財務(wù)情況說明書作用（通用7篇）

　　說明書是以應(yīng)用文體的方式對某事或物來進(jìn)行相對的詳細(xì)描述，方便人們認(rèn)識和了解某事或物。下面是小編整理的財務(wù)情況說明書作用，歡迎大家分享。

　　財務(wù)情況說明書作用 篇1

　　一、 企業(yè)概況及生產(chǎn)特點

　　中原機(jī)床股份有限公司是由長城機(jī)械股份有限公司、江漢投資股份有限公司、武漢電機(jī)股份有限公司、大連機(jī)械股份有限公司、上海機(jī)床股份有限公司等5家公司共同發(fā)起設(shè)立。該公司董事長：錢進(jìn)；該公司地址：武昌解放路，占地20公頃；在工商行政管理部門的注冊資本為4000萬元人民幣。該公司設(shè)有鑄造、加工和裝配三個基本生產(chǎn)車間，主要從事滾刀刃磨床和萬能工具磨床的生產(chǎn)；另設(shè)有供氣和機(jī)修等兩個輔助生產(chǎn)車間，主要從事蒸氣生產(chǎn)和機(jī)器設(shè)備修理。

　　該公司產(chǎn)品生產(chǎn)工藝流程是：首先由鑄造車間根據(jù)生產(chǎn)計劃澆鑄各種鑄鐵件和鑄鋁件，經(jīng)檢驗合格后送交自制半成品倉庫；加工車間分別由倉庫領(lǐng)用各種鑄鐵件和鑄鋁件，加工成各種不同的零部件，經(jīng)檢驗合格后，直接送交裝配車間；裝配車間將收到的各種零部件連同由倉庫領(lǐng)來的各種外購件組裝成各種機(jī)床，經(jīng)檢驗合格后送交產(chǎn)成品倉庫。

　　二、 生產(chǎn)經(jīng)營情況

　　中原機(jī)床股份有限公司2017年12月份銷售M6420D滾刀刃磨床21臺；銷售MQ6025A萬能工具磨床16臺，年末共實現(xiàn)銷售收入2507240元，生產(chǎn)成本比年初略有提高，但還應(yīng)根據(jù)市場，加大生產(chǎn)力度，促進(jìn)銷售，控制成本。裝配車間完工M6420D臺，月末在產(chǎn)品4臺；完工MQ6025A15臺，月末在產(chǎn)品2臺。

　　三、 盈利及利潤分配情況

　　本年，實現(xiàn)銷售收入2507240元，營業(yè)成本1398199.48元，扣除營業(yè)稅金及附加25840.28元，扣除（銷售費用、管理費用、財務(wù)費用）786418.13元，扣除資產(chǎn)減值損失16622.19元，加上投資該公司所得收益79025元，營業(yè)外收入55000元，減去營業(yè)外支出25300元，實現(xiàn)稅前利潤總額388884.92元，扣除所得稅104136.89元，完成年度稅后利潤284748.03元。根據(jù)會計法對稅后利潤進(jìn)行分配，按稅后利潤的10%提取法定盈余公積28474.80元。按可供分配利潤的60%發(fā)放股利153763.94元，可供分配的利潤為102509.29元。

　　四、 資金的增減和周轉(zhuǎn)情況

　　截止2017年末，企業(yè)流動資產(chǎn)總額為6915576.03元，減去流動負(fù)債3567267.07元，營運資金為3348308.96元。由于本年營運資金充足，企業(yè)的償債能力和獲利能力有所增強。經(jīng)計算，2017年末企業(yè)的流動比率為1.94，速動比率為1.59，這表明企業(yè)償還債務(wù)的能力很強，但同時表明資金占用數(shù)額較大，流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度相對減慢。本年企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率為0.0822。由于固定資產(chǎn)比重是固定資產(chǎn)與長期資產(chǎn)總額的比率，其比率較高，促使企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營得到很好發(fā)展。流動資產(chǎn)構(gòu)成比重=#url#流動資產(chǎn)比重較低，其資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和流動性便較低，企業(yè)的.抗風(fēng)險能力和應(yīng)變能力不強。

　　負(fù)債結(jié)構(gòu)是指各項負(fù)債占總負(fù)債的比重。通過對負(fù)債結(jié)構(gòu)的分析，可以了解各項負(fù)債的性質(zhì)和數(shù)額，進(jìn)而判斷企業(yè)負(fù)債主要來自何方，償還的緊迫程度如何，揭示企業(yè)抵抗風(fēng)險以及融資的能力。長期負(fù)債比重=長期負(fù)債/負(fù)債總額=5.56%，流動負(fù)債比重=流動負(fù)債/負(fù)債總額=94.44%，以上數(shù)據(jù)可知企業(yè)的流動負(fù)債比重較大，企業(yè)對短期資金的依賴程度較大，建議企業(yè)減低對短期資金的依賴程度，減輕企業(yè)的償債壓力，加大借助外來長期資金的使用力度。

　　2017年度，公司的股東權(quán)益比年初增加了1480983.75元，實收資本不變，盈余公積增加了1008474元，未分配利潤增加了472508元，這意味著公司的自有資金增多，投資和債權(quán)的保證程度提高，公司的償債能力和獲利能力都提高了。

　　企業(yè)在一定的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模條件下，完成現(xiàn)定的任務(wù)需要的資產(chǎn)，在某種程度上取決于資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的快慢與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程、資產(chǎn)管理、財務(wù)狀況等方面相關(guān)。因此分析資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度，以促使企業(yè)加強內(nèi)部管理和工作質(zhì)量的提高，促使企業(yè)全面、健康的發(fā)展。

　　五、 針對企業(yè)的現(xiàn)狀，我認(rèn)為企業(yè)應(yīng)做好以下幾個方面的工作：

　　1、根據(jù)2017年度的利潤表可知，企業(yè)的凈利潤比年初有顯著 的提高，說明企業(yè)今年的經(jīng)濟(jì)效益良好，發(fā)展前景好，可以繼續(xù)實施同樣的銷售政策。

　　2、應(yīng)壓縮應(yīng)收賬款，加快資金周轉(zhuǎn)，企業(yè)的資金源自于企業(yè)的銷售經(jīng)營收入，而資金回籠的速度直接影響著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和生產(chǎn)資金的流轉(zhuǎn)。應(yīng)收賬款的不斷增加，嚴(yán)重困擾了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)，妨礙了企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展，運用財務(wù)管理職能，加強對企業(yè)的應(yīng)收賬款的賬齡分析，強化應(yīng)收賬款的防范措施，以達(dá)到企業(yè)利潤的最大化和降低壞賬損失率。

　　3、抓好材料采購，降低材料的儲備占用費，通過企業(yè)財務(wù)的準(zhǔn)確核算，確定好合理的生產(chǎn)批量，以使材料物資能合理地分布在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的儲備環(huán)節(jié)和生產(chǎn)環(huán)節(jié)上，減少材料資金的不合理占用，降低材料物資的儲存費，有效地利用企業(yè)的資金。

　　4、收集市場信息，拓寬銷售渠道，增加產(chǎn)品的銷售量，減少存貨的積壓，加速資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

　　5、掌握生產(chǎn)過程的信息，加強協(xié)調(diào)平衡，縮短從原材料投入到產(chǎn)成品入庫的時間，加快企業(yè)的生產(chǎn)效率，減少企業(yè)的資源耗費。 總結(jié)：企業(yè)只有不斷地加強資金管理的力度，把有限的資金有效的投放到生產(chǎn)經(jīng)營所需的地方，從而才能有效地發(fā)揮資金的綜合效益，才能使企業(yè)達(dá)到提高經(jīng)濟(jì)效益的目的，促使企業(yè)穩(wěn)步健康向前發(fā)展。

　　財務(wù)情況說明書作用 篇2

　　一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況

　�。ㄒ唬┢髽I(yè)主營業(yè)務(wù)范圍：

　　營業(yè)執(zhí)照描述的

　　公司設(shè)有董事會、監(jiān)事會；公司下屬XX家控股公司，分公司XX家；所處行業(yè)為XX業(yè)。

　　納入合并范圍子公司基本情況

　　企業(yè)名稱注冊資本投資額持股比例注冊地址法定代表人與母公司關(guān)系

　�。ǘ�）本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況：

　　全年實現(xiàn)銷售XXXX達(dá)YY噸，較去年同期XXXX噸增加YY噸。實現(xiàn)收入XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%，實現(xiàn)毛利XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。實現(xiàn)利潤總額XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。

　　本年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)達(dá)XX次較去年同期XX次提高YY次。本年凈資產(chǎn)收益率為XX%較去年現(xiàn)期XX%增加了YY%。

　　（三）開發(fā)、在建項目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算情況

　　項目名稱年初余額本期增加本期減少其中年末余額

　　轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)

　　合計

　　XX年新建工程YY項，共投入資金XXXX元，其中：XXXX期初投入資金YYY元，已轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)XXXX元；XXXX期初投入資金YY元，現(xiàn)已全部竣工，全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)；新增XXX項目YY元。XX年在建工程XX項，XX工程年初余額YY元，現(xiàn)已全部竣工，全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)；XX改造工程年初余額YY元，現(xiàn)已全部竣工，全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)； (范文先生網(wǎng) #url#) XX工程年初余額YY元，現(xiàn)已全部竣工；XX改造工程及XX工程現(xiàn)已全部竣工，年初余額YY已全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)；XX工程、XX改造工程、XX工程、現(xiàn)已全部完工。

　　截至2017年12月31日，在建工程轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)總計金額YY元。

　　（四）經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難

　　從經(jīng)營指標(biāo)的完成進(jìn)度來看有一定的差異，主要是上半年各項指標(biāo)完成情況差異很大。 其原因

　　一是，省略

　　二是，省略

　　三是，省略

　　二、利潤實現(xiàn)、分配情況

　�。�1）實物量分析

　　項目同期對比

　　本年實際去年同期增減差異%

　　銷售量（噸）

　　其中：XXXX

　　VVVV

　　XXXX

　　YYYY

　　從上表可看出今年銷售XXXXYYYY噸較去年同期增加XXXX噸、增長率達(dá)YY%，銷售XXXXYYYY噸。以下省略

　　（2）收入成本分析

　　項目本年實際金額上年同期金額變動情況

　　金額變動率

　　主營業(yè)務(wù)收入

　　XXXX收入

　　YYYY收入

　　主營業(yè)務(wù)成本

　　毛利總額

　　從上表中可看出全年實現(xiàn)收入XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。實現(xiàn)毛利總額XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。以下省略

　　（3）三項費用分析

　　項目本年實際金額上年同期金額變動情況

　　金額變動率

　　三項費用

　　營業(yè)費用

　　管理費用

　　財務(wù)費用

　　本年發(fā)生的'三項費用總計XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%，其中營業(yè)費用XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元節(jié)約了Y%；管理費用XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%，剔除XX因素實際增加XX萬元，主要是XX費增加XX萬元；財務(wù)費用XX萬元，較去年同期XX萬元增加了YY%，主要原因是隨著公司貿(mào)易的擴(kuò)大，對資金的需求量也在擴(kuò)大，短期借款比去年同期增加了XX萬元，應(yīng)付票據(jù)比去年同期增加了XX萬元，融資量的增加促使利息成本增加，財務(wù)費用也就隨之發(fā)生增長。具體分析省略

　�。�4）利潤總額分析

　　項目本年實際上年同期變動情況

　　金額金額金額變動率

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　　主營業(yè)務(wù)收入

　　主營業(yè)務(wù)成本

　　毛利

　　三項費用

　　營業(yè)費用

　　管理費用

　　財務(wù)費用

　　投資收益

　　營業(yè)外收支凈額 利潤總額

　　從上表中可看出，全年實現(xiàn)利潤總額XXXX萬元較去年同期XXXX萬元增加XX萬，主要原因是由主營業(yè)務(wù)收入增加了XXXX萬元，主營業(yè)務(wù)成本同時增加XXXX萬元，毛利總額增加XXXX萬元，營業(yè)費用減少XXXX萬元，財務(wù)費用增加XXXX萬元，管理費用增加XXXX萬元，營業(yè)外收支凈額增加XXXX萬元，是多種原因共同作用的結(jié)果。

　�。�5）利潤分配說明

　　利潤分配年初數(shù)為XXXX元，本年實際分配為XXXX元，分配情況如下：

　　股東名稱金額

　　XXXXXX

　　YYYYYY

　　XXXXXX

　　YYYYYY

　　XXXXXX

　　合計

　　本年支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX股利YYYY元，支付XXXXXX股利YYYY元。

　　三、資產(chǎn)情況

　　項目本年數(shù)上年數(shù)變動情況

　　金額比例金額比例金額變動率

　　一、資產(chǎn)總計

　　其中：流動資產(chǎn) 長期投資

　　固定資產(chǎn)

　　其他資產(chǎn)

　　二、負(fù)債合計

　　其中：流動負(fù)債

　　長期負(fù)債

　　三、少數(shù)股東權(quán)益

　　四、所有者權(quán)益

　　五、資產(chǎn)負(fù)債率

　　資產(chǎn)總額XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%，主要原因是流動資產(chǎn)較去年同期增加了XXXX萬元，同比增加YY%，其中存貨較去年同期XXXX萬元增加了XXXX萬元；長期投資較去年同期增加了XXXX萬元，固定資產(chǎn)比去年同期增加了XXXX萬元，同比增加YY%；其他資產(chǎn)比去年同期減

　　財務(wù)情況說明書作用 篇3

　　一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況

　　（一）企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，納入年度會計決算報表合并范圍內(nèi)企業(yè)從事業(yè)務(wù)的行業(yè)分布情況；未納入合并的應(yīng)明確說明原因；企業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況；報表編報口徑說明。

　�。ǘ�）本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況，包括主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、主營業(yè)務(wù)量、銷售量（出口額、進(jìn)口額）及同比增減量，在所處行業(yè)中的地位，如按銷售額排列的名次；經(jīng)營環(huán)境變化對企業(yè)生產(chǎn)銷售（經(jīng)營）的影響；營業(yè)范圍的調(diào)整情況；新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況。

　　（三）開發(fā)、在建項目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算情況。

　�。ㄋ模┙�(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項等。

　　二、利潤實現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況

　　（一）主營業(yè)務(wù)收入的同比增減額及主要影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結(jié)構(gòu)變動和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等。

　�。ǘ�）成本費用變動的主要因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對利潤增減的影響。

　�。ㄈ�）其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化，若其收入占主營業(yè)務(wù)收入10%（含10%）以上的，則應(yīng)按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù)。

　�。ㄋ模┩�比影響其他收益的主要事項，包括投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因；補貼收入各款項來源、金額、以及扣除補貼收入的利潤情況；影響營業(yè)外收支的主要事項、金額。

　�。ㄎ澹├麧櫡峙淝闆r

　�。�六）利潤表中的項目，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達(dá)30%（含30%）以上，且占報告期利潤總額10%（含10%）以上的，應(yīng)明確說明原因。

　�。ㄆ撸�會計政策變更的原因及其對利潤總額的影響數(shù)額，會計估計變更對利潤總額的.影響數(shù)額。

　�。ò耍┢渌�。

　　三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

　　（一）各項資產(chǎn)所占比重，應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因；長期投資占所有者權(quán)益的比率及同比增減情況、原因、購買和處置子公司及其他營業(yè)單位的情況。

　　（二）資產(chǎn)損失情況，包括待處理財產(chǎn)損益主要內(nèi)容及其處理情況，按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回原因及壞賬處理辦法，長期積壓商品物資、不良長期投資等產(chǎn)生的原因及影響。

　�。ㄈ�）流動負(fù)債與長期負(fù)債的比重，長期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增加金額及原因；企業(yè)嘗還債務(wù)的能力和財務(wù)風(fēng)險狀況；三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付原因；逾期借款本金和未還利息情況。

　�。ㄋ模┢髽I(yè)從事證券買賣、期貨交易、房地產(chǎn)開發(fā)等業(yè)務(wù)占用資金和效益情況。

　　（五）企業(yè)債務(wù)重組事項及對本期損益的影響。

　�。�六）資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益項目中，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達(dá)30%（含30%）以上，且占報告期資產(chǎn)總額5%（含5%）以上的，應(yīng)明確說明原因。

　　財務(wù)情況說明書作用 篇4

　　一、企業(yè)基本情況

　　***公司2014年企業(yè)資產(chǎn)總額**，其中流動資產(chǎn)**元，固定資產(chǎn)**元、負(fù)債總額**元，全部為流動負(fù)債、所有者權(quán)益總額**元，其中實收資本**元，盈余公積**元，未分配利潤**元，由于施工市場發(fā)展情況不樂觀導(dǎo)致盈利水平下降；企業(yè)在本年度無合并子公司；企業(yè)職工**人，職工薪酬總額**元

　　二、生產(chǎn)經(jīng)營情況分析

　�。ㄒ唬┢髽I(yè)業(yè)務(wù)范圍————————————————

　�。ǘ�）2014年度實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入**元，與2013年同期相比，增加了**元。 （三）2014年度發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本**元，主要包括人工費、材料及修理費、分包成本及其他支出等。與2013年同期相比，減少了**元。

　�。ㄋ模�2014年度無其他業(yè)務(wù)收入、支出。

　�。ㄎ澹�2014年度實現(xiàn)凈利潤**元，提取法定盈余公積**元，年末未分配利潤為**元。

　　（六）公司經(jīng)營成長較緩慢，2014年公司開拓施工市場形勢比較嚴(yán)峻，施工項目毛利率較往年有所降低。從市場角度來講，公司尚面臨著很多的困難，目前競爭壓力較大，項目利潤較低。

　　三、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益分析

　　企業(yè)2014年度主營業(yè)務(wù)收入為**元，主營業(yè)務(wù)成本為**元，成本支出與上

　　年相比無明顯結(jié)構(gòu)變化，本年共計提營業(yè)稅及附加合計**元，本企業(yè)無利息支出，本年財務(wù)費用**元，企業(yè)凈資產(chǎn)收益率較**2013年度**下降了**個百分點，總資產(chǎn)報酬率為**，較2013年度**下降**個百分點。

　　四、現(xiàn)金流情況分析

　　（一）經(jīng)營產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流入為**元、投資產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為**元、籌資活動產(chǎn)生現(xiàn)金流出為**元。

　�。ǘ�）與2013年度現(xiàn)金流量情況相比，經(jīng)營產(chǎn)生的.現(xiàn)金流入減少了**元，投資產(chǎn)生的現(xiàn)金流出減少了**元，籌資活動產(chǎn)生現(xiàn)金流出無變化。

　�。ㄈ�）本企業(yè)2014年度無重大的現(xiàn)金流出。

　　五、所有者權(quán)益變動情況分析

　�。ㄒ唬┍灸晟侠U應(yīng)收股利**元。

　　（二）本年增加計提盈余公積**元 。

　�。ㄈ�）本年企業(yè)實收資本無變化。

　　六、重大事項說明

　　本企業(yè)本年無重大事項。

　　七、風(fēng)險及內(nèi)控管理情況

　�。ㄒ唬┲贫▋�(nèi)控管理規(guī)章制度，完善內(nèi)控部門設(shè)置。

　　（二）內(nèi)控嚴(yán)格把關(guān)，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。

　　八、問題整改情況

　　無

　　九、有關(guān)工作建議。

　　希望對財務(wù)會計決算工作加大支持力度。

　　財務(wù)情況說明書作用 篇5

　　1、負(fù)責(zé)會計電算化工作，登記總賬，編制會計報表，編寫財務(wù)情況說明書。

　　2、管理會計憑證和報表，認(rèn)真執(zhí)行安全、保密制度，管理好分管的會計印鑒和會計檔案。

　　3、負(fù)責(zé)稽核工作，對記賬憑證進(jìn)行審核。對各項業(yè)務(wù)收支實行會計監(jiān)督，監(jiān)督檢查各部門財務(wù)收支、資金使用、財產(chǎn)保管等工作。

　　4、分析財務(wù)收支情況，定期檢查和分析財務(wù)計劃、預(yù)算的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，提出加強資金管理的建議。

　　5、認(rèn)真執(zhí)行資金管理規(guī)定，及時收回并按期上繳各項收入款項。

　　6、加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高財會人員的業(yè)務(wù)技能。

　　7、按時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的.其它工作。

　　一、職位基礎(chǔ)資料

　　二、崗位職權(quán)

　　三、崗位責(zé)任

　　四、任職資格

　　五、辦公設(shè)備

　　六、崗位職責(zé)：

　　（1）完成公司的月、季、年綜合報表；

　　（2）完成公司基礎(chǔ)材料匯總、報表的匯總、綜合分析工作；

　�。�3）組織完成年終決算；

　　（4）協(xié)助部長進(jìn)行財務(wù)管理制度及核算流程優(yōu)化設(shè)計，貫徹實施財務(wù)會計核算流程，布置、協(xié)調(diào)、檢查、指導(dǎo)會計核算工作；

　�。�5）分析會計核算及運行體系中的問題，提出建議；

　�。�6）按要求匯總、提供各類有關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)；

　　（7）協(xié)助部長進(jìn)行預(yù)算的編制、資金籌措、執(zhí)行及分析考核；

　　（8）指導(dǎo)正確歸集和記錄公司費用；

　�。�9）負(fù)責(zé)對成本核算進(jìn)行指導(dǎo)、審核；

　�。�10）負(fù)責(zé)總賬會計憑證編制及審核；

　�。�11）負(fù)責(zé)對會計人員的工作進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)，會計人員崗位教育；

　�。�12）組織其它各類財務(wù)報表的編制及分析；

　　（13）復(fù)制、打印有關(guān)文件資料；

　　（14）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事項。

　　一、負(fù)責(zé)會計電算化工作，登記總賬，編制會計報表，編寫財務(wù)情況說明書。

　　二、管理會計憑證和報表，認(rèn)真執(zhí)行安全、保密制度，管好分管的會計印鑒和會計檔案。

　　三、負(fù)責(zé)稽核工作，對記賬憑證進(jìn)行審核。

　　四、分析財務(wù)收支情況，提出加強資金管理的建議，認(rèn)真執(zhí)行資金管理規(guī)定，及時收回并按期上繳各項收入款項。

　　五、加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高財會人員的業(yè)務(wù)技能。

　　六、做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

　　財務(wù)情況說明書作用 篇6

　　一、企業(yè)概況

　　本企業(yè)屬于生產(chǎn)制造型企業(yè)，成立于1999年。是以生產(chǎn)和銷售波紋鋼板(管)及鋼混結(jié)構(gòu)制品為主業(yè)的公司，其主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為99.67%。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達(dá)7934.90萬元，其中：流動資產(chǎn)5925.81萬元，占總資產(chǎn)的比例為74.68%；固定資產(chǎn)1876.05萬元，占資產(chǎn)總額的比例為23.64%。負(fù)債總額達(dá)4249.51萬元，均為流動負(fù)債4249.51萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為53.55%；所有者權(quán)益3685.39萬元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的.46.45%。

　　二、企業(yè)經(jīng)營情況分析

　　1、本年主營業(yè)務(wù)收入5268.78萬元，比去年同比增長464.19萬元，增長率9.66%。

　　2、本年主營業(yè)務(wù)成本3859.10萬元，比去年同比增長416.99萬元，增長率12.11%，主營業(yè)務(wù)成本占主營業(yè)務(wù)收入的73.24%。

　　3、本年營業(yè)費用339.87萬元，比去年同比減少102.78萬元，下降23.22%，營業(yè)務(wù)用占主營業(yè)務(wù)收入的6.45%。

　　4、本年管理費用716.11萬元，比去年同比增長123.23萬元，增長率20.78%，管理費用占主營業(yè)務(wù)收入的13.59%。

　　5、本年財務(wù)費用108.98萬元，比去年同比增長29.67萬元，增長率37.40%，財務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的2.07%。

　　6、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加48.07萬元，比去年同比增長10.33萬元，增長率27.36%，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的0.91%。

　　7、本年營業(yè)利潤200.61萬元，比去年同比減少30.55萬元，下降13.22%，營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的3.81%。

　　三、利潤實現(xiàn)和分配情況

　　1、本年實現(xiàn)利潤總額203.53萬元，凈利潤180.40萬元。

　　2、全年上交所得稅23.37萬元，增值稅482.05萬元。

　　3、本年提取盈余公積14.77萬元，均為法定盈余公積。

　　4、本年利潤未向投資者進(jìn)行分配。

　　5、本年職工工資總額676.39萬元，職工人數(shù)94人，職工全年平均收入7.20萬元。

　　四、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

　　1、本年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量比上年下降760萬元，本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長189.71萬，本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長521.60萬元。

　　2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年下降48.69萬元。

　　3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為1.31；存貨周轉(zhuǎn)率為9.60；流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.98；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為2.74；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.71。

　　4、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況：主營業(yè)務(wù)收入增長率為9.66%；凈利潤下降率為17.61%；留存盈利比率為100.00%。

　　五、對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項說明

　　公司新產(chǎn)品上市后，對企業(yè)后續(xù)發(fā)展起到了積極作用。但由于市場競爭激烈，為了拓展市場，讓新產(chǎn)品取代傳統(tǒng)產(chǎn)品，而用戶對新產(chǎn)品價格要求降低，導(dǎo)致公司產(chǎn)品價格大幅度下降近19%，使公司盈利水平有所降低。

　　二〇xx年x月xx日

　　財務(wù)情況說明書作用 篇7

　　一、企業(yè)基本情況

　　企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益總額、結(jié)構(gòu)和年度變化情況及原因分析；企業(yè)戶數(shù)變化情況，包括合并范圍子企業(yè)戶數(shù)、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶數(shù)，未納入合并范圍戶數(shù)及原因，企業(yè)低效及無效資產(chǎn)清理情況；企業(yè)職工人數(shù)及人工成本、薪酬水平等基本情況。

　　二、生產(chǎn)經(jīng)營情況分析

　�。ㄒ唬┢髽I(yè)主營業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營規(guī)模、行業(yè)分布等情況分析。

　�。ǘ�）按主要業(yè)務(wù)板塊分析本年生產(chǎn)經(jīng)營情況，包括主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營業(yè)量、銷售量（出口額、進(jìn)口額）的增減變化和原因分析，各主要業(yè)務(wù)板塊收入及毛利占企業(yè)集團(tuán)總收入的比重，所處行業(yè)中的地位及發(fā)展趨勢；宏觀經(jīng)濟(jì)政策產(chǎn)生的影響。

　�。ㄈ�）其他業(yè)務(wù)收支增減變化及原因分析。

　　（四）生產(chǎn)經(jīng)營中面臨的困難與挑戰(zhàn)。

　　三、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益分析

　�。ㄒ唬┢髽I(yè)盈利情況分析，包括盈利結(jié)構(gòu)，各業(yè)務(wù)板塊效

　　益貢獻(xiàn)，效益增減變化的主要原因。

　�。ǘ�）成本費用變動的`主要因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對效益的影響。

　�。ㄈ�）稅賦調(diào)整對效益的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受稅收優(yōu)惠政策退稅返還等。

　�。ㄋ模�會計政策、會計估計變更的原因及其對效益的影響。

　　（五）本年度房地產(chǎn)開發(fā)、高風(fēng)險業(yè)務(wù)投資及損益情況，包括：委托理財、股票投資、基金投資、金融衍生業(yè)務(wù)，分析對企業(yè)效益及財務(wù)風(fēng)險的影響程度。

　�。�六）虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損額及原因。

　　（七）企業(yè)凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率等盈利能力相關(guān)指標(biāo)的年度間對比分析和行業(yè)對標(biāo)。

　　四、現(xiàn)金流情況分析

　�。ㄒ唬┙�(jīng)營、投資、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況。

　�。ǘ�）與上年度現(xiàn)金流量情況進(jìn)行比較分析，包括現(xiàn)金流規(guī)模和結(jié)構(gòu)，流入的主要來源（經(jīng)營、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資），分析盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、現(xiàn)金流動負(fù)債比率、資產(chǎn)現(xiàn)金回收率等指標(biāo)并與行業(yè)對標(biāo)。

　�。ㄈ�）對企業(yè)本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項說明。

　　五、所有者權(quán)益變動情況分析

　�。ㄒ唬�會計處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）的變動情況及原因。

　　（二）所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年初與上年末因其他原因變動情況及原因。

　�。ㄈ�）所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年度內(nèi)經(jīng)營因素增減情況及原因。

　　六、重大事項說明

　　對企業(yè)利潤分配、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產(chǎn)處置、股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓及資產(chǎn)損失情況等重大事項進(jìn)行詳細(xì)說明和分析。

　　七、風(fēng)險及內(nèi)控管理情況

　�。ㄒ唬╋L(fēng)險治理和內(nèi)控管理的組織架構(gòu)及相關(guān)職能部門運轉(zhuǎn)情況。

　�。ǘ�）風(fēng)險和內(nèi)控管理制度及實施情況。

　　八、問題整改情況

　　企業(yè)對有關(guān)方面的檢查、審計等監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況及擬采取的主要措施。

　　九、有關(guān)工作建議

　　對改進(jìn)財務(wù)會計決算工作的有關(guān)工作建議。

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