財務(wù)報銷管理（通用21篇）
財務(wù)報銷時必須遵循一定的制度和流程以保障財會人員工作運行的效率，下面是小編為大家整理的財務(wù)報銷遵循的流程和相關(guān)規(guī)定，希望大家喜歡!
財務(wù)報銷管理制度
第一部分 總則
第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財務(wù)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。
第三條 本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
第四條 借款管理規(guī)定
(一) 出差借款：出差人員按總經(jīng)理簽字批條辦理借款，出差返回一周內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
(二) 其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三) 各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。
(四) 借款銷賬規(guī)定：
(1) 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;
(2)借款者原則上應(yīng)在一周內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
第一條 借款流程
(一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款用途、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)。
(二) 審批流程：經(jīng)辦人→主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
(三) 財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分 日常費用報銷制度及流程
第二條 日常費用主要包括差旅費、小車費用、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。
第三條 費用報銷的一般規(guī)定
(一) 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二) 填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)票據(jù)分類填寫;并注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改)。
(三) 按規(guī)定的審批程序報批。
(三) 報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
第四條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。
(二)報銷流程
1.購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。
2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3.費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)倉庫領(lǐng)用統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。
第五條 招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程
(一)費用標(biāo)準(zhǔn)
1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。
2. 培訓(xùn)費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。
3.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。
( 二)報銷流程：
1. 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
2.培訓(xùn)費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。
3.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第四部分 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程
第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十五條 工薪福利支付流程
(一) 工資支付流程：
(1)每月20日由人力資源部或后勤部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險等信息)轉(zhuǎn)交財務(wù)部;
(2)財務(wù)部根據(jù)支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;
(4)按工薪審批程序?qū)徟?
(5)每月25日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資、部分臨時工由出納進(jìn)行現(xiàn)金發(fā)放;
(二)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。
第五部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程
第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。
(一) 填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。
(二) 報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。
(三) 結(jié)賬報銷：
(1)資產(chǎn)驗收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理;
(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?
(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以轉(zhuǎn)賬形式付款;
(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第十八條 其他專項支出報銷制度及流程
(一) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。
(二) 費用標(biāo)準(zhǔn)：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。
財務(wù)報銷的流程
1.審批后的報告文件或簽訂好的協(xié)議到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款及查詢付款情況。
2.簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂時必須注明付款方式等)。
3.付款流程：
(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定);
(2)按審批程序?qū)徟航?jīng)辦人→主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批;
(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款;(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第六部分 報銷時間的具體規(guī)定
第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：
1.財務(wù)報銷(零星費用報銷)：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。
2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第七部分 附則
第二十條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部，本制度未盡事項后嘗補(bǔ)充。
第二十一條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。
財務(wù)報銷管理 篇1
一、總則
第一條：為規(guī)范公司費用管理，加強(qiáng)費用控制力度，提高資金的使用效益，合理有效地支出各項費用，依據(jù)本公司情況，特制定本管理細(xì)則。
第二條：本細(xì)則適用于公司全體員工。
二、費用報銷實施細(xì)則
(一)差旅費報銷規(guī)定：
第三條：差旅費界定范圍是指公司員工國內(nèi)外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理的費用，具體包括：在途交通費(飛機(jī)、火車、輪船、長途汽車等);住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補(bǔ)助及其他公雜費(行李托運費、安全保險費、機(jī)場建設(shè)費、購票退票手續(xù)費、信用卡取款手續(xù)費、郵電費、文件復(fù)印費)等。
第四條：差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)。
1、住宿費標(biāo)準(zhǔn)
地職區(qū)標(biāo)級準(zhǔn)直轄市、省會城市、特區(qū)及沿海開放城市其它地區(qū)
公司總經(jīng)理以上 據(jù)實報銷 據(jù)實報銷
公司一級部門經(jīng)理以上 350 300
公司二級部門經(jīng)理、主任人員 200 150
其他人員 160 120
說明：二人同住，由1人報銷，另一人簽字證明，標(biāo)準(zhǔn)可以加 倍。
單人赴外地出差，可包住單間，但費用不得超過標(biāo)準(zhǔn)的 1.5倍。
2、二級部門經(jīng)理、主任級以下人員住宿費用也可實行包干制，即：
住宿費 100, 按100元報銷。
住宿費 50，按住宿費+50報銷。
裝機(jī)、工程人員特殊情況必須住機(jī)房的，每天住宿補(bǔ)助 50元，但須寫說明且有證明人。
3、交 通 費 標(biāo) 準(zhǔn)
類別 標(biāo)職準(zhǔn)級 長途交通 市內(nèi)交通
公司總經(jīng)理以上 據(jù)實報銷 據(jù)實報銷
公司一級部門經(jīng)理以上 飛機(jī)經(jīng)濟(jì)倉、火車臥鋪、輪船三等艙、長途汽車 出租車、各種公共汽車
其他人員 飛機(jī)經(jīng)濟(jì)倉、火車硬臥、輪船三等艙、長途汽車 各種公共汽車，出租車(經(jīng)批準(zhǔn)控制使用)
4、伙食補(bǔ)助：
出差地點為省外的，每日伙食補(bǔ)助60元，在省內(nèi)出差，每日伙食補(bǔ)助40元，按出差的日歷天數(shù)計算。股東方派來經(jīng)營人員，按原股東方單位規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
在濟(jì)南市內(nèi)出差而耽誤進(jìn)餐時間的，實行誤餐補(bǔ)助，按早餐10元，午、晚餐各 20 元標(biāo)準(zhǔn)，按餐執(zhí)行，并填列誤餐補(bǔ)助申請表。股東方派來經(jīng)營人員，按原股東方單位規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
5、其他公雜費標(biāo)準(zhǔn)
出差人員在外地因公發(fā)生的行李托運費、信用卡取款手續(xù)費、郵電費、購票退票手續(xù)費、復(fù)印打印費，按發(fā)票據(jù)實報銷。而住賓館的個人洗衣費用、房間飲料、食品費用及私人電話費用由私人承擔(dān)。
第五條：外出參加會議、訪問、學(xué)習(xí)已享受接待方提供伙食、住宿的.，不再報銷該期間的伙食補(bǔ)助、住宿費。
第六條：出差期間所發(fā)生的交際應(yīng)酬費，應(yīng)事先經(jīng)一級部門經(jīng)理批準(zhǔn)。報銷時需填寫費用說明清單。
第七條：出租車費必須寫明費用發(fā)生時間段、發(fā)生原因并按地點分別粘貼統(tǒng)計。
第八條：差旅費報銷填寫內(nèi)容為出差期間所發(fā)生的所有費用，非本次出差期間發(fā)生的費用不得附在本次填寫的差旅費報銷單后。
第九條：為保證會計核算的及時性以及會計信息的準(zhǔn)確性，所有員工應(yīng)在出差返回公司一個月內(nèi)完成報銷及還款手續(xù)。
(二)其他費用報銷規(guī)定：
第十條：公司正式員工(轉(zhuǎn)正以后)可報銷醫(yī)藥費的80%。
第十一條：公司所屬員工因病醫(yī)治，必須在公司指定醫(yī)院方可報銷醫(yī)藥費。
第十二條：員工報銷醫(yī)藥費時，必須出具病歷、醫(yī)藥費發(fā)票。20xx元以下由員工所屬部門授權(quán)批準(zhǔn)人審核、財務(wù)部審核、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷，二千元以上須經(jīng)總經(jīng)理辦公會議決定。
第十三條：公司錄用人員崗前體檢費用經(jīng)人力資源部審核后可以報銷。
第十四條：本著反對浪費、嚴(yán)格掌握的原則，控制支出交際應(yīng)酬費。所有應(yīng)酬費用應(yīng)由一級部門授權(quán)簽字人審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷。
第十五條：一級部門負(fù)責(zé)人以上領(lǐng)導(dǎo)的交際應(yīng)酬費由財務(wù)部經(jīng)理審核，公司總經(jīng)理審批后報銷。總經(jīng)理的交際應(yīng)酬費由本人和財務(wù)部經(jīng)理簽字后報銷。
財務(wù)報銷管理 篇2
一、目的
根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，規(guī)范公司差旅費開支的標(biāo)準(zhǔn)，特制定本制度。
二、適用范圍全公司
三、職責(zé)：
1、公司財務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督公司各部門實施本制度。
2、各部門主管領(lǐng)導(dǎo)為本部門所有費用支出審核的第一責(zé)任人。
四、各級別人員開支標(biāo)準(zhǔn)出差期間的報銷標(biāo)準(zhǔn)，按職員、主任(區(qū)域經(jīng)理級)部長級(含部門主管)總監(jiān)級四級報銷標(biāo)準(zhǔn)。
B類城市(61個)：
1、省會、直轄市(29個)
天津、重慶、哈爾濱、長春、沈陽、呼和浩特、石家莊、烏魯木齊、蘭州、西寧、西安、銀川、鄭州、濟(jì)南、太原、合肥、武漢、長沙、南京、成都、貴陽、昆明、南寧、杭州、南昌、拉薩、福州、臺北、海口。
2、其他地區(qū)(32個)：寧波、溫州、臺州、金華、泉州、佛山、東莞、中山、湛江、北海、汕頭、蘇州、無錫、常州、臨沂、洛陽、曲靖、桂林、延安、遵義、九江、宜賓、青島、威海、煙臺、濰坊、日照、唐山、大連、鞍山、大慶、鄂爾多斯。
C類城市：其他城市
五、伙食補(bǔ)助規(guī)定
1、本市所轄市/區(qū)及周邊城市出差，當(dāng)日往返補(bǔ)助20元/天。市內(nèi)出公差不能回公司就餐的補(bǔ)助15元/天。
2、市外省內(nèi)出差，當(dāng)日往返的，補(bǔ)助40元/天，當(dāng)日不能往返的參照外省出差住宿補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。
3、辦事處人員出差到附近地區(qū)，當(dāng)日往返的40元/天，當(dāng)日不能往返的參照外省出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。
4、出差伙食補(bǔ)助實行包干辦法、按出差的自然天數(shù)計算。不需出具補(bǔ)助票據(jù)。
六、差旅費報銷的一般規(guī)定
1、出差人員的.住宿費實行限額憑據(jù)報銷，按實際出差自然天數(shù)計算報銷。
2、業(yè)務(wù)人員出差借款，要事先還清借款，前不清后不借。由本部門總監(jiān)簽批，部門借款匯總表由總經(jīng)理批準(zhǔn)并交財務(wù)部備案。其他特殊費用須提前申請?zhí)貏e說明后由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
3、出差期間非工作需要的一切費用均由個人自理。
4、按規(guī)定在公司工作實習(xí)期滿，正式錄用的父母不在本市的外地未婚大學(xué)生及公司特聘家庭不在本市的外地人才享受一年一次探親待遇的，只報銷往返車船費。車船費標(biāo)準(zhǔn)參照出差標(biāo)準(zhǔn)。其余費用不予報銷。
5、因公乘坐飛機(jī)的，由機(jī)場到市內(nèi)，如果在晚上10點以后降落的，可以乘坐出租車，否則一律報銷機(jī)場巴士費用。
6、票據(jù)必須按時間先后順序粘貼，每張粘貼單最高粘18張票。并在票據(jù)右上角注明時間、地點、金額。
7、出差回公司七日內(nèi)將粘貼好的票據(jù)交給財務(wù)審核報銷。否則按占用公司資金處理每天收取占用費5元。
8、任何人不得隨便接受客戶的吃請及其他禮物。
七、發(fā)票報銷規(guī)定：
1、車票：50元以上的車票一律憑機(jī)打票，如果是手撕發(fā)票，只按票價8折給予報銷。
2、購票或退票手續(xù)費報銷限額30元/次/人，超出部分自理。
3、住宿發(fā)票和市內(nèi)公交發(fā)票，必須是到達(dá)目的地的發(fā)票，否則不予報銷。
4、出租車票需注明出發(fā)地，目的地及乘車日期、時間、金額。
5、不是合格發(fā)票和連號車票一律不予報銷，包括住宿發(fā)票和出租車發(fā)票。
6、因票據(jù)丟失的，不得用其他票替代，需先提供文字報告說明情況報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，按票據(jù)金額報銷80%，自己承擔(dān)20%，經(jīng)財務(wù)審核后另行報銷。
八、住宿費報銷規(guī)定
1、出差住宿費在規(guī)定的限額內(nèi)憑據(jù)報銷，超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)個人自理。情況特殊需電話請示分管總監(jiān)批準(zhǔn)方可住宿。回公司后出具書面報告經(jīng)分管總監(jiān)簽批后方可報銷。
2、出差人員有接待單位免費接待的，一律不予報銷住宿費用。
3、凡同性出差同一地點的，兩人只能報一個人的住宿費用，費用限額按級別實行就高原則。總監(jiān)級以上根據(jù)情況可以單獨住宿，但注意節(jié)儉費用。
4、同時出差在同一地點的所有人的發(fā)票在回公司后必須同時報銷,否則，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)相關(guān)責(zé)任人包括分管領(lǐng)導(dǎo)各自罰款50-200元不等。
5、在辦事處所在地出差的，一律吃住在辦事處。不能在辦事處吃住的特殊情況需請示總經(jīng)理，回公司后出具書面報告經(jīng)總經(jīng)理簽批后方可報銷。
九、交通費報銷規(guī)定
1、火車:可以乘坐普快、特快及動車、高速鐵路的普通硬座，乘坐普通火車6小時以上的，或者乘坐不超過6小時但在0點以后下車的，可購相應(yīng)的硬座臥鋪票。
2、無臥鋪票坐茶座40元以下的憑票實報。
3、輪船：任何人不得乘坐二等(含二等)以上倉位或豪華游艇。可以乘坐硬座快艇。
4、汽車：在出差目的地出租車限額30元/天。出差當(dāng)日及回來當(dāng)日允許報一次營口市內(nèi)出租車票。銷售總監(jiān)出租車費實報。
5、短途出差費用只報銷客車票，下午5點以后允許坐穿線車。其他特殊情況需提前請示總經(jīng)理批準(zhǔn)。
6、飛機(jī)：乘坐普通火車或汽車需10小時以上的，可以選擇乘坐飛機(jī)：(1)公司總監(jiān)級機(jī)票須9折及以下，部長級8折及以下實報。(2)主任(含區(qū)域經(jīng)理)7折及以下，業(yè)務(wù)人員6折及以下實報，無打折機(jī)票須提前請示總經(jīng)理并出具書面報告批準(zhǔn)后方可乘坐，否則一律參照目的地普通火車硬臥同等價位報銷。
7、特殊情況需請示總經(jīng)理后再定。本標(biāo)準(zhǔn)實施以后，對特殊費用不是特批的不給報銷。
十、帶車出差報銷規(guī)定
帶車出差除交通費外其余按正常出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
十一、本標(biāo)準(zhǔn)自20xx.5.1起執(zhí)行，由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。此前所有相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)一律作廢。
財務(wù)報銷管理 篇3
為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下：
1、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項公務(wù)活動的員工。
2、出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。
3)報批手續(xù)：一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機(jī)，必須有總經(jīng)理審批同意，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
1、工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。
2、出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補(bǔ)助費實行定額包干（詳見后附差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)），由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。
3、出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買不到硬臥票，按硬座票價的60%予以補(bǔ)助。
6、出差期間的交際應(yīng)酬費，須事先請示總經(jīng)理特批。
7、往返機(jī)場、車站的市內(nèi)交通費準(zhǔn)予單獨憑車票報銷（不含出租車費用）。
8、出差參加展示會的運雜費、門票等準(zhǔn)予單獨憑票報銷；對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報銷路費并領(lǐng)取補(bǔ)助.
10、出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報銷，不享受任何補(bǔ)助。
11、出差補(bǔ)助天數(shù)的計算方法：
1）出發(fā)日補(bǔ)助計算：以有效報銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助；12：00后出發(fā)的'，當(dāng)日不能到達(dá)目的地的，可享受半天補(bǔ)助；12：00后出發(fā)的，當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿，可享受全天補(bǔ)助；
2）到達(dá)日補(bǔ)助計算：以有效報銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午12：00前返回的可享受半天補(bǔ)助；12：00后返回的可享受全天補(bǔ)助。
12、出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。
13、費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。
14、其它
1）報銷差旅費時，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)（如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等），以便財務(wù)部進(jìn)行帳目財務(wù)處理。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，日補(bǔ)助超過30元以上的部分將由財務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。
2）凡購買打折機(jī)票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。
財務(wù)報銷管理 篇4
根據(jù)新會計準(zhǔn)則政策的相關(guān)要求及公司新會計科目的準(zhǔn)確實用性，確保公司經(jīng)營的合法性，保證公司權(quán)益不受損害等因素，對發(fā)票的報銷相關(guān)特制定以下內(nèi)容：
一、發(fā)票內(nèi)容及附件
1、發(fā)票貨物名稱必須使用中文，且與申請付款單及送貨單內(nèi)容相符。
2、涉及改造、新建、工程類，維修、租賃類等業(yè)務(wù)，均需提供購銷合同或供應(yīng)方協(xié)議合同等相關(guān)合同。
3、與公司批復(fù)的`計劃、服務(wù)性質(zhì)的款項，在支付時，也必須提交相關(guān)合同(如：保安服務(wù))。
4、每個年度4月至5月期間，各擔(dān)當(dāng)應(yīng)要求供應(yīng)商提供年檢后的營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件(加蓋公章)，并交由財務(wù)部。
5、在更換供應(yīng)商或新增供應(yīng)商時，應(yīng)提交公司的決裁書及相關(guān)報價。
6、發(fā)票“購貨單位”欄內(nèi)的內(nèi)容，必須按照附件1《公司開票信息一覽》填開。
7、發(fā)票“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱”欄內(nèi)的不同交易類型，需按類型開具發(fā)票張數(shù)，不得開具同一張發(fā)票。
8、酒水、茶、禮品等報銷，須提供商品名細(xì)(商品名稱，單價，金額)。
二、發(fā)票金額及報銷
1、同一供應(yīng)商結(jié)算金額大于等于人民幣1000元的，除結(jié)算方式需選擇電匯或支票外，還需開據(jù)增值稅發(fā)票，小規(guī)模納稅人及非一般企業(yè)納稅人除外(判別標(biāo)準(zhǔn)：營業(yè)執(zhí)照副本)。
2、業(yè)務(wù)發(fā)生終了后，應(yīng)及時申請報銷處理，不得跨大于等于兩個月份的期間。
三、擔(dān)當(dāng)職責(zé)
1、各擔(dān)當(dāng)者需在發(fā)票右下角進(jìn)行簽名或蓋章。
2、各擔(dān)當(dāng)者將對票據(jù)內(nèi)容的真實性負(fù)責(zé)。
四、計劃單申請
1、結(jié)算方式為電匯或支票的貨款申請單，應(yīng)注明正確的銷貨單位名稱及開戶行、賬號。也可添附相關(guān)資料。
2、一張計劃單申請表只能對應(yīng)同一供應(yīng)商發(fā)票。
五、制度實施日期
財務(wù)報銷管理 篇5
一、公司原則上不對員工個人借款。員工因公出差、采購物資或特殊情況需借款的，須填寫借款單，注明借款事由報董事長(總經(jīng)理)審批同意。借款人須在辦理完業(yè)務(wù)后三天內(nèi)，憑有效的原始憑證，經(jīng)簽字審批后辦理報銷手續(xù)，報銷單不足沖抵借款的，經(jīng)辦人要補(bǔ)交現(xiàn)金，超出借款單的部分由出納支付現(xiàn)金，實際業(yè)務(wù)未使用或暫不用的借款，借款人應(yīng)如數(shù)退回財務(wù)。
二、因業(yè)務(wù)需要招待來客，在公司食堂就餐的，須報人力資源部門分管領(lǐng)導(dǎo)同意，由人力資源部門安排在食堂就餐。如出外就餐的，須報董事長(總經(jīng)理)同意。招待費用應(yīng)遵守勤儉節(jié)約、效能優(yōu)先的.原則，能免則免，能省則省。
三、各部門購買辦公用品、使用辦公費用時，應(yīng)向人力資源部提出申請單，由人力資源部門領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，報財務(wù)部審批并進(jìn)行借款。借款人須在兩天內(nèi)提供相應(yīng)的憑證，辦理報銷手續(xù)，沖抵借款。在規(guī)定期限內(nèi)不報銷的，財務(wù)在其工資中扣除其借款。
四、外出公辦乘坐交通車出差的員工，交通費憑實際有效單據(jù)報銷。自帶車輛出差，須報經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，由人力資源部安排車輛，不報銷交通費。職工出差需要在外住宿的，住宿費標(biāo)準(zhǔn)按照一般員工80元/天以內(nèi)，公司中層以上領(lǐng)導(dǎo)100元/天以內(nèi)，高層領(lǐng)導(dǎo)每天160元/天以內(nèi)據(jù)實報銷。
五、因公外派參加會議、學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)，在培訓(xùn)期間，主辦單位統(tǒng)一安排食宿的，不再報報銷各項補(bǔ)助，不安排住宿和伙食的，住宿費按照以上第五條標(biāo)準(zhǔn)報銷住宿費，伙食費按每天40元報銷。
六、大額款項只能通過銀行支付。誰經(jīng)手支付的款項，誰負(fù)責(zé)索取票據(jù)，并負(fù)責(zé)辦理報賬手續(xù)。
七、采購物資原則上要訂立合同，并報財務(wù)一份，以便結(jié)賬時財務(wù)進(jìn)行審核。
七、材料結(jié)算單和費用報銷單等所有結(jié)算單據(jù)由經(jīng)辦人或結(jié)算人員按規(guī)定填寫，填寫要規(guī)范，要干凈整潔。凡是不符合規(guī)則的票據(jù)、假票據(jù)，財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。
財務(wù)報銷管理 篇6
發(fā)票報銷堅持真實、規(guī)整、明確的原則，具體要求如下：
一、 入庫單填寫
1、采購類報銷需粘貼入庫單記賬聯(lián)。入庫單是采購入庫的證明，由庫房管理人填寫，采購經(jīng)辦人在入庫單相應(yīng)位置簽字，采購經(jīng)辦人報銷時將記賬聯(lián)粘貼在發(fā)票以下。
2、入庫單品名、品牌型號、數(shù)量、單價、金額、合計、大寫填寫均應(yīng)規(guī)范、清晰。
二、 發(fā)票要求
1、發(fā)票客戶名稱應(yīng)與公司名稱一致，為：東營區(qū)京東五洲電梯電腦有限責(zé)任公司。
2、發(fā)票中品名、品牌型號、數(shù)量、單價、金額、合計、大寫填寫均應(yīng)規(guī)范、清晰。
3、發(fā)票中銷售單位的印章應(yīng)清晰。
4、發(fā)票正面不能有其他筆記或涂改;增值稅發(fā)票的'信息編碼應(yīng)注意保護(hù)，不準(zhǔn)有折痕。不準(zhǔn)擠壓、不準(zhǔn)水浸。
5、采購、消費100元以上需開具正式發(fā)票。
三、 發(fā)票粘貼要求
1、發(fā)票頂端不準(zhǔn)超越粘貼單右側(cè)粗豎線。 發(fā)票及其他單據(jù)不準(zhǔn)超出粘貼單邊緣，較大單據(jù)粘貼后進(jìn)行折疊。
2、不要在右側(cè)會計科目欄內(nèi)粘貼。
3、多張發(fā)票、單據(jù)粘貼，要排列整齊。
4、多批次、多類發(fā)票粘貼，要分批次、分類依序粘貼，各發(fā)票相應(yīng)明細(xì)單、出入庫單等附屬單據(jù)應(yīng)緊貼于本發(fā)票后，不準(zhǔn) 與其他批次、類別的發(fā)票、單據(jù)混在一起。
四、 粘貼單填寫
1、報銷人只填寫：合計金額小寫欄、合計金額大寫欄(大寫填在粘貼單中間空白的位置)、報銷人欄。會計科目及相應(yīng)金額不準(zhǔn)填寫，由公司會計填寫。
2、大寫的：零壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾、萬仟佰、元角分的書寫及表述要正確、規(guī)范。
五、 發(fā)表說明填寫
1、報銷任何費用必須填寫說明。
2、要寫明事項內(nèi)容，及其時間、參加人。
3、采購、會議、招待、住宿、娛樂類，要注明供應(yīng)商、服務(wù)商的名稱地址、電話。
4、有書面申請的要附在粘貼單后。
5、費用超過200元的要注明安排人、批準(zhǔn)人。
六、 發(fā)票簽批
1、發(fā)票實行逐級簽批。組長、部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理依序簽批。
2、簽批人主要審核：費用的必要性、真實性及單據(jù)是否規(guī)范、數(shù)額前后是否一致，重要事項、200元以上費用是否有公司領(lǐng)導(dǎo)的批示及準(zhǔn)許。
3、審簽人權(quán)力：有權(quán)將違規(guī)費用單據(jù)退回、有權(quán)要求報銷人或其部門經(jīng)理做進(jìn)一步說明、有權(quán)依公司規(guī)定對違規(guī)人做出處罰。
4、審簽人簽名位置，總經(jīng)理在單位領(lǐng)導(dǎo)欄簽字，其他審簽人在粘貼單空白處簽字。
七、 違規(guī)處罰
1、發(fā)票粘貼不規(guī)范，前兩次給予講解、指導(dǎo)。第三次起，每次罰款10元。
2、費用出現(xiàn)弄虛作假，虛報、多報。虛報100元以下，第一次給予公司內(nèi)通報批評，并罰款500元，擔(dān)負(fù)管理職務(wù)的給予降職降薪;第二次，予以辭退。虛報100元以上，予以辭退。
3、審簽人未盡到審核職責(zé)，出現(xiàn)一次失誤，罰款50元。對違規(guī)現(xiàn)象隱瞞不報，予以降薪降職一級的處分
財務(wù)報銷管理 篇7
為了規(guī)范公司員工出差工作，節(jié)約費用開支，根據(jù)公司實際情況，特制定本規(guī)定。
第一條
差旅費包括交通費，住宿費，出差補(bǔ)助等其他費用。
第二條
差旅費報銷當(dāng)?shù)爻霾钯M用按照員工職務(wù)和出差地區(qū)不同（扣除在途時間以及每天為標(biāo)準(zhǔn)計算），對出差人員的補(bǔ)助費，住宿費和通訊費實行費用標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)“據(jù)實報銷，超支不補(bǔ)”的原則。
第三條
出差是指離開公司所在地，到異地完成公司指定工作的行為，不得借出差之機(jī)游山玩水，不得出入與出差工作無關(guān)的地方，因工作需要延長出差時間，趕赴其他地點，改道繞道返程的，須請示主管并獲批準(zhǔn)后方可報銷。
第四條
因公出差辦理流程
1、因公出差人員必須事先填寫《出差申請單》見附件1；維護(hù)人員出差填寫《維護(hù)出差申請單》見附件2；展會人員出差填寫《展會出差申請單》見附件3（以下統(tǒng)稱出差申請單）注明出差地點，事由，天數(shù)，費用預(yù)算明細(xì)，經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可出差。出差時預(yù)計有交際應(yīng)酬費用（含宴請費）的，必須辦理申請審批單，借款時，還應(yīng)同時附上“交際應(yīng)酬費用審批單”附件4。特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請示，回公司后補(bǔ)辦手續(xù)。
2、出差人借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”，到企管部辦理出差時間登記手續(xù)后，到財務(wù)部填寫“結(jié)款單”，經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后方可借款。
3、出差人員回公司應(yīng)在《出差申請單》上填寫出差完成情況，向部門經(jīng)理匯報，由部門經(jīng)理考核結(jié)果，并在《出差申請單》中任務(wù)完成情況欄中簽署考核意見。
4、維護(hù)人員回公司執(zhí)行本條款3的同時，先到倉庫清退領(lǐng)用物品手續(xù)，將維修（護(hù)）報告交維修部門經(jīng)理簽字，并交給文控室存檔簽字。并附客戶簽回的“產(chǎn)品售后安裝維護(hù)、維修服務(wù)單”
5、出差人員返回公司后，在規(guī)定的報銷時間內(nèi)，填報《差旅費用報銷單》，將有效出差單據(jù)粘貼后，總計金額由財務(wù)部填寫。《差旅費報銷單》應(yīng)由企管部簽字核銷出差時間。
6、財務(wù)審核人員根據(jù)完整的《出差申請單》《差旅報銷單》和有效出差單據(jù)，按費用標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后方可報銷差旅費用。若《維護(hù)出差申請單》上記載差旅費由客戶承擔(dān)，將出差費用總額反饋給商務(wù)部，向客戶收取費用，并辦理會計核算手續(xù)。
7、凡與原《出差申請單》規(guī)定的地點，天數(shù)，人數(shù)，交通工具不符的差旅費不予報銷。維護(hù)人員安裝調(diào)試機(jī)器，扣除途中時間后原則上限為三天，因個人失誤發(fā)生額外費用公司不予報銷。因特殊原因或情況變化改變路線，增加天數(shù)，人數(shù)，改乘交通工具，在《出差申請單》上填寫超期說明，需經(jīng)部門經(jīng)理或派出部門經(jīng)理簽署意見報總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可報銷。
8、出差交通工具的費用由行政部代辦（或客戶辦理）的，出差人將票據(jù)交行政部代理代辦人（或客戶辦理）時，應(yīng)將票據(jù)復(fù)印，待本人報銷費用時，粘貼在粘貼單上，以備核實出差時間，此復(fù)印件不能報銷費用。
9、報銷費用票據(jù)要求：費用憑有效票據(jù)，而且是此次發(fā)生的票據(jù)，無票據(jù)不能報銷。粘貼票據(jù)需按時間順序，并且票據(jù)后面注明使用情況。
10、交際費用（含宴請費）報銷時票據(jù)單獨粘貼，并附《交際費用審批單》，必須同出差費用一起報銷，否則財務(wù)有權(quán)拒絕單獨報銷出差期間交際費用（經(jīng)申請在外請客戶宴請原則上只報銷一次）
第五條
出差費用標(biāo)準(zhǔn)見附表四（國內(nèi)）
附表五（國外）
1、國內(nèi)出差城市劃分為一線城市與其它城市，一線發(fā)達(dá)城市指北京，上海，廣州，海口，大連，拉薩五城市
2、國外出差按國家財政部，外交部頒發(fā)的因公臨時出國人員的各項費用開支標(biāo)準(zhǔn)。
3、公司指定的大型國外展會費用實報實銷，由總經(jīng)理批示，其它展會出差費用一律按本制度執(zhí)行。
第六條
到達(dá)出差地交通工具費用標(biāo)準(zhǔn)
1、員工出差期間，根據(jù)員工職務(wù)不同乘坐火車，輪船，汽車交通工具（見附表四，五）特殊情況國內(nèi)出差乘坐飛機(jī)，需辦理機(jī)票審批單，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、出差人員夜間（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火車超過6小時，或白天連續(xù)乘車超過10小時的，可購買同席別臥鋪票；未乘臥鋪者，可按所構(gòu)票價的60%給予補(bǔ)貼。（乘坐特快列車的，按特快票價的50%補(bǔ)貼；購買軟座票者不給補(bǔ)貼）途中伙食補(bǔ)助每人每天50元
第七條
國內(nèi)、外出差地住宿費標(biāo)準(zhǔn)（見附表五，表六）
總經(jīng)理出差，各項費用實報實銷。其他人員出差，按住宿發(fā)票在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷，超過標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員自理，同性別兩人以上出差，須合并住宿，原則上按隨行人員中較高一級人員的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
第八條
出差補(bǔ)助包括伙食補(bǔ)助，市內(nèi)交通費、通訊費
1、按出差天數(shù)扣除途中天數(shù)，按相應(yīng)的職級標(biāo)準(zhǔn)享受出差補(bǔ)助。途中未住宿，不享受住宿費包干，只享受伙食補(bǔ)助。
（1）中午10時前離開深圳按全天出差補(bǔ)助
（2）中午10時后離開深圳按半天出差補(bǔ)助
（3）中午4時前返抵深圳按半天出差補(bǔ)助
（4）中午4時后返抵深圳按全天出差補(bǔ)助
2、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食，住費用。會議費用中不含食宿時，住宿費用按實報銷，按職級享受出差標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。
3、員工每次出差如在同一地點駐留二十日以上者，自第二十一日起比照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的80%給予出差補(bǔ)助。自第三十一日起比照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的60%給予出差補(bǔ)助。
4、出差所在地提供伙食時，享受相應(yīng)級別出差補(bǔ)助的30%
5、省內(nèi)深圳市外出差當(dāng)日往返可享受每人每天30元出差補(bǔ)助（包括次日晨抵達(dá)本市），當(dāng)?shù)剞k事公交車費實報實銷。
6、經(jīng)批準(zhǔn)開車出差，出差人員每天出差補(bǔ)助10元
7、當(dāng)?shù)厥袃?nèi)交通費（包含市鄰）已在出差補(bǔ)助中，往返機(jī)場應(yīng)乘坐機(jī)場大巴，不允許報銷的士費
第九條
其它規(guī)定
1、因公出差人員，順道(或繞道)探親者，應(yīng)事先提出申請批準(zhǔn)，探親期間不再給予出差補(bǔ)助，且發(fā)生的車船費，且發(fā)生的車船費、住宿費等自理。
2、深圳市內(nèi)（羅湖，福田，寶安，龍崗，鹽田，東莞周邊，惠州周邊）辦事，乘坐公交大巴/小巴的.交通費實報實銷。中午不能返回公司就餐的，每天補(bǔ)助20元
3、香港，澳門因公辦事必須當(dāng)天往返。辦事交通費及其他因會發(fā)生的費用，以票據(jù)為準(zhǔn)，實報實銷。停留期間飲食自理，公司給予每人每天RMB50元的補(bǔ)助。
4、駐外機(jī)構(gòu)
在辦事處所在城市出差，住宿由辦事處提供，市內(nèi)公交車費實報實銷，生活補(bǔ)助每天8元。辦事處所在城市發(fā)生的費用票據(jù)，需經(jīng)辦事處負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。
5、陪同公司有關(guān)部門或客戶出差（屬交際應(yīng)酬費用）
5.1出差所在地費用實報實銷，可按公司陪同人員相應(yīng)的出差所在地費用標(biāo)準(zhǔn)上浮200%來控制費用。公司陪同人員取消出差補(bǔ)助。若在當(dāng)?shù)貐⒂^只允許一人陪同。
5.2所在地辦事交通的士費，必須與有關(guān)部門人員或客戶同時乘坐，陪同人員嚴(yán)禁單獨乘坐的士，。深圳市內(nèi)陪同公司有關(guān)部門人員或客戶參照執(zhí)行。
5.3交際應(yīng)酬費用報銷時，各項費用按每次發(fā)生的費用，填寫時間，人數(shù)，工作事項等內(nèi)容說明表
6、出差回公司維護(hù)人員應(yīng)在第二個工作日，其他人員應(yīng)在一星期內(nèi)報帳，超過時間報銷出差費，每延遲一天按30天罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰（發(fā)票日期）并追究其部門負(fù)責(zé)人責(zé)任。
7、工程師出差市外國內(nèi)的出差補(bǔ)助按第一天70元，第二天50元，第三天30元，第四天及以后按20元/天計算，當(dāng)天往返按80元/天，長途路費實報。
8、工程師出差住宿費用按120元/天實報實銷。
9、出差時借款，前款不清，后款不借，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定借款而造成財務(wù)混亂的，追究經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
10、員工借款時，其借款額為不低于100元且不高于500元，且累計借款額不能高于借款人工資的一半。
第十條s("content_relate"); 【財務(wù)報銷管理】相關(guān)文章： 2022管理咨詢師知識：企業(yè)財務(wù)管理咨詢11-18 財務(wù)管理專業(yè)解析與就業(yè)分析02-03 醫(yī)院財務(wù)管理規(guī)章制度（精選7篇）05-24 財務(wù)管理專業(yè)就業(yè)前景與就業(yè)方向有哪些11-23 自考《財務(wù)管理學(xué)》考前押題練習(xí)03-29