財務報告情況說明書（通用5篇）

　　在生活中，我們都不可避免地要接觸到報告，我們在寫報告的時候要注意語言要準確、簡潔。我們應當如何寫報告呢？以下是小編收集整理的財務報告情況說明書，歡迎大家分享。

　　財務報告情況說明書 1

　　財務情況說明書是年度財務會計決算報告的重要組成部分。各企業應依據《企業財務會計報告條例》（國務院令第287號）等有關規定，以財務指標和相關統計指標為主要依據，對本年度資產質量、財務狀況、經營成果等情況進行分析說明，客觀反映企業運營特點及發展趨勢。財務情況說明書主要包括以下內容：

　　一、企業基本情況

　　企業資產、負債、所有者權益總額、結構和年度變化情況及原因分析；企業戶數變化情況，包括合并范圍子企業戶數、金融子企業、境外子企業與所屬上市公司戶數，未納入合并范圍戶數及原因，企業低效及無效資產清理情況；企業職工人數及人工成本、薪酬水平等基本情況。

　　二、生產經營情況分析

　　（一）企業主營業務范圍及經營規模、行業分布等情況分析。

　　（二）按主要業務板塊分析本年度生產經營情況，包括主要產品的產量、業務營業量、銷售量（出口額、進口額）的增減變化和原因分析，各主要業務板塊收入及毛利占企業集團總收入的比重，所處行業中的地位及發展趨勢；宏觀經濟政策產生的影響。

　　（三）其他業務收支增減變化及原因分析。

　　（四）生產經營中面臨的困難與挑戰。

　　三、企業經濟效益分析

　　（一）企業盈利情況分析，包括盈利結構，各業務板塊效益貢獻，效益增減變化的主要原因。

　　（二）成本費用變動的主要因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對效益的影響。

　　（三）稅賦調整對效益的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受稅收優惠政策退稅返還等。

　　（四）會計政策、會計估計變更的原因及其對效益的影響。

　　（五）本年度房地產開發、高風險業務投資及損益情況，包括：委托理財、股票投資、基金投資、金融衍生業務，分析對企業效益及財務風險的影響程度。

　　（六）虧損企業戶數、虧損面、虧損額及原因。

　　（七）企業凈資產收益率、總資產報酬率等盈利能力相關指標的年度間對比分析和行業對標。

　　四、現金流情況分析

　　（一）經營、投資、籌資活動產生的現金流入和流出情況。

　　（二）與上年度現金流量情況進行比較分析，包括現金流規模和結構，流入的主要來源（經營、投資或籌資），流出的'主要用途（投資、籌資），分析盈余現金保障倍數、現金流動負債比率、資產現金回收率等指標并與行業對標。

　　（三）對企業本年度現金流產生重大影響的事項說明。

　　五、所有者權益變動情況分析

　　（一）會計處理追溯調整影響年初所有者權益（或股東權益）的變動情況及原因。

　　（二）所有者權益（或股東權益）本年初與上年末因其他原因變動情況及原因。

　　（三）所有者權益（或股東權益）本年度內經營因素增減情況及原因。

　　六、重大事項說明

　　對企業利潤分配、資產重組、債務重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產處置、股權（產權）轉讓及資產損失情況等重大事項進行詳細說明和分析。

　　七、風險及內控管理情況

　　（一）風險治理和內控管理的組織架構及相關職能部門運轉情況。

　　（二）風險和內控管理制度及實施情況。

　　八、問題整改情況

　　企業對有關方面的檢查、審計等監管工作中發現問題的整改落實情況及擬采取的主要措施。

　　九、有關工作建議。

　　對改進財務會計決算工作的有關工作建議。

　　財務報告情況說明書 2

　　一、基本情況

　　合肥宏達有限責任公司是一家國有企業，是一般納稅人性質的單位，法人代表劉偉。該廠主要生產產品是：A產品、B產品、C產品。有兩個基本生產車間：一車間和二車間，其中一車間有職工50人，二車間有職工60人。管理部門下設廠長辦公室、供銷科和財務科。其中總經辦6人，采購部4人、倉庫人員2人、財務部3人，銷售部10人。該廠的生產組織為：一車間生產A產品，二車間生產B產品和C產品，該廠的工藝過程是各種產品所耗原材料均為開工時一次投入，單步驟大量生產各主要產品。

　　二、經營情況

　　1、2011年12月份宏達有限責任公司生產A產品100箱，當月完工50箱，未完工50箱；生產B產品105箱，當月完工45箱，未完工60箱，未完工的數量較大；生產C產品，全部未完工。

　　2、2011年12月份宏達有限責任公司先后銷售A、B兩種產品300箱，取得了銷售收入90萬元。2011年12月份宏達有限責任公司接受了投資人C公司一臺作價45000元的B設備投資。同時對A公司投資，將原值6000元的非生產用設備C一套，對A公司投資協議作價5000元。

　　3、另將本企業臨街自用的非生產用房屋轉為投資性房地產87375元，出租給合肥市騰飛商貿公司，月租1400元。

　　4、年終宏達公司開展財產清查活動，在財產清查過程中，發現木箱盤虧4個，價值80元，盤盈丙材料20㎏，做價1000元，經廠務會議研究決定，原材料包裝物盤盈盤虧轉入管理費用，同時決定將“三江公司”逾期三年的欠款10000元作沖減“壞帳準備”處理。

　　5、為擴大生產規模，宏達公司決定投資新建第三車間，為此向建設銀行合肥市績溪路支行申請100萬元貸款已在2011年12月26日辦妥，貸款利息6%，還款期5年。

　　三、財務指標

　　20xx年xx月xx日，宏達公司資產總額7649843.01元，負債2901621.48元，所有者權益（凈資產）4748221.53元。2011年全年實現營業收入4526900元，發生營業成本19145175.03元，各項費用支出1225145.65元，其中銷售費用338533.77元，管理費用867602.88元，財務費用19000元，收到G公司股票投資收益19880元，全年取得營業外收入4500元，發生營業外支出22500元，年未實現利潤總額1230323.44元，按25%所得稅率計算全年上繳所得稅298855.86元，分配給投資人D公司利潤247041.25元，按《公司法》規定提取法定盈余款91496.76元。

　　１、資產負債率：

　　資產負債率：（負債總額÷資產總額）×100%＝（2901621.48÷7649843.01）×100%＝37.93% 資產負債率說明企業總額中舉債籌資的比例。從長期舉債能力的角度看，資產負債率越高，其財務風險越大。同時說明投資人運用了較少的自有資金，也從另一個側面說明了企業使用了較大規模的生產見多我。由于借款利息在稅前支付，在投資報酬率高于借款利率的情況下，舉債經營對提

　　高投資人收益是有益的。

　　資產負債率反映在總資產中有多大比例是通過借債來籌資的，也可以衡量企業在清算時保護債權人利益的程度。要判斷資產負債率是否合理，首先要看你站在誰的立場。資產負債率這個指標反映債權人所提供的資本占全年資本的'比例，也被稱為舉債經營比率。從經營者的立場看，如果舉債很大，超出債權人心理承受程度，企業就借不到錢。如果企業不舉債，或負債比例很小，說明企業畏縮不前，對前途信心不足，利用債權人資本進行經營活動的能力很差。從財務管理的角度來看，企業應當審時度勢，全面考慮，在利用資產負債率制定借入本決策時，必須充分估計預期的利潤和增加的風險，在二者之間權衡利害得失，作出正確決策。

　　２、流動比率：（流動資產合計÷流動負債合計）×100%＝（4078817.79÷1096621.48）×100%＝371.94%

　　指流動資產總額和流動負債總額之比。

　　３、速動比率：（速動資產合計÷流動負債合計）×100%＝（2490323.68÷1096621.48）×100%＝227.09 %

　　流動比率高的企業并不一定償還短期債務的能力就很強，因為流動資產之中雖然現金、有價證券、應收帳款變現能力很強，但是存貨、待攤費用等也屬于流動資產的項目則變現時間較長，特別是存貨很可能發生積壓、滯銷、殘次、冷背等情況，流動性較差。而速動比率則能避免這種情況發生，因為速動資產就是指流動資產中容易變現的那部分資產。衡量企業償還短期債務能力強弱，應該兩者結合起來看。

　　４、應收帳款周轉率＝營業收入÷平均應收帳款余額＝900000÷592307.73＝151%

　　它反映公司從取得應收帳款的權利到收回款項，轉換為現金所需要時間的長度。表達年度內應收帳款轉為現金的平均次數。如果周轉率太低則影響企業的短期償還能力。

　　５、存貨周轉率＝營業成本÷平均存貨余額＝400000÷1586502.11＝25%

　　它是衡量和評價企業購入存貨、投入生產、銷售收回等各環節管理狀況的綜合性指標。存貨周轉速度越快，存貨占用水平越低，流動性越強，存貨轉化為現金或應收帳款的速度就越快，這樣會增強企業的短期償債能力及獲利能力。通過存貨周轉速度分析，有利于找出存貨管理中存在的問題，盡可能降低資金占用水平。

　　６、凈資產收益率＝凈利潤÷平均凈資產＝914967.58÷4639258.65＝19.72%

　　平均凈資產=（所有者權益年初數+所有者權益年末數）/2

　　凈資產收率是衡量上市公司盈利能力的重要指標，該指標越高，說明投資帶來的收益越高；凈資產利潤率越低，說明企業所有者權益的獲利能力越弱。一般來說，負債增加會導致凈資產利潤率的上升。

　　７、銷售利潤率＝利潤總額÷凈營業收入＝1230323.44÷900000＝136.7%

　　銷售利潤率是衡量企業銷售收入的收益水平的指標。屬于盈利能力類指標，其他衡量盈利能力的指標不這有資產利潤率、權益凈利率。

　　８、資本保值增值率是財政部制定的評價企業經濟效益的十大指標之一，資本保值增值率反映了企業資本的運營效益與安全狀況，其計算公式為：資本保值增值率＝（扣除客觀因素后的本年末所有者權益÷年初所有者權益）×100%資本保值增值率＝100%，為資本保值，資本保值率大于100%，為資本增值。

　　針對企業的現狀，我認為企業應做好以下幾個方面的工作：

　　（一）應壓縮應收賬款，加速資金周轉，企業的資金源來自于企業的銷售經營收入，而資金回籠的速度直接影響著企業的經濟效益和生產資金的流轉。應收賬款的不斷增加，嚴重困擾了企業的資金周轉，妨礙了企業的生產發展，運用財務管理職能，加強對企業的應收賬款的賬齡分析，強化應收賬款的防范措施，以達到企業利潤的最大化和降低壞賬損失率。

　　（二）抓好材料采購，降低材料的儲備占用費，通過企業財務的準確核算，確定好合理的生產批量，以使材料物資能合理地分布在企業生產經營過程中的儲備環節和生產環節上，減少材料資金的不合理占用，降低材料物資的儲存費，有效地利用企業的資金。

　　（三）收集市場信息，拓寬銷售渠道，增加產品的銷售量，減少存貨的積壓，加速資金周轉，提高企業經濟效益。

　　（四）掌握生產過程的信息，加強協調平衡，有機銜接，竭力縮短從原材料投入到產成品入庫全過程所占的時間，盡量避免因協調不妥而使產品在某些工作階段滯留，并在作業安排上采取多輪換，快流動的方法。企業只有不斷地加強資金管理的力度，把有限的資金有效地投放到生產經營所需的地方，從而才能有效地發揮資金的綜合效益，才能使企業達到提高經濟效益的目的，促使企業穩步健康向前發展。

　　財務報告情況說明書 3

　　一、企業概況

　　本企業屬于服務性企業，成立于20xx年。是以綠化施工為主的公司，主營業務收入占企業總收入的比重為100％。公司現有資產總額已達16萬元，其中包括流動資產13.14萬元，占總資產的比例為82％；固定資產2.87萬元，占資產總額的比例為18％。負債總額達2萬元，資產負債率為12.5%，其中流動負債2萬元，占負債總額的100％，所有者權益14萬元，占企業資產總額的.87.5％。

　　二、企業經營情況分析

　　1、本年主營業務收入24萬元，比去年同比增長14萬元，增長率140％。

　　2、本年管理費用15.83萬元，比去年同比增長3.52萬元，增長率28.6％，管理費用占主營業務收入的66％。

　　3、本年主營業務稅金及附加1.36萬元，比去年同比增長0.79萬元，增長率138.6％，主營業務稅金及附加占主營業務收入的5.67％。

　　4、本年營業利潤6.8萬元，比去年同比增長7.9萬元；營業利潤占主營業務收入的28.33％。

　　三、利潤實現和分配情況

　　1、本年實現利潤總額6.8萬元，凈利潤5.1萬元。

　　2、全年上交所得稅1.7萬元。

　　3、本年職工工資總額8.4萬元，職工人數7人，職工全年平均收入1.2萬元。

　　四、資金增減和周轉情況

　　1、本年應收賬款周轉率為79%；流動資產周轉率為218%；固定資產周轉率為667%；總資產周轉率為172%。

　　2、企業的發展能力指標情況：主營業務收入增長率為140%。

　　五、總結說明

　　公司由于成立時間短，剛剛起步，雖然經營效益增長很快，但不確定因素很多，主要是應收賬款增加較大，后期應積極回款；同時職工工資總額占比較高，應很好控制。

　　財務報告情況說明書 4

　　任職期間，能及時貫徹傳達上級的有關文件精神，及時組織員工學習安全保衛等各項規章制度，確保該社內控制度得到進一步的落實。

　　一是積極開展《安全防范應急預案》活動，以提高員工應付突發性事件的能力；

　　二是按照安全保衛有關文件要求，落實安全防范責任制，如于每年年初同全體員工簽訂《安全責任書》，確保了該社安全保衛制度的進一步落實；

　　三是按照上級稽核、財務等職能部門在檢查中提出的整改要求，進行整改，進一步規范了該社各項業務操作規程。

　　一、信貸管理方面

　　作為該社信貸管理第一責任人，嚴格按《444市農村信用社管理基本辦法》有關規定，遵循投放“安全性、流動性、效益性”的三性原則，明確方向，在投向上堅持為農業、農村和農民服務宗旨；此外，還積極抓好不良的清收盤活及資產保全等工作。一是抓好的營銷，做好支農投放工作，任期內共投放近400萬元，有力地支持了當地農村經濟的發展；二是狠抓不良盤活清收工作，如落實信貸員崗位責任制，列出重點跟蹤對象，采取“一戶一策”或“一戶多策”等靈活措施，對釘子戶及時起訴，收到一定的效果。

　　二、存款方面

　　確立“存款立社”的經營理念。在加強營業窗口服務的同時，積極帶領全社干部職工挖掘儲源，以擴大縣內存款市場份額，優化負債結構，增強發展后勁。 20xx年8月底，該社存款只有13104萬元，20xx年底、20xx年底分別達到13361萬元、13692萬元，到20xx年底，達到13878萬元，實現了持續上升的'良好態勢，任期內全社共凈增存款1774萬元。

　　三、財務方面

　　任職期間，一是在“效益興社”經營思想的正確指導下，積極做好收息工作，做到應收盡收，20xx年底營業總收入87萬元，其中5011科目利息收入占營業總收入的9，收息率為2.68；二是為確保各項利潤指標的完成，在做好收息工作的同時，積極抓好各項費用的節支工作，通過采取一系列的行之有效措施后，20xx年底營業總支出211萬元，到20xx年底，營業總支出下降為187萬元，完成了當年減虧任務。

　　審計發現的主要問題：

　　一、管理方面

　　主要是超訴訟時效居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完整。

　　二、財務管理方面

　　主要是財務制度執行不夠嚴格，如20xx年7月9日在5321科目列支會議費用1992.52元，聯社同意列支1800元，超過192.52元；20xx年12月14日5321科目列支差旅費用460元無證明人簽名；20xx年11月12日列支購電源等費用4890元，發票無數量、單價內容要素。

　　三、內控管理方面

　　一是查庫制度堅持不到位。20xx年全年漏查轄屬網點庫存現金共欠9次，其中大社營業部3次、777儲蓄所3次、77分社3次，20xx年全年漏查轄屬網點庫存現金共欠5次，20xx年1至9月份對轄屬網點庫存現金檢查共漏查3次；

　　二是轄屬原779分社于20xx年發生了業務人員盜支有關賬戶資金的案件，為此，縣聯社對其追究領導責任。

　　審計結論

　　通過審計，我們認為同志業務熟悉，處事穩妥，思路清晰，工作扎實，具有一定的經營管理能力，雖存在上述兩種不足之處，但不影響崗位變動。

　　財務報告情況說明書 5

　　一年來，我始終以嚴格要求自己，始終做到嚴于律己、恪盡職守、求真務實、較好地履行了崗位職責，完成了各項工作任務。現將工作開展等有關狀況報告如下：

　　一、主要工作：

　　（一）從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務會計報表；從各項稅金的計提到納稅申報、上繳；從用款方案的支配，到各項資金的統一調撥、支付，仔細執行會計制度，實現了會計信息收集、處理和傳遞的準時性、精確性。

　　（二）樂觀協作審計局對公房中心的.審計和檢查工作。將往來款項核算不規范，對外會計信息反映不真實等問題進行整改，清理了部分長期掛賬問題。

　　（三）嚴格掌握“三公”經費的管理，沒有發生違規現象。

　　（四）嚴格執行財政對我所需購置的固定資產選購手續的審批及選購工作，對新購置固定資產做到了準時上賬。

　　（五）對我所的非稅收入預算及部門預算進行了分析、測算、填寫及上報。

　　（六）對我所小專項執行力度支出預算執行狀況進行分析和總結。

　　（七）結合年終財務決算報表完成了部門決算報表的上報及對國有資產產權登記證的審核工作。

　　（八）仔細完成了與X非稅收入管理局和房管股全年的各項非稅收入數據核對工作，完成分類匯總各項非稅收入的統計工作。

　　（九）加強票據管理，嚴格根據票據管理工作流程辦事，強化了票據核查和銷號工作，削減工作中的漏洞環節，杜絕消失因票據管理不當而引發的問題。

　　（十）在完成本職工作的同時，還樂觀協作其他股室以及中心完成好領導交辦的各項任務。

　　二、遵紀守法、廉潔自律，樹立財務工的良好形象。

　　作為一名財務人員，要提高專業品德修養，增加喜愛本職工作的意識。堅持嚴格執行財務會計制度和有關的方針政策，加強會計核算和會計監督，管好用好各項資金。所以財務人員應堅持不懈地將清廉思想貫穿于實踐中，自我檢查，自我批判，不斷排解舊的道德觀，在反復思想斗爭過程中不斷提高自律力量。

　　三、端正作風、堅持原則、客觀公正、按規辦事

　　一要增加學習意識，強化立身之本。二要提高工作效能，加大執行力度。三要提倡“嚴”和“準”的作風。

　　四、努力學習，增加業務學問，提高工作力量。

　　總結這一年的工作，還存在著不足之處，要加強對財務業務學問的學習和培訓，要不斷的提高自己的業務水平和力量，使自身的會計業務學問和水平不斷得到更新和提高，適應現在的工作要求，并為今后的工作做好預備。

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