預付貨款、支付定金押金要有對方開具的收據或資金往來發票；發放工資一定要有領取工資的職工本人親自簽字，因為工資的發放不僅涉及職工個人的工資，還涉及勞動保險、住房公積金以及個人所得稅。

　　對于企業重大的開支項目必須經過企業最高層領導和會計機構主管人員審核簽章，方可辦理。

　　如果支付的現金不夠用，可以填寫現金支票到開戶銀行提取，現金支票的填寫與轉賬支票的填寫基本相同，不同點有以下幾方面：

　　（1）收款單位名稱要寫本單位的全稱。

　　（2）用途只能填寫備用金、差旅費、工資，并帶齊相關資料。

　　（3）在現金支票背面收款人處加蓋預留銀行的印章。

　　出納員在存取現金或辦理其他重要業務時如果數額較大，一定要讓單位派車接送，以保證我們的人身和資金安全。

　�。ㄈ� 現金管理規定

　　1、現金使用范圍的規定

　　2、現金限額的規定

　�。�1）庫存限額

　　開戶銀行一般都要根據開戶單位的實際需要，核定開戶單位3-5天的日常零星開支所需的庫存現金限額。庫存限額一經核定，開戶單位必須嚴格遵守。對于每天超出核定的庫存限額的現金要及時存入銀行。

　�。�2）大額現金支付登記備案

　　開戶銀行在核定庫存限額的同時，根據開戶單位的業務量大小，核定每天除工資和農副產品采購所用現金外最多提取現金數量限額，超過定額的要提前登記。作為出納員要注意提取現金的限額，不要影響使用現金。

　　3、現金收支的規定

　　（1）開戶單位取得現金收入或者超額備用金必須當日送存銀行，當日送存銀行確有困難的，由開戶銀行確定送存時間。

　　（2）開戶單位支付現金可以從本單位庫存現金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現金收入中直接支付（即坐支）。

　�。�3）因采購地點不固定，交通不便，生產或市場急需，搶險救災以及其他特殊情況必須使用現金的，開戶單位應當向開戶銀行提出申請，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核后，予以支付現金。

　　4、現金管理的內部控制制度

　�。ㄋ模┿y行結算制度

　　銀行結算方式：

　　1、票據

　�。�1）支票：①現金支票②轉賬支票③普通支票

　�。�2）銀行本票

　　（3）銀行匯票

　�。�4）商業匯票：①銀行承兌匯票②商業承兌匯票

　　2、結算憑證

　　3、信用憑證

　　支票結算方式的規定：

　　1、簽發支票應使用碳素墨水或墨汁填寫。

　　2、簽發現金支票必須符合國家現金管理規定。

　　3、支票的出票人簽發支票的金額不得超過在銀行存款的余額，禁止簽發空頭支票。

　　4、銀行審核支票支付票款的依據是出票人預留銀行的簽章和支付密碼。

　　5、收款人通過銀行收款，應作委托收款背書（收轉賬支票）；直接向出票人開戶銀行提示付款，應在支票背面簽章（用現金支票提現）；持票人為個人的還需交驗本人身份證，并在支票背面注明證件名稱、號碼及發證機關。

　　作為出納員，我們要遵守銀行結算規定，否則會給企業和個人帶來損失。

　　二、登記現金和銀行存款日記賬

　　為了加強對現金和銀行存款的管理，隨時掌握現金和銀行存款的收付動態和結存金額，保證現金的安全，企業必須設置現金和銀行日記賬。

　　現金和銀行存款日記賬必須采用訂本式，目的是避免賬頁散失，防止非法抽換賬頁。訂本式也是三欄式。

　　（一）啟用規則

　　（二）具體登記方法

　　銀行存款日記賬比現金日記賬多一項結算方式欄，在這個欄目里我們要把辦理銀行結算業務的方式寫進去，而不是填寫對方單位的結算方式，也不是填寫非結算方式，例如進賬單，稅票等。結算方式填寫時，是支票要在類別欄里填現支或轉支，在號碼欄里填寫支票的后四位尾數，以此類推。

　�。�1）一般公用經費。實行綜合定額與單項定額相結合的辦法，本著勤儉節約的原則，優先保證取暖、水電、電話費和機關公務用車的開支。

　　辦公費支出。日常行政性管理方面的消耗性支出，包括低質易耗品等，統一實行全年指標從嚴控制，具體標準按機關有關規章制度執行。

　　差旅費支出。在本市范圍內因公出差，一般工作人員，由本部門負責人批準，正副科長由有關領導批準。到外地區特別是到外省出差人員，須經主要領導批準。出差人員要按照市財政差旅費開支的有關規定和標準，嚴格費用開支。市內差旅補助憑食宿費單據每人每天報銷8元。省內每人每天補助8元，除當天往返者外，一律憑住宿發票報領補助。到外省出差人員，參照有關規定執行。差旅費支出本著有專項經費收入的中心、辦、科、站仍按從各自經費中開支的辦法，對沒有專項經費來源的科室，應正確歸集實際與專業事業活動相關的輔助活動中開支。

　　水電費支出。機關水、電費由后勤中心統一管理，全年實行單項指標控制，收費內外有別。支出原則上不突破機關預算指標，賬目一月一結，按時足額交納，年終公布。經費支出打破預算內外界線，按有關規定的比例合理分攤。具體管理辦法和標準按后勤服務管理制度執行。

　　會議費支出。各類會議費（培訓費）開支，必須做到會前有預算、有審批，會后有決算，嚴格執行市財政有關規定和機關會議接待管理制度。會議費結算有正規的審批手續方可報支。

　�。�2）交通費支出。機關車隊和各單位的車輛保險、加油、維修等項開支，嚴格執行政府定點采購和機關公車使用管理制度，各項費用要正確歸集，不能全部擠入正常經費。各業務中心、辦、科、站車輛的一切費用支出，仍按自理執行。

　�。�3）取暖費支出。實行單項定額標準，支出不得突破全年控制指標，在機關經費中統一支付的各項費用，按規定比例由各單位合理分攤，具體按后勤服務管理制度執行。

　�。�4）離退休干部活動經費支出。按市財政的預算標準（離休590／人.年、退休320／人.年），包給離、退休人員使用。用于組織老干部活動、體檢、老年節、春節慰問等支出，全年實行總額控制。經費開支一律由機關離退休人員管理科審核后報主要領導批準方可報銷，支出情況年終公布。超過總額或開支范圍的不預報銷。

　�。�5）工作隊經費支出。按市財政預算指標和市委下鄉辦規定的程序要求執行。

　　3、設備購置費支出（包括小型固定資產）。凡屬于政府采購范圍并達到限額的支出都必須辦理政府采購有關審批手續，執行國庫集中支付。購買未納入政府采購目錄達到限額的項目，需經市政府采購辦批準。

　�。�1）根據年度經費的核定情況和年初編報政府采購預算的采購項目，機關內部實行均衡控制。

　�。�2）根據工作需要，由單位提出申請,經領導批準方準辦理采購手續。1000元以下，由有關領導審核、主要領導批準后方可購買；1000元以上至5000元以下，由主要領導核準；5000元以上固定資產的購置由局領導集體研究決定。

　　4、修繕費支出。包括單位公用房屋、建筑物及附屬設備的修繕維護等，1000元以下由分管領導審核、主要領導批準后方可開支；1000元以上由主要領導核準。

　　三、專項經費管理

　�。ㄒ唬﹪�、省、市下撥的專項資金實行預算審批制。各中心、科、站事業性項目、生產性項目的專項經費支出，要根據上年結轉和本年度財政預算的下達情況，在使用前做出開支預算報有關領導審查，一次支出在1000元以下的專項款，由有關領導審核、主要領導批準支出；1000元以上的支出，由主要領導核準；10000元以上的專項款支出由局領導集體研究決定。

　　（二）開展各項業務活動時所需要的消耗性費用開支和購置的低值易耗品，由有關領導審查同意，主要領導審批支出。

　　四、固定資產管理

　　（一）對應收款及暫付款項及時清理結算，不得長期掛賬；凡機關用各類事業經費或預算外資金購置的固定資產都應列入機關固定資產管理范圍，凡使用年限在一年以上的物資均列入固定資產管理，由機關后勤服務中心登記設明細賬分類，計價入賬，并由專人管理，計財科設總賬。

　　（二）固定資產報廢和轉讓，單價在10000元以下由主要領導審批后核銷，單價在10000元以上報經局領導集體研究審批。精密貴重的設備、儀器報廢轉讓，應經過有關部門鑒定，報市財政批準。

　�。ㄈ┟磕昃幹颇甓葲Q算報表前，要組織對機關財產清查一次，做到賬與賬、賬與卡、賬與物三相符。

　　五、負債管理

　　要嚴格控制負債規模，對不同性質的負債分別管理，及時清理并按照規定辦理結算，保證各項負債在一定期限內歸還。

　　六、暫付款管理

　�。ㄒ唬└骺剖翌A借差旅費或其他公務預借款，應提前填寫用款計劃和借款單，注明款項的用途、金額等內容，需經本部門領導、分管領導和局長審核批準，根據實際需要預借，原則上一般借款額最高不得超過1000元／人次；財務人員對所要預借的款項進行復核，復核所要借款批準范圍、金額和用途是否正確等，及時到市會計核算中心辦理手續。各中心、辦、科、站要及時清理借款，以利資金周轉。

　�。ǘo特殊重要情況，個人一般不得借用機關現金。特殊情況需借款時，1000元以內由主要領導批準，超過1000元，經局領導集體研究批準。無論是單位還是個人借款，都應在借款時注明還款時間，期限不得超過三個月。計財科在借款人未結清借款的情況下，不與借款人發生新的借貸行為。

　　七、票據管理

　　（一）收費票據包括行政事業單位收款收據，行政事業單位內部結算收款收據等。經財政部門批準購回的票據由計財科專人保管，并逐本登記收據號碼；填寫收據用雙面復寫紙套寫，要做到項目齊全，字跡清晰，金額大小寫正確，不得涂改，并加蓋財務專用章和經辦人章；使用收據要序號連續，作廢時要加蓋作廢戳記，不得撕毀；非計財科人員向外單位收取有關費用需領空白收據時，須由財務負責人批準，經辦人填寫空白收據領用登記薄，注明收據號碼，付款單位名稱、時間及收費項目，并在收據上填寫付款單位名稱后方可領用；收據必須按財政部門的要求定期年檢、更換、核銷。

　　八、支票、現金及印鑒管理

　　（一）銀行轉賬支票和銀行現金支票及印鑒要由專人妥善保管，財務人員必須嚴格執行國家有支票管理的各項規定。未經使用的現金支票、轉賬支票由出納員保管，簽發支票所使用的各種印章，須另交專人保管；財務人員簽發轉賬支票，必須經科室負責人審核、批準，在注明簽發日期、款項用途、規定限額，并由領用人在支票領用登記薄上登記；填寫錯誤的轉賬支票和現金支票必須加蓋作廢戳記，與存根一并妥善保存；支出金額在1000元以上的費用，原則上采用轉賬支付，差旅費、低值易耗品除外；轉賬支票、現金支票一律不準外借其他單位使用，任何個人購買物品，均不得借用機關支票及現金；出納員每次報賬后提取的現金，應及時通知有關經辦人員及時領取，出納員存放現金不許超過規定限額。

出納年度工作總結篇7

　　大家好，這里請允許我代表xx物業管理公司財務部向大家做部門的工作總結，請領導審議。

　　一、8個月來的工作

　　(一)開業前期的工作

　　現代國際廣場商業管理有限公司是4月29日試業，5月27日正式盛大開業。前期，財務部按照公司的部署，配合招商工作，部門上下都熱情忘我的投入到租金收取，履約保證金、各種物業費用及押金收取，服務于廣大商戶，較好的完成了租金、保證金、押金及商戶所需各種物耗品的銷售服務工作。為試業及開業做出了部門及個人的奉獻。

　　(二)開業之后的結算工作

　　在試業期間，配合結算的財務收銀系統《xx商業管理系統》還處于初期的摸索使用中，因多方面的因素，該系統在最初的一段時間里數據準確上有欠缺，為了夯實數據，部門新設了對賬會計崗位，由專人配合結算會計進行對賬，這個舉措對于收銀系統數據的準確起了積極的作用，使得系統數據日趨準確，為優質服務與商戶做出好的基礎。

　　自試業以來，配合商戶返款，前期返款頻次密集，5月份3期，6月份4期，這段時間結算工作頻密，部門工作在緊張忙亂中開展;自7月份以來，部門逐步規范結算工作，根據合同約定相關條款規定結算周期15天，結算返款工作在10個工作日內完成。結算工作都能在要求的10天內完成。從此和商戶形成了一種固定的結算模式：結算周期、返款期。這有助于形成一種良性的管理合作關系。

　　結算、返款工作都是在既定的期間完成。在8月中旬，11月上旬，財務部配合公司的管理政策，在收取租金和返款中力爭靈活處理，急商戶資金需求之急，但也充分維護公司的利益。結算返款工作做到了有理有節有據，雖然一定程度滯留了部分商戶的貨款，但也及時保證了公司租金收取，維護了公司的利益。

　　(三)部門建設管理

　　本人5月中旬被公司聘為財務人員，歷任會計主管、財務部經理，在崗位上，盡心竭力進行管理工作，協調工作，組織部門人員按照部門職責進行開展工作，為部門的良性運作做了積極的大量的工作。

　　關于部門管理

　　根據公司領導的意見，部門職責，重新擬定了部門管理架構，明確了管理的級次和權責，對每個崗位都制定了《崗位工作責任書》，分別下發部門職員進行討論，講解，明晰崗位工作的責權。

　　先后擬定了系列管理制度，分別是：

　　1、部門組織架構設計;

　　2、結算過程的流程設計;

　　3、部門內部相關崗位的工作職責說明書;分別是：總賬會計、出納、結算會計、對帳會計崗位職責說明書;

　　4、費用管理制度;

　　5、固定資產管理制度;

　　6、低值易耗品管理規定;

　　7、銷售對賬出現差異調賬相關程序;

　　8、財務部崗位職責;

　　9、收銀班次結算流程;

　　10、收銀工作崗位管理職責;

　　11、收銀工作流程;

　　12、供應商結算管理制度;

　　13、員工結算管理制度及流程等;

　　這些制度的編寫這些都可以使我們的工作做到有章可循，有參照標準;也組織相關的職員進行學習，充分領悟制度內容、流程節點。為部門工作開展做了制度化建設。

　　關于會計實務工作

　　針對第一期結算期間賬務處理方式，我提出了有關結算單賬務處理的改進建議并拿出了具體方式，對原有的賬務處理的不合理地方進行了改進，使得賬務處理既能反映經濟過程的全貌，又符合會計準則的要求。具體到現金存款、刷卡進賬處理，到結算掛賬、再到返款的賬務處理，都進行了相關的細致的要求規范，結算過程出現各種代扣款項，為此，在會計科目設置上進行了新的設計，讓結算會計工作從全程反映經濟業務的全貌，合理并準確。

　　關于賬務優化處理，按照財務通則，結合企業實際的財務工作特點，還將繼續優化賬務處理的方式，讓結算工作更準確，更及時，更符合經營管理對財務數據的需求。

　　財務部的'財務處理都是現代國際廣場商業管理有限公司財務工作的一份子，所以，對于結算的賬務，要配合現代廣場財務室的核算，做到及時、準確、會計科目及數據銜接一致。

　　二、來年工作規劃

　　服務商戶，服從管理。

　　配合結算和財務管理的需求，結合公司的實際情況，有選擇有重點的擬定部分財務管理制度并推行。加強制度建設，企業管理循制度而管理。

　　引入預算管理、成本費用控制。

　　根據租金、銷售額的比率關系，制定來年各層、各戶預期銷售額;實現銷售管理，考核平米銷售額(也就是平效銷售額)，及時和各樓層管理進行溝通，共享各戶銷售信息，為樓層管理提供一定程度的數據支持。

　　建議公司進行成本費用控制，制定各部門的費用項目及標準、實際核算部門的費用，甚至費用核算到個人;考核費用實際發生額和費用標準，為績效考核提供數據支持。為企業利潤化而控制成本費用的發生。

　　加強勞技及勞紀

　　財務部是服務部門，一線的收銀員更是折射公司管理的一扇窗口。

　　加強收銀隊伍建設和管理，及時聯系人力資源部，做好人員補充，培訓工作。

　　加強會計實務工作的精準，學習國家財稅制度，組織部門會計進行選擇性培訓學習，提升業務處理技能。