2017年審計署工作思路

2017年，審計局將深入學習貫徹黨的六中全會，圍繞管委會中心工作，全力配合提速增效，結合新形勢下審計工作發展，進一步理清思路、認清目標，不斷增強審計工作的主動性、適應性和創新性。

一、工作目標

緊緊圍繞我區“十三五”發展規劃，按照“四區一中心”功能定位和發展目標，進一步做深審計項目，提高審計質量，推動審計整改，提升審計價值，更好發揮審計監督職能，努力為高新區經濟社會發展提供有力的審計支持。

（一）深化財政審計。以規范預算管理、保障財政安全、提高財政績效水平為目標，進一步深化預算執行審計和其他財政財務收支審計。重點審計預算項目內容編制的完整性、預算批復的及時性、預算執行的合規性、存量資金的盤活情況及政府負債的規模變化和風險控制情況等，推動財政資金合理配置，促進公共資金安全高效使用。

（二）強化經濟責任審計。以經責審計與財務收支審計相結合為手段，強化領導干部經濟責任審計，堅持離任必審原則，逐步擴大任中審計比重。重點關注政策執行、權力運行、經濟決策、責任落實、管理措施等環節，客觀評價領導干部任職期間重大經濟決策及執行效果、執行國家財經法規、建立健全內控制度、個人遵守廉政紀律等情況，注意發現和反映苗頭性、傾向性問題，積極提出解決問題和化解風險的建議，促進依法行政和規范權力運行。

（三）推進政府投資項目審計。加強對重點民生資金和重大民生工程的審計監督，促進公共資源配置和新增財力優先向民生領域傾斜，保障高新區人民群眾利益。通過對政府投資項目概算、招標控制價、竣工決（結）算審計，全面監督檢查投資分配管理情況、工程建設管理、運營效果，確保資金安全高效使用項目發揮應有效益。

二、工作舉措

（一）學習領會，統一思想，認真貫徹落實全會精神。

要把學習貫徹落實黨的十八屆六中全會精神作為當前和今后一個時期的重大政治任務，全體工作人員要把“兩學一做”學習教育工作和審計工作有機結合起來，精心組織學習，在工作中更好地發揮審計在黨和國家監督體系中的重要作用，為全面從嚴治黨和經濟社會健康發展提供有力的審計監督保障。

（二）突出重點、謀劃發展，精心安排組織好審計工作。

緊緊圍繞審計目標，抓住重點，點面結合，把握被審計單位和事項的特點，有效規劃路徑，合理配置審計資源，明確審計重點領域、分析可能存在的問題。在此基礎上，科學制定審計計劃，明確審計流程，設定時間節點和要求，增強審計工作的計劃性，增強對審計項目的總體把握和綜合分析能力，提高目標意識和責任意識。

（三）督促整改，加強運用，進一步提高審計工作質量。

注重審計整改，由專人負責督查狠抓審計發現問題的整改落實，推進邊審邊改、監查整改、公開促改、追責問改等機制的建立和完善，督促審計結果整改落實，提升審計價值。

加強審計質量控制管理，把發現問題與推動解決問題貫穿于審計工作全過程，進一步提高審計意見、建議的科學操作性；加大審計成果轉化力度，突出審計成果挖掘，提升審計成效；重視審計信息總結提煉，穩步推進審計公告，提升審計工作價值。

（四）創新思路、提升水平，進一步提高審計隊伍素質。

加強審計人員業務培訓力度，積極參加上級審計機關舉辦的培訓班，定期組織審計業務交流，采取多種學習教育形式，提高審計干部個人學習、分析判斷、溝通協調等能力和水平，以老帶新，不段重視人才培養，以適應現代審計發展趨勢的要求。

進一步充實投資審計力量，增強區審計局在投資審計中的主導作用。創新審計手段，取消審二次模式，有效縮短審計時間。對政府投資項目竣工決（結）算審計實施第三方檢測制度，控制審計風險。針對財政審計、領導干部經濟責任審計任務重的情況，盡可能整合審計資源，讓兩者有機結合，促進工作效率。

認真落實全面從嚴治黨和黨風廉政建設主體責任，簽訂黨員干部廉政責任書，嚴格遵守審計工作紀律和各項廉政、保密規定、機關效能、內部管理等制度，并加強監督檢查，提高審計隊伍的思想政治素質和紀律規矩意識，切實做到依法審計、文明審計、廉潔審計。

2017年審計署工作思路 [篇2]

今年以來，在區委區政府和上級審計機關的正確領導下，我局緊密圍繞黨委政府中心工作，扎實開展“兩學一做” 學習教育活動，認真履行審計職責，服務深化改革大局，促進審計質量和水平不斷提升。年初計劃開展審計項目129項，實際完成審計項目313項，是年初計劃的242%;審計查出管理不規范金額4.73億元，違規金額338萬元；審計后挽回（避免）損失4.13億元，提出審計意見和建議122條。

一、2017年工作總結

（一）抓好對改革發展政策落實的審計監督。

一是針對我區促進經濟發展的相關政策措施，高度關注了自主創新產業發展、“一街道一園區”、同富裕工程及農城化股份合作公司扶持發展等專項資金的使用管理情況，審計發現個別企業存在騙取財政補助資金的問題，目前相關企業已將騙取的產業補貼資金退回國庫，為財政挽回損失629萬元。二是在區財政本級預算執行及區經促局、工務局等部門預算執行審計中，加大了對區級財政資金存量和統籌使用、各審批部門“放管服”改革情況等內容的審計力度，發現了財政票據登記不完整、核銷不及時、專項資金管理制度執行不到位等問題。三是根據深圳市審計局統一部署，開展了2017年度治水提質和優質飲用水入戶工程跟蹤審計工作。對涉及南山的治水提質重點項目如后海河水質改善、住宅小區排水管網改造等進行了現場查勘，詳細了解工程施工及后期運營情況，并對加強工程建設管理提出審計建議，有力促進治水提質等政策措施落到實處。

（二）抓好對民生項目和資金的審計監督。

2017年，我局進一步加強了對社會公益、社會保障等民計民生領域的審計監督，全力促進惠民政策有效落實。一是開展了對全區民生微實事項目的績效審計，通過細致的走訪調查，審計發現了民生微實事項目從立項到實施，直至后期監管等全過程中存在的一系列管理不規范問題，并從細化制度建設、加大宣傳力度、增強運作效率等多個角度提出切實可行的審計建議。二是結合經濟責任審計項目，重點關注了區規土監察局罰沒收入、殘疾人就業保障金等事關群眾切身利益的資金管理使用情況，發現了罰沒收入核算不規范、殘疾人信息管理不完善、殘保金使用后續監管不力等問題。通過審計，促進相關資金發揮更高的效益，更好地維護社會公平正義。三是抽調業務骨干參與審計署組織的醫療保險基金項目審計，先后加入參保人醫院外醫保記賬自購藥品及外地就醫兩個審計小組，主要負責數據分析、疑點篩查、調查取證等工作，工作表現獲得上級審計機關高度評價。

（三）抓好對全口徑預算執行的審計監督。

我局努力克服審計人力資源有限的困難，通過科學配置審計資源、加強審計管理等措施，進一步加大對國有經營資本預算的覆蓋力度，開展了對國有企業對外投資情況、區屬物業現狀的績效審計和審計調查。在區屬國有企業對外投資績效審計中，審計組實地走訪了區國資委及各大區屬國企，發現部分區屬國企對外投資項目因年代久遠、監管不力等原因，存在底數不清、缺乏效益的問題，國有資產有較大的流失風險；在區屬物業現狀及管理審計調查中，審計發現區屬物業管理在制度建設、購置經營、信息化建設等方面存在不足之處，為下一步徹底摸清區屬物業底數、促進國有資產發揮更高效益提供了有力參考。

（四）抓好對政府投資項目的審計監督。

按照區政府全面深化改革提質提速政府投資項目的工作要求，我局認真梳理政府投資審計全流程，制定了提前介入標底審核、簡化結決算審計、壓縮項目決算審計時間、督促項目送審、培訓重點建設單位等多項改革措施。全年已完成政府投資審計259項，審計核減金額4.73億元。一是提質提速標底審計，全力保障深圳灣濱海休閑帶西段工程、南科大和深大校區拆遷安置（二期）建設工程等市、區重大建設項目，以及南油小學、育才二小、育才二中、留仙洞學校等一批區重點民心實事工程項目順利招標和實施。審計還對送審缺漏項、信息價套用不準確、定額套用錯誤等問題進行了糾正，核增9613萬元，彌補了標底編制質量低下漏洞，避免施工過程中造價糾紛、拖延工程進度。二是通過簡化內部工作流程、定期梳理督辦審計項目進度、加強與建設單位溝通協調等手段，加快已完工項目審結，促進財政資金支付進度。對審計發現的多計工程款、合同管理不規范、超計劃投資、超付工程款、直接發包工程服務不符合資質要求等問題，提出具體處理意見；并針對合理進度款支付控制、施工合同條款完善、工程量確認、信息價外材料設備詢價、驗收移交后運營等工作提出審計建議，促進我區政府投資管理不斷完善。三是跟蹤服務區重點工程項目，對南科大二期、深圳灣休閑帶西段工程、深圳灣公園、南山醫院改擴建、留仙洞戰略新興產業基地7街坊土地整備、荔香中學遷址重建等區重點項目進行全過程跟蹤審計，安排審計人員參加跟蹤項目工作例會、施工現場見證和專題研論會，為解決項目推進過程中存在的問題獻計獻策，充分發揮審計跟蹤服務職能。

（五）抓好對權力運行的審計監督。

2017年共完成經濟責任審計項目9項，查出管理不規范金額4895萬元，提出審計處理意見和建議共39條，經濟責任審計工作水平不斷提升。在審計過程中，重點關注各被審計對象在貫徹中央八項規定及相關精神、重大經濟決策、單位內控管理以及審計整改等方面的履職情況，發現個別單位還存在重大決策記錄不完整、會計核算不規范、非稅收入未及時收繳等一批管理不規范問題。同時，結合當前黨風廉政建設新形勢，制定出臺了《南山區社區黨委書記經濟責任審計管理暫行辦法》，是我區規范社區黨委書記經濟責任審計工作的第一部規范性文件，明確規定了審計主體、審計內容、責任界定、結果運用等方面的內容，為加強對社區黨委書記的管理和監督，推進黨風廉政建設提供了依據。此外，在完成我區經濟責任審計任務的基礎上，我局還接受市審計局授權，開展了寶安區新安街道辦、總工會等兩個跨區經濟責任審計項目。面對原特區外街道經濟體量大、內設機構和下屬單位多的挑戰，充分運用計算機審計技術，在嚴控審計風險的前提下，圓滿完成審計任務。

（六）抓好審計內部管理。

一是在原有審計報告三級復核的基礎上，選派業務骨干專職、獨立開展審計審理、統計等綜合業務，強化審計質量控制；實行審計進度篩理機制，由分管局領導牽頭，定期召開業務會議對在審項目進度進行篩理，解決審計中存在的疑點、難點問題，推動審計項目順利開展。二是大力開展計算機輔助審計。我局編寫的計算機審計案例《行政事業單位“三公”費用審計》成功入選深圳市“十二五”優秀審計案例選編，其對應的ppt課件及教學視頻被國家審計署收錄為審計干部在線學習課件，全深圳市僅3個課件獲此殊榮。三是進一步加強對審計發現問題的揭示和反饋，針對造價審核、道路交通、慰問費管理、投資切塊資金使用等問題，以黨政信息等形式及時反饋黨政領導及有關部門，獲得市區兩級領導批示，為上層決策提供了參考。被市審計局評為“2017年度審計宣傳通聯工作先進單位”。四是繼續開展績效審計評價標準課題第三階段研究工作。前期構建的《政府投資類項目績效審計評價標準》已在《特區審計》（2017年第1期）全文刊載。今年以“微改革”課題形式，選取政府投資審計項目對該標準進行驗證，進一步完善和修正了政府投資類績效審計相關評價指標。五是正式上線審計項目管理系統，引入科學的項目管理理念，利用信息化手段加強對審計項目計劃、實施、報告和后續整改等全過程的跟蹤管理，為提高審計效率、控制審計風險提供平臺保障。

二、2017年工作思路

2017年，我局將牢固樹立政治意識、大局意識、核心意識、看齊意識，在廣東省開展省以下審計機關人財物統一管理改革（以下簡稱“統管改革”）的背景下，按照區委區政府和上級審計機關的工作要求，圍繞南山經濟社會的改革發展大局，全面、獨立履行審計監督職責，為南山邁進世界級創新型濱海中心城區發揮好保障和監督作用。

（一）以省人財物統管為契機，轉變審計工作理念。

根據近段時間省、市審計機關的相關會議及文件精神，統管改革已經全面鋪開，明年上級審計機關勢必會加強對基層審計部門的統一管理，尤其是業務管理工作。基層審計機關必須清醒認識改革趨勢，調整工作理念和心態，主動適應改革，一方面加強學習培訓，努力提升審計業務水平；另一方面加強內部管理，從嚴控制審計質量，全力滿足新形勢下黨委政府和上級審計機關提出的工作期許和要求。

（二）以審計計劃管理為抓手，轉變審計工作思路。

近日，省審計廳已就全省審計計劃統一管理作出明確部署，要求各級審計機關從嚴、從細加強審計計劃管理，將審計計劃經轄區政府審核后，再逐級報送市、省審計機關批準，且必須嚴格執行審計計劃，未經審批不得擅自增加、調整計劃項目。針對審計項目內容，各級審計機關務必完成“7+x”的審計項目，即政策執行、財政、公共投資、國有企業、民生、資源環境、領導干部經濟責任等七大類審計項目及各級機關自選項目。同時，出于審計全覆蓋的考慮，還要注重中長期審計計劃的制定，盡可能保證各預算單位、各重點資金五年內至少接受一次審計。

（三）以社會經濟大局為統領，轉變審計工作重點。

應該強調的是，雖然統管改革已全面鋪開，但審計機關屬于同級政府組成部分、應當服務轄區發展大局的定位依然不變。我局仍應當緊密圍繞南山經濟發展中心工作開展審計：

1.加大政策跟蹤審計力度。重點推動和保障我區穩增長、供給側結構性改革、轉型升級、創新驅動、精準扶貧等重大政策措施的貫徹落實。在部門預算執行和經濟責任審計中加強對政策執行的檢查和評價，重點關注各部門在貫徹落實重大政策過程中存在的不作為、慢作為、亂作為，以及資金效益低下、嚴重損失浪費等問題。

2.深化財政審計。依法對政府的全部收入和支出、政府部門管理資金，以及相關經濟活動進行全面審計，重點關注政府預算體系建設、財政資金的存量和增量、財政支出結構和投向情況、預算績效管理、重點專項資金管理使用等內容，切實增強財政審計的宏觀性、整體性和建設性。

3.加強公共投資審計。繼續貫徹政府投資提質提速要求，根據市審計局相關職能調整，在我區實行“取消工程標底審計、執行限額管理、強化重大項目跟蹤審計、承接‘市投區建’授權項目、推進竣工決算” 等多項深化和改進政府投資項目審計的措施。繼續對南科大二期工程、深圳灣休閑帶西段工程、深圳灣公園、南山醫院改擴建工程、留仙洞戰略新興產業基地7街坊土地整備項目、荔香中學遷址重建工程等區重點項目實施跟蹤審計。

4.強化國有企業審計。以促進國有企業提質增效、保值增值、做強做優做大為目標，開展區屬國有企業專項審計。重點揭示企業改革、資產經營管理中存在的突出問題和體制、機制性缺陷。著力推動國企深化改革，促進增強國有經濟活力、控制力和抗風險力，維護國有資本安全。

5.深入開展民生審計。以保障和改善基本民生、維護人民群眾根本利益為目標，在扶貧、底線民生保障、就業、教育、科技、文化、醫療衛生等領域中選取部分內容開展績效審計；在財政審計和經濟責任審計中，高度關注民生類資金撥付使用、項目實施、內部管理和政策執行的情況，確保惠民政策落地生根、發揮實效。

6.大力開展資源環境審計。按市審計局統一部署，進一步開展治水提質和優質飲用水入戶工程跟蹤審計。在審計中重點關注國有資源開發利用和生態環境保護情況，相關資金的征收管理使用和分配情況，項目建設情況和運營效果，以及環保部門的職責履行和政策執行情況。

7.深化領導干部經濟責任審計。堅持“全面審計、突出重點、健全制度、規范管理、提高質量、深化發展”的工作思路，有深度地推進領導干部經濟責任審計；積極探索經濟責任審計結果運用機制，以統管改革為契機，推動我區建立健全經濟責任審計結果評議制度。客觀公正地使用經濟責任審計結果，將經濟責任審計的價值最大化。

（四）以審計科學發展為目標，轉變審計工作方式。

統管改革后，作為基層審計機關一方面將得到來自上級審計機關更多的業務支持和指導，審計職責履行將更順暢，審計工作水平將進一步提升。另一方面，為了適應改革，必須改進傳統審計模式、科學配置審計資源、提高審計人員職業能力。為此，我局將進一步完善審計職業教育培訓，提升審計人員依法審計、綜合分析、數字化審計和審計創新的能力；科學合理地補充并配置審計人力資源，加強審計隊伍黨性教育，加強審計研究，促進審計工作科學發展。

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