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房產公司財務情況說明
一、2017 年04月份財務情況說明
1、公司基本情況
2、資產負債情況
3、損益情況
4、項目成本支出情況
5、項目資金需求情況
二、2017年4月份預算執行情況分析
三、項目進展情況簡要匯報
編制單位：***房地產開發有限公司 單位負責人：
財務負責人：
報表編制人：
填報時間 ： 2017年5月10日
***房地產開發有限公司
2017年04月份財務情況說明
一、 公司基本情況
***房地產開發有限公司（以下簡稱“***公司”）主要從事房地產開發與銷售、房屋租賃等業務。成立于2017年8月3日，由****房地產開發有限公司、***建設投資總公司、**地產集團共同出資組建，注冊資金5,000萬元，其中：***房地產開發有限公司出資2,000萬元、***建設投資總公司出資1,500萬元、***地產集團出資1,500萬元。出資方式為貨幣資金，截至2017年8月31日止出資資金全部到位。公司現有職工26人，總資產約14851萬元。
公司經營思路：①***項目（啟動區）3號地53畝，本年開工8.8萬平方； ②***代建項目21號地66畝，本年開工12萬平方；③***安臵房項目本年擬開工10萬平方；④***項目本年開工；⑤***4號地75畝和5號地182畝商住，待規劃的客運總站、中國最大的汽車零配件市場和經濟適用房建設形成氣候再建，預計2017年下半年開發。
根據公司發展戰略，公司的團隊建設、管理、培訓等工作陸續開展，公司的計劃管理、全面預算管理、全成本管理、績效考核等管理手段逐步落實，公司正在步入規范化管理的軌道。
二、 資產負債情況
截止2017年04月40日公司資產總額148,508,846.28元。其中：流動資產144,665,052.28元，占資產總額的97.41％；固定資產860,973.64元，占資產總額的0.58％；無形資產164,884元，占資產總額的0.11％；長期待攤費用2,817,936.36元，占資產總額的1.90％。
負債總額100,198,890.27元，資產負債率67.47％，負債全部為流動負債。
所有者權益48,309,956.01元，其中實收資本50,000,000元，未分配利潤-1,690,043.99元。
三、 損益情況
截至到08年4月40日，公司產生虧損1,690,043.99元。其中：
銷售費用780,673.13元，為發生的項目前期策劃推廣費用及售樓部費用。
管理費用960,755.82元，為公司經營管理過程中發生的管理費用。
財務費用-51,84.96元，為委托貸款發生的借款利息及金融機構手續費等。
四、 ***項目成本支出情況
1、***項目地塊劃分：總占地約1,715.94畝，由于氣象站
的原因，容積率調整，開發用地也相應調整，其中：***公司開發凈地314.147畝、***公司開發凈地241.166畝，雙方各自開發面積未變，相關手續正在報批中。
2、***項目開發地應支付貨幣補償及其他費用預計15,319.69萬元，其中：貨幣補償11,288.85萬元、拆遷工作經費1,111.75萬元、垃圾清運費949萬元、臨時圍墻284.7萬元、村民遷墳費用135.23萬元、現狀變壓器收購88.26萬元、***公司前期費用813.1萬元、***墊資資金成本461.6萬元、***墊資資金成本187.2萬元；已支出成本25,331萬元（其中含儲備地成本費用的支付）。
3、***項目已支出成本25,331萬元，其中：***公司預付***預算外資金管理辦公室***項目拆遷補償款11,550萬元、資金成本395萬元，***公司預付****預算外資金管理辦公室***項目拆遷補償款10,700萬元、項目前期費用墊資1,713萬元、資金成本973萬元。
五、 ***項目資金需求情況
1、***項目開發地總成本原測算12.9億，經與儲備地成本項目核對后，開發地總成本調整為13.2億，由于地塊容積率調整，待實際成本確定后***公司與***公司，按雙方各自開發用地級差及容積率等因素按比例分攤。
2、土地掛牌價格暫按9億計算，如掛牌價減少到8億，有
些費用相應減少；土地摘牌時分兩次繳納，***需資金3.5億，三方股東按比例投入，其中：鄭州***房地產開發有限公司應投入1.4億，***建設投資總公司應投入1.05億，***地產集團應投入1.05億。
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3、***與***公司，對***項目前期費用的墊資與實際得地比例不一致的，按得地比例，在土地掛牌后，雙方進行結算。
4、土地掛牌后的資金缺口及后續開發資金，由***公司自行籌措。
房產公司財務情況說明 [篇2]
財務情況說明書是年度財務會計決算報告的重要組成部分。各企業應依據《企業財務會計報告條例》（國務院令第287號）等有關規定，以財務指標和相關統計指標為主要依據，對本年度資產質量、財務狀況、經營成果等情況進行分析說明，客觀反映企業運營特點及發展趨勢。財務情況說明書主要包括以下內容：
一、企業基本情況
企業資產、負債、所有者權益總額、結構和年度變化情況及原因分析；企業戶數變化情況，包括合并范圍子企業戶數、金融子企業、境外子企業與所屬上市公司戶數，未納入合并范圍戶數及原因，企業低效及無效資產清理情況；企業職工人數及人工成本、薪酬水平等基本情況。
二、生產經營情況分析
（一）企業主營業務范圍及經營規模、行業分布等情況分析。
（二）按主要業務板塊分析本年度生產經營情況，包括主要產品的產量、業務營業量、銷售量（出口額、進口額）的增減變化和原因分析，各主要業務板塊收入及毛利占企業集團總收入的比重，所處行業中的地位及發展趨勢；宏觀經濟政策產生的影響。
（三）其他業務收支增減變化及原因分析。
（四）生產經營中面臨的困難與挑戰。
三、企業經濟效益分析
（一）企業盈利情況分析，包括盈利結構，各業務板塊效益貢獻，效益增減變化的主要原因。
（二）成本費用變動的主要因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對效益的影響。
（三）稅賦調整對效益的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受稅收優惠政
策退稅返還等。
（四）會計政策、會計估計變更的原因及其對效益的影響。
（五）本年度房地產開發、高風險業務投資及損益情況，包括：委托理財、股票投資、基金投資、金融衍生業務，分析對企業效益及財務風險的影響程度。
（六）虧損企業戶數、虧損面、虧損額及原因。
（七）企業凈資產收益率、總資產報酬率等盈利能力相關指標的年度間對比分析和行業對標。
四、現金流情況分析
（一）經營、投資、籌資活動產生的現金流入和流出情況。
（二）與上年度現金流量情況進行比較分析，包括現金流規模和結構，流入的主要來源（經營、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資），分析盈余現金保障倍數、現金流動負債比率、資產現金回收率等指標并與行業對標。
（三）對企業本年度現金流產生重大影響的事項說明。
五、所有者權益變動情況分析
（一）會計處理追溯調整影響年初所有者權益（或股東權益）的變動情況及原因。
（二）所有者權益（或股東權益）本年初與上年末因其他原因變動情況及原因。
（三）所有者權益（或股東權益）本年度內經營因素增減情況及原因。
六、重大事項說明
對企業利潤分配、資產重組、債務重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產處置、股權（產權）轉讓及資產損失情況等重大事項進行詳細說明和分析。
七、風險及內控管理情況
（一）風險治理和內控管理的組織架構及相關職能部門運轉情況。
（二）風險和內控管理制度及實施情況。
八、問題整改情況
企業對有關方面的檢查、審計等監管工作中發現問題的整改落實情況及擬采取的主要措施。
九、有關工作建議。
對改進財務會計決算工作的有關工作建議。
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