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個人審計報告范文（精選12篇）
在當下社會，越來越多的事務都會使用到報告，多數報告都是在事情做完或發生后撰寫的。相信許多人會覺得報告很難寫吧，以下是小編精心整理的個人審計報告范文，僅供參考，大家一起來看看吧。
個人審計報告 1
根據公司審計工作計劃和安排，審計組于20xx年9月17日—9月20日對xx煤礦物資內控管理及效能情況進行了審計；本次審計工作采取了全面檢查物資管理資料（包括物資計劃、詢價單、合同、出入庫單以及物資臺賬等）、詢問取證、分析比較等審計程序，xx煤礦給予了積極配合，現將具體情況報告如下：
一、審計事項
（一）審計期間：20xx年1月～20xx年8月。
（二）主要內容：物資管理制度是否完善，制度執行的有效性；對物資計劃、采購、付款、庫存、出入庫等物資管理的各環節規范性物資管理制度執行情況以及物資采購質量和采購價格的合理性等物資管理效能情況進行審計。
（三）目的：通過對物資內控執行情況，了解被審單位物資管理狀況，發現和改善物資當前物資管理存在的不足，進一步規范被審單位物資管理，提高被審單位的物資使用效益。
二、基本情況
xx煤礦是20xx年7月通過資產收購方式擁有的礦井，收購至今一直處于基建期，屬xx有限公司的子公司，按照投資公司“四統一”的要求，執行投資公司的統一的財務、采購和物資管理制度，目前物資管理除投資公司物資管理制度外，該礦還增設xx煤礦物資管理制度、庫管員崗位責任制、物資領用制度。物資除零星采購外（1萬元以下），其他均由投資公司統一采購。
崗位設置情況：該礦設置物資計劃一名，庫管員1名（實際到位）
物資庫存情況：至8月末庫存庫存物資267.49萬元。
三、內部控制制度情況
（一）、相關制度規定
xx煤礦執行的物資管理制度有：
①《xx有限公司物資管理制度》
②《xx煤礦物資管理制度》
③《庫管員崗位責任制》
④《物資領用制度》。
（二）、一般物資采購流程
略
四、審計發現主要問題
（一）物資申請與采購環節
1、物資計劃申請單規格型號不完整、計量單位不規范。
2、檢查6月份臨時物資計劃較多，不符合應急計劃不得超過當月正常計劃數量的3%的規定。
3、詢價報價方式采用不密封的傳真方式，不符合規定。
4、物資計劃單、詢價單、確認單缺乏統一歸檔。
（二）物資入庫、出庫、倉儲管理
1、未嚴格執行物資入庫驗收制度。檢查“4月—8月”入庫記錄，發現有未經相關技術人員驗收即入庫的'現象，入庫驗收單不齊全；采購確認單有不簽字的情況。
2、入庫單存在未填寫供應商、未連續編號、未填寫倉庫名、入庫商品規格型號、計量單位不規范等現象。
3、未嚴格執行物資領用審批制度。抽查部分物資領用未經審批或審批簽字不全。
4、部分入庫單未填寫倉庫名稱、物資用途不清晰、不同倉庫物資共用一張出庫單等。
5、人庫單、出庫單各聯次未按用途分別各部門保管。
6、物資庫房分類擺放還未達到投資公司物資統一分類的要求。
7、物資卡片標示還不夠清晰，沒有“四號定位”。
8、檢查4-5月份物資臺賬記錄和出入庫單數據存在差異。由于盤點不及時，造成庫存物資長期帳實不符。
9、從4月初才開始有規范的物資臺帳可查，并且4月份物資臺帳的期初數遺漏了部分物資沒有入賬，所以物資期初數完整性和可靠性較低。
10、檢查8月的物資臺賬，鋼材類物資工字鋼、軌道、圓鋼的計量單位為“根”或“米”，計量不規范。
11、檢查4-8月的物資臺賬，部分物資沒有規格型號，記錄信息不完整。
12、露天庫房物資管理控制不嚴，存在借用物資未及時辦理手續的情況。
13、庫房外物資堆放零散不集中，不便于集中統一管理，易發生物資丟失風險。
（三）物資付款環節
1、抽查6月銀付11#憑證，物資付款審批簽字不完整
2、抽查6月轉賬5#憑證，內容為購入發動機柴油，沒有入庫單，附件審批簽字不完整。
3、檢查財務物資明細帳，與物資部門記載臺帳差異較大。
（四）物資基礎管理及效能方面
1、在制度方面，缺少廢舊物資管理辦法。
2、廢舊物資還沒有規范管理，現場廢舊沒有入賬。
3、物資庫房管理員實際只有一人，庫管人員嚴重不足。
4、物資管理人員培訓較少，制度掌握不夠，缺少物資管理專業知識。
5、缺少物資管理軟件。
6、法蘭盤、pvc管、無縫鋼管、軌道、軌枕等物資庫存量較大，與生產匹配較差，對資金占用較大。
五、審計建議
（一）物資計劃、采購與財務付款方面
1、物資采購計劃應與生產計劃相適應，以防止因計劃提前和計劃過量造成資金積壓和浪費；對于目前庫存量較大的物資因積極想辦法（如：處臵或借用給施工單位，與供應商協商材料臵換）
2、材料采購選擇應采用通用標準，以防非標準件而增加后續費用。
3、物資計劃應盡量做到準確，減少臨時計劃，否則因采購程序的時間給工作造成影響。
4、物資采購詢價密封報價。
5、計劃單、詢價單、確認單分礦、分月進行分類歸檔保管。
6、物資付款核對材料入庫及確認單是否完整，嚴格執行審批程序進行付款。
7、財務和物資兩個部門盡快進行核對，找出雙方差異原因，根據具體情況進行處理或調整，達到財務與物資核算一致。
（二）物資入庫、出庫、倉儲管理方面
1、嚴格執行物資驗收制度，物資入庫應由物資申請人（使用專業部門人員）和庫管員共同驗收，并填制驗收單，驗收合格后方可入庫。
2、嚴格執行物資領用制度，倉庫物資領用必須先填寫物資申領單，相關部門負責人簽字后方能到倉庫領取物資材料。
3、物資入庫單連續編號，填制倉庫名稱、供應商、規格型號、數量、單價等項目齊全，計量單位科學合理、標準統一。
4、物資出庫單連續編號，填制及時，倉庫名稱、用途明細（工程領用物資按投資概算項目填寫）、領用部門、規格型號、數量、單價等項目齊全，計量單位科學合理、標準統一。
5、物資臺賬必須根據出、入庫單進行及時登記，保證帳證相符；物資臺賬規格型號應補充完整，計量單位應科學合理、標準統一（如：鋼材的計量單位應統一按Kg）。
6、全面清庫盤點，對帳實不符的機具、物資，按規定進行調整；在以后的工作中必須嚴格執行定期盤點制度，切實做到物資帳實相符，不得出現帳外物資。
7、按投資公司物資管理制度規定，對庫存物資進行分類存放擺放，各類物資卡片、標簽清晰。
8、規劃專門場地用于存放大件、零散物資，加強對庫房外物資的監管和盤點，防止因監管不力發生損失。
9、建立物資借用審批、登記制度及臺帳。
（三）其他基礎管理方面
1、建立廢舊物資管理制度，并建立廢舊物資臺賬，實時掌握廢舊物資信息。
2、應盡快增加庫管人員。
3、加強對涉及物資管理的相關人員進行系統集中培訓，以提高物資管理人員水平。
4、采購統一物資管理軟件，并考慮與財務信息化系統兼容性。
個人審計報告 2
根據《農村集體經濟組織審計規定》和xxx有關規定，我鎮于xx年xx月xx日至xx年xx月xx日，對xx在xx村擔任xx村xx職務期間的經濟責任進行就地（送達）審計，現將審計結果報告如下：
一、基本情況
（一）被審村干部的基本情況及任職期間的職責范圍
（二）被審村的基本情況
二、審計結果
（一）經濟指標及財務收支計劃完成情況
（二）個人及單位遵守財經法紀情況
（三）任期內的經營情況
主要包括各項收入、開支的構成及管理情況，村干部在村集體或村級企業報銷各種費用、領取的報酬等情況。
（四）集體資產保值增值情況
主要包括村級集體資產構成及管理使用情況，集體凈資產增減情況等。重點內容：一是村級貨幣資金管理中私設“小金庫”、白條抵庫、出租出借集體賬戶等情況；二是集體流動資產、固定資產和對外投資的構成、增減變動及主要原因；三是村集體負債的構成、增減變動及主要原因；四是資產負債率的增減情況。
（五）各類承包（租賃）合同的管理情況
主要包括是否簽訂合同、簽訂程序的合法合規性、合同標的金額是否及時入賬、是否按時兌現等情況。
（六）其他情況
主要包括村級土地征占款的管理和使用情況；民主決策、民主理財、開支審批、票據管理、印鑒管理、財產清查、檔案管理情況；鄉鎮黨委政府或組織、紀檢監察部門要求審計的內容以及群眾反映的重點問題的審計情況等。
三、總體評價
根據審計結果，客觀公正地評價被審村干部任職期間的主要業績（重大經濟事項決策和執行效果，內部管理制度的建立和執行等），指出被審村干部在違法違規問題上應承擔的主管責任或直接責任。
四、審計中發現的問題
主要包括重大經濟決策，內部控制制度的'建立、健全和執行，財務收支的真實性、合法性和效益性，集體資產的管理、使用及保值增值，村干部及其所在單位執行財經法紀和廉潔自律等方面存在的問題。
五、其他需要說明的情況
由于審計手段的限制，審計發現疑點但需要有關部門進一步查證的問題；審計過程中，被審計領導干部及其所在村自行糾正違紀違規問題情況。
六、審計意見或建議
針對被審單位存在的問題，提出改進管理意見；對審計查實的被審村干部違法違紀問題提請有關部門做出處理的建議；對有關部門提出完善政策、規范管理的建議；針對審計發現的被審村干部或其他人員違法違紀問題的線索，提請有關部門進一步審查處理的建議。
個人審計報告 3
根據《中華人民共和國審計法》和xx年年度計劃及xx通知精神，xx審計局于xx年xx月xx日-xx年xx月xx日派出審計組，對xxxx進行送達審計。xx單位負責人對本單位提供的財務會計資料的真實性和完整性負責，并且作出了書面承諾。在審計過程中，得到被審計單位的支持和配合，使審計工作得以正常開展。審計局按照《中華人民共和國審計法》和其他法律法規進行審計，出具審計報告。
一、基本情況
(一)項目基本情況(按立項批復內容)
計劃總投資xx萬元，其中：中央xx萬元，省xx萬元，州xx萬元，縣配套xx萬元，自籌xx萬元。
實施地點：xx
實施內容：xx
實施時間：xx
(二)項目前置情況(工程建設程序)
前置審計情況：送審投資xx萬元，審定投資xx萬元，審計核減xx萬元，建議攔標價xx萬元。
招標投標情況：(招標代理機構名稱、投標單位xx名稱及投標價，中標單位xx名稱及中標價)
合同簽訂情況：(合同簽訂時間，項目實施區間、合同價)
二、資金到位及撥付情況
(一)資金到位情況：
(二)資金撥付情況：
截止xx年xx月xx日，總計支付項目資金xx萬元，其中：
1、建筑安裝支出xx萬元;
2、勘探費支出xx萬元;
3、設計費支出xx萬元;
4、監理費支出xx萬元;
5、管理費支出xx萬元;
三、投資完成情況
送審投資xx萬元，審定投資xx萬元，核減投資xx萬元。投資完成情況如下(審定投資)：
(一)建筑安裝工程投資完成xx萬元;
(二)待攤投資完成xx萬元，其中：
1、管理費xx萬元;
2、勘察設計費xx萬元;
3、監理費xx萬元
四、審計評價
略
五、審計發現的'主要問題和處理意見
(一)基本程序方面發現的問題
1、招標投標方面
2、前置審計方面
3、合同簽訂方面
(二)工程建設及竣工結算方面發現的問題
1、多計工程款
2、多計待攤費用
3、超概或結余
六、審計建議
略
個人審計報告 4
一、項目基本情況。
本工程位于解放路與勝利路交叉口，總面積約46000平米，該項目主要對解放路、勝利路立交橋主橋及八條匝道進行病害修復和橋面改造，合同總價1195.7萬元，后期因實際需要納入了解放路、勝利路立交橋南北引道工程，共計三個合同段，最終工程結算總價款為1520.5411萬元。該工程于20xx年xx月xx日開工，計劃于20xx年xx月xx日竣工。
實際因增加引道工程等原因，該工程于20xx年xx月xx日才通過驗收。由于施工單位報審結算不及時及資料收集不完整，20xx年xx月工程才結算完畢。解放路、勝利路立交橋項目建設由蚌埠市城市排水有限責任公司組織實施，安徽恒泰工程監理有限公司監理，蚌埠市第五建筑安裝公司施工。
二、審核依據。
1、招標文件。
2、投標文件商務標。
3、中標通知書。
4、施工合同。
5、施工圖紙。
6、實際測量記錄。
7、各種經濟技術簽證等。
8、送審工程結算書。
三、人員配備與組織協調。
1、人員配備。
為做好跟蹤審計工作，我們成立了項目領導小組，由公司總經理（注冊造價工程師）任組長、由專業注冊造價工程師任項目經理，設立了現場跟蹤審計組、并同時設立了審計質量控制組，所選派人員均是工程造價專業資深技術人員。
2、組織協調。
項目領導小組負責各方協調工作，具體項目審計工作由項目經理總負責，現場計量與簽證由專業的工程師代表我公司簽字認可，項目經理根據現場工程師的簽字并審核后簽發相關資料，蓋單位跟蹤審計專用章確認。為保證項目順利實施，現場跟蹤審計組安排專人值班，無論節假日，只要工作需要，工程師均能隨時到現場，以保證隨時為業主提供相應服務。
四、主要工作內容。
1、收集整理審計依據及資料項目組進駐現場后即著手收集相關依據及資料。主要有以下資料：
①招標文件。
②投標文件（商務標）。
③中標通知書。
④施工合同。
⑤施工圖紙。
⑥實際測量記錄。
⑦變更圖紙。
⑧各種經濟技術簽證等。
2、深入施工現場，掌握工程進展、變更等真實情況。
在日常工作中，我方現場審計人員經常深入工地，隨時掌握工程進展情況，建立了《跟蹤審計項目日志》，及時記錄當天發生的各項事宜。無論何時，只要現場需要，只要有關單位通知了我方，我方均會有專業的工程師深入現場，及時解決相關問題。
3、變更。
（1）設計變更：
施工圖紙變更須經設計部門、業主和監理工程師同意，并報送現場審計組。
（2）施工方案變更：
須經業主和監理工程師認可，同時應報送現場審計組。
（3）工程量增減：
須經業主和監理工程師認可，同時報送現場審計組。
（4）所有變更計量須在隱蔽前通知審計組人員到現場實測實量，隱蔽前核實，否則不予確認。
五、工作成果及總體審計效果。
（一）工作成果。
經過跟蹤審計項目組的不懈努力，累計總送審金額1741.115萬元，最終審定工程總造價為1520.5411萬元，累計審減工程總造價220.6089萬元，審減率12.67%，審定金額詳見附表。
（二）總體審計效果。
跟蹤審計和事后審計相比，真實性更高。
我們認為，跟蹤審計所反映出來的工程造價的.真實性更高，同時可以避免出現很多扯皮現象。如：南北引道工程施工單位報送橋面寬度為16米，現場計量為15.4米；橋頭搭板工程施工單位在引道和主橋報送中重復計量，現場計量時扣除相應工程量。如果不是跟蹤審計，這些費用在工程結算時是很難審核下來的。
六、審計建議。
1、實踐證明跟蹤審計與事后審計有無可比擬的優勢，建議繼續推廣。
2、在今后的造價審計工作中，對計劃安排須進行跟蹤審計的工程項目，應爭取在項目開工前即安排進駐審計工作組，與工程實施保持同步，這將會給審計工作帶來很大程度上的便利，從而避免出現扯皮現象。同時還可以促使業主單位強化管理，提高投資效益，也保證了工程款安全、準確和及時的支付，從而保障了項目建設資金安全、合法、有效使用。
3、目前我們實施的是施工階段全過程造價跟蹤審計，強調的只是施工階段的造價審計與控制。但工程投資控制效果的好與壞70%～80%主要取決于工程設計階段、招投標階段及合同簽訂階段，所以建議在以后的工程投資中盡可能的推行從設計、招標、合同直至竣工的全過程項目投資控制。
個人審計報告 5
我們接受了委托，對xxx公司(以下簡稱貴公司)的)清算期間的財務報表進行審計，根據《公司法》及公司《章程》的有關規定，貴公司已經x年xx月xx日召開的股東會決議解散，并成立公司清算組于x年xx月xx日開始對公司進行清算。現將貴公司清算情況報告如下。
一、貴公司登記情況，包括公司名稱：xxx;公司類型：xxx;法定代表人：xxx;住所：xxx成立時間：x年xx月xx日;注冊資本：xxx;股東姓名：xxx;股東出資額：xxx;出資比例xxx。
二、貴公司清算組已于x年xx月xx日向公司登記機關備案，并取得《備案通知書》(文號x)。清算組成員由股東xxx、xxx、xxx等人組成，由xxx擔任清算組負責人。
三、通知和公告債權人情況。貴公司清算組于x年xx月xx日通知公司債權人申報債權，并于xxx在xxx報公告公司債權人申報債權。
四、貴公司財務狀況。截止xxx，公司資產總額為xxx元，其中，凈資產為xxx元，負債總額為xxx元。附《資產負債表》。
五、貴公司財產狀況。略
六、貴公司債權債務狀況。xxx
七、貴公司清算所得稅處理情況
(一)、資產處置情況
1、貨幣資金、相關債權、存貨、機器設備等的處置情況，對發生的資產損失是否已按《企業資產損失稅前扣除管理辦法》取得相關批復。
2、房屋等不動產的處置情況，包括過戶登記情況、實際收到的價款、不動產價格評估的.依據、轉讓環節繳納的稅費等情況。
3、土地使用權等無形資產的處置情況，包括過戶登記情況、實際收到的價款、無形資產價格評估的依據、轉讓環節繳納的稅費等情況。
(二)負債處置情況
各種借款、應付帳款、其他應付款等債務至清算結束日的處理情況，對因各種原因尚未歸還的債務否已按“確實無法償付的應付款項”計算應納稅所得額。
(三)已享受的稅收優惠
是否涉及已享受收稅優惠因條件變化而補稅
(四)清算所得及應納稅所得稅額
八、貴公司資產總額為xxx元，并按以下順序進行清償：
1、清算費用;xxx
2、所欠職工工資、社會保險費用和法定補償金;xxx
3、稅款;xxx
4、債務;xxx
5、剩余財產按股東出資比例分配。xxxxxx
截止x年xx月xx日，貴公司債權債務已清算完畢，剩余財產已分配完畢，實收資本為零。
個人審計報告 6
我們受黑龍江省天源食品有限公司委托，對其番茄紅素加工項目專項資金、配套資金、使用情況和產值利稅情況進行了專項審計。
一、審計依據
《黑龍江省發展高新技術產業專項資金項目驗收管理辦法》和《黑龍江省高新技術產業專項資金項目計劃任務書（合同）》，及國家有關財務會計制度。
二、管理層的責任
按照《黑龍江省發展高新技術產業專項資金項目驗收管理辦法》編制的專項資金項目驗收收支決算表、項目驗收收支決算明細表、企業資產負載表、損益表、現金流量表是貴公司管理層的責任。這種責任包括：對提供的相關資料的真實性、完整性及合法性負責。
三、注冊會計師的責任
我們的審計是依據中國注冊會計師審計準則、《黑龍江省發展高新技術產業專項資金項目驗收管理辦法》和《黑龍江省高新技術產業專項資金項目計劃任務書（合同）》的規定和要求進行的'。我們的責任是在履行必要的
審驗程序后，對這些財務資料發表審計意見。在審計過程中，我們結合貴公司的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。
四、審計內容
（一）項目投資及資金情況
1、項目投資：總投資xxxx萬元，其中：固定資產投資xxx萬元，流動資金xxx萬元。
2、項目資金
自籌資金：xxx萬元：其中，xx年項目實施前銀行存款xxx萬元，xx年7月前陸續投入上年和本年企業利潤xxx萬元用于項目建設。
專項資金：xx年1月獲得項目專項資金xx萬元。
銀行貸款：xx年3月在中國農業發展銀行肇源縣支行落實流動資金貸款xxx萬元。
3、資金用途
自籌資金：xxx萬元：其中用于土建工建設xx萬元，用于設備購置xx萬元，用于研發設備等費用支出xx萬元。
專項資金：xx萬元：用于生產設備采購。
銀行貸款：xxxx萬元：用于番茄、馬口鐵等原輔材料采購。
（二）項目實施經濟指標完成情況
番茄紅素加工是以番茄為原料，經浮洗、打漿、濃縮成番茄醬后再經萃取設備提取紅素。xx年該項目項目投產后，由于當地自然災害番茄基地減產，又由于市場番茄醬價格不斷上漲原因，該企業根據實際情況，調整產品產量，生產紅素上游產品番茄醬8，460噸，生產番茄紅素0.5噸。其經濟指標完成情況如下：
（1）、實現工業增加值xxx萬元，完成項目的xxx%；
（2）、實現銷售收入xxx萬元，完成項目的xx%；
（3）、實現利潤xxx萬元，完成項目的xx%；
（4）、實現稅金xx萬元，完成項目的xx%；
（5）、出口創匯xxx萬美元，完成項目的xxx%；
（6）、拉動基地種植戶實現收入xxxx萬元，完成項目的xx%；
三、審計意見
我們認為，黑龍江省天源食品有限公司項目總投資、新增投資及其投資和項目資金用途與項目計劃任務書相符。
在項目資金管理和核算上，資金是納入單位財務統一管理，并實行單獨核算，沒有挪用專項資金現象。
在經濟效益指標完成上，雖然項目紅素產量沒有達到設計要求，但總體經濟接近項合同要求。
個人審計報告 7
我們接受（被審計單位或委托人）委托，對貴單位于20xx年xx月份組織建設，由ABC建筑安裝工程有限公司施工的DDF工程“施工結算”進行了審核。該工程施工結算資料由貴單位提供并負責，我們的責任是發表審核意見，現將審核結算報告如下：
一、工程建設基本情況：
1.立項批復情況：C市發展和改革委員會《關于項目實施方案的批復》（[20xx]11號）主要內容：項目建設地點C市新區河西中醫院南側，建筑面積963.84平方米，磚砌體結構，地上一層，建筑總高度7.4，耐火等級二級，抗震設防烈度八度。核定該項目總投資102萬元，其中：建筑安裝工程費89.9萬元，其它費用7.23萬元，預備費4.87萬元。資金來源：政府基金102萬元。
2.招投標情況：本工程采用公開招標，由WW建設監理咨詢有限公司代理招標，ABC建筑安裝工程有限公司中標，中標價為110256.00元，承包范圍為施工圖以內的土建、安裝工程，中標工期為150天，中標質量合格，項目經理姓名小張。
3.工程實施情況：開工日期20xx年10月15日至20xx年3月15日，工期為150天，質量合格，中標價為合同價。
二、審計情況：
1.建設程序審計情況：該工程立項批復齊全，設計、招標代理、監理單位均具有相應的資質，合同簽訂基本齊全。
2.工程資金來源到位及使用情況：
該工程收到政府基金918000元，尚有政府專項資金102000元未撥付到位。
撥入的政府專項資金用于支付工程款及工程間接費用661066元。
①支付施工單位工程款582000元。
②支付工程間接費用79066元（其中招標代理費10000元；監理費20000元；檢測費6000元；審圖費1500元；設計費15000元；勘察費17000元；差旅費5130元；器材費1216元；評估費3200元；銀行手續費20元）。
掛賬應付工程款20000元（已取得工程結算發票582000中實際支付562000元）。
3.建安造價審計情況：本工程送審造價1392042.59元，審定為1171182.90元，核減220859.69元，具體計算結果和過程詳見附件。
4.審計依據：
⑴相關法律、法規文件：《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國建筑法》、《建設工程質量管理條例》、《建設工程招投標管理條例》、《市建設工程監督管理辦法》、《政府投資建設項目審計監督辦法》、《關于加強基本建設管理的幾項規定》、《基本建設財務管理規定》；
⑵工程預算定額及相關政策性文件：《省（20xx）建筑、裝飾、安裝工程預算定額》、《省（20xx）建設工程費用定額》、市場價格；
⑶其它相關資料：建設單位提供的設計圖紙、工程施工合同、工程變更、簽證及其它相關的`工資工程資料；審計現場抽查記錄，工程施工結算書。
三、審計中發現的主要問題及處理辦法
個別工程簽證不符合施工現場的實際情況，例如：院子整體回填與建筑物的扣減關系不明確。在審計中已按照合同約定結合簽證資料和現場勘察情況進行了調整。
四、審計意見：
以后在工程實施中，工程簽證應做到部位明確，計量準確，增減關系明晰。
個人審計報告 8
根據《審計法》的規定，我受市政府委托，向市人大常委會報告20xx年度市本級預算執行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
20xx年以來，在市委、市政府的正確領導下，面對復雜多變的經濟形勢，我市始終把促進經濟平穩發展作為首要任務，按照穩中求進的工作總基調，努力穩增長、調結構、促改革、惠民生，保持了經濟平穩增長。據財政決算反映，20xx年預算收入總額66.9億元，預算支出總額60.1億元，年末結余6.8億元。總的看，20xx年度市本級預算執行和其他財政收支情況較好。
——財政改革穩步推進，預算體系更加完善。部門預算、政府采購等管理制度改革進一步深化;國有資本經營預算和社會保險基金預算編制逐步推進，政府預算編制體系進一步完善;國庫集中支付改革市、縣兩級全面推開;基本實現財政資金網上運行、網上監管。
——民生項目重點保障，財政支出結構優化。20xx年市財政全力保障教育、社會保障和就業、醫療衛生、住房保障支出，加大對科學技術、文化體育與傳媒等公共服務方面的投入力度。全年安排民生支出36.6億元，占支出總額的67.2%。
一、財政管理審計情況
從審計情況看，市財政部門不斷細化部門預算編制，提高年初預算到位率，加強財政支出管理，努力降低行政運行成本，預算約束和管理水平逐步提高。但仍存在一些需要規范的問題，如存在滯撥彩票基金、應繳未繳預算收入、縣區應繳未繳社保基金、應收未收建筑業保障金等問題。
二、政府性債務資金和市屬園區審計情況
按照“摸清底數，反映問題，揭示風險，提出建議”的總體思路，20xx年對全市政府性債務進行了審計，并結合資金重點投向，開展了沿海產業基地、中小企業創業園、高新技術產業開發區、北海新區和仙人島能源化工區的財政決算審計。
（一）全市政府性債務審計
在對我市截至20xx年6月末政府性債務規模進行審計的同事，還發現一些地區和單位，在債務舉借、債務資金使用、項目建設及管理等方面均存在一些問題。目前，各縣區已提交了整改報告，其中4個縣區已出臺或開始制定債務管理制度，6個縣區對債務口徑做了調整，并對債務計劃、舉借、償還、工程項目建設及責任追究等方面進行了規范。
（二）市屬園區財政決算審計
沿海產業基地等5個園區，最早的成立于1993年，最晚的成立于20xx年，其中沿海產業基地、北海新區、仙人島能源化工區的規劃面積均超過100平方公里。從審計情況看，5個園區總體呈現債務規模較大、后續投入多、償債能力弱等特點。此外，還發現部分園區工程有停工停建和項目竣工決算工作推進緩慢等問題。
相關縣區、園區和部門加強管理，依法依規行政，對存在的問題及時整改，提高招商質量和投入產出比。中小企業創業園、高新技術產業開發區、北海新區和仙人島能源化工區先后提交了整改報告，現部分問題已得到糾正，其余問題已提出整改措施和方案。
三、市屬公立醫院資產負債及運營情況審計調查
以“摸清家底，揭露問題，探索管理體制和運行機制改革，防止國有資產流失”為目的，對市中心醫院、中醫院、婦女兒童醫院等8所市屬公立醫院20xx至20xx年資產負債及運營情況進行了審計調查。截至20xx年末，8所公立醫院資產總額87382萬元，負債總額63610萬元，凈資產總額23772萬元，資產負債率為72.8%;20xx年收入75780萬元，其中醫療收入72911萬元、財政補助收入2537萬元、其他收入332萬元;支出76235萬元，其中醫療業務成本支出62099萬元、管理費用13793萬元、其他支出343萬元;當年虧損455萬元，累計虧損6479萬元。存在虧損嚴重、債務負擔沉重、固定資產增減變化未進行賬務處理、醫院內控制度不健全和經營管理不完善等問題。市領導已對審計報告作出批示，要求相關部門落實審計建議，拿出扭虧增盈的具體措施。堅決做到新虧不增，老虧逐年壓縮，整改結果報市政府專題研究。現衛生局已提交了整改報告，對固定資產管理存在的問題已進行了清產核資，對內控制度不健全等問題已著手建章立制，對實現扭虧增盈已初步制定了11項措施，整改工作全面開展。
四、50家單位部門預算執行審計調查情況
為貫徹落實改進工作作風、密切聯系群眾的.要求，提高財政資金的有效性和規范性。20xx年1月至4月，對50家市直行政、事業單位20xx年度部門預算執行情況進行了審計調查，涉及教育、農業、司法、城市建設、市政設施、醫療衛生、社會福利等多個方面。
從調查數據看，20xx年50家單位三公經費同期減少444.6萬元，下降22%。其中招待費下降47%、車輛費用下降11%、出國費用增長3%;50家單位會議費同期減少52.4萬元，下降13%。審計還發現部分單位在固定資產管理、財務核算等方面存在一些問題。目前，已函告各單位，整改工作正在進行中。
五、審計建議
（一）規范部門預算管理，強化預算執行約束。按照中央關于改進工作作風，密切聯系群眾的八項規定，進一步強化部門預算管理，制定和完善基本支出、項目支出等各項支出標第8頁共9頁準，嚴格按項目和進度執行預算，增強預算的約束力和嚴肅性。進一步擴大部門預算決算公開范圍，細化公開內容。各主管部門和核算中心要加強對下屬單位的指導、管理和監督，加強內部控制和內審制度，切實提高預算單位財政財務收支管理水平。
（二）強化財政資金管理，確保財政資金安全。樹立資金安全、規范管理意識，嚴格按照相關規定，強化財政國庫資金管理。加快構建財政資金風險防控機制，進一步清理財政專戶和各預算單位銀行賬戶，逐步將財政資金全面納入國庫統一管理，確保財政資金安全。
（三）提高園區精細化管理水平，實現健康有序發展。
園區規劃要有理有節，要根據資金狀況、償還能力、實際需求，有步驟、有規劃地做好開發和建設工作，防止出現資金鏈斷裂、重復建設和爛尾工程。加強資金籌集、使用和管理，以及項目招投標、竣工決算等方面的規矩意識。
個人審計報告 9
根據20xx年度審計計劃和審計委員會安排，自20xx年4月15日至20xx年5月10日，我們審計組對供應部20xx年度采購與付款情況進行了審計。審計過程中得到了被審計部門的積極支持和配合，工作進展順利。審計工作已經結束，現將審計情況報告如下：
一、基本情況
為了加強對公司物資采購與付款業務的內部控制，規范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊，公司根據《企業內部控制規范》以及國家有關法律法規，結合公司的實際情況，制定了《采購與付款內部控制制度》。
xx的供應商必須按商品的類別提供相應的證照復印本，如原料（主料）需有營業執照、藥品生產許可證、藥品GMP證書、藥品注冊證；輔料需有營業執照、藥品生產許可證、藥品注冊證；中藥材需有營業執照、藥品經營許可證、GSP證書，且購入的產地保持相對的穩定；進口商品遵守《進品商品管理辦法》提供進口商品注冊證、進口藥材批件、進品藥品檢驗報告書。為確保所采購的商品符合標準，質管部每年底對供應商進行考核評估、更新，并存檔。
供應部在與客戶簽訂采購合同時，都明確采購物資的品名、規格、質量執行標準、數量、價格、交貨日期、運輸方式、付款方式、違約責任等要素，并由授權人員代表簽訂。
供方按照合同規定的交貨日期將貨物送達公司倉庫，倉管員根據訂貨計劃簽收貨物，數量差異允許在5%-10%之間，但這種差異合同上沒有明確說明，若差異較大，需請示領導。貨物簽收完畢后，倉管員及時報檢，在收到檢驗室及質管部出具的驗收報告單后，便將該批貨物入賬，若不合格，則通知供應部，一般情況下，供方選擇換貨。
倉庫存放的物料都是分門別類的，部分貴重的藥材放在加鎖的地方，并限制人員接近。
貨物驗收后，供方提供合法票據給我司，供應部人員復核票據上的內容與采購合同、驗收單上的是否一致，并根據合同上的付款要求填寫付款申請單交送財務部。財務部優先考慮用銀行承兌匯票付款，并對資金計劃、合同約定的付款條件進行嚴格審核，經總經理批準，由出納辦理相關貨款結算。
公司xx年的存貨周轉率為次，比08年的次有明顯提高。xx年全年采購額約xx萬元，共耗用xx萬元。
二、審計內容
本次審計采取了抽查的方式進行。
（1）隨意抽查一個月的訂貨計劃書，x檢查其是否符合當期的采購政策。原材料的訂貨計劃是否根據當期的需料計劃實施，x是否按管理制度及權限規定要求辦理審批手續，x是否按預先編號、保管訂貨計劃。
（2）分析比較需料計劃、庫存量及訂貨計劃，x檢查其是否進行合理安排。
（3）檢查原材料的采購價格是否經過市場調查、比較、審批程序決定。
（4）檢查采購合同條款是否充分，有無損害公司利益，是否有指定人員審核，是否交財務部存檔，合同專用章是否經過適當審批。
（5）檢查是否按需料計劃申請訂貨計劃，跟蹤其實施過程，檢查其采購價格、供應商及審批情況，比較當期實際生產及庫存狀況。
（6）審核供應商的發票與訂貨計劃、采購合同、入庫單的名稱、單價、數量是否一致。
（7）檢查是否存在超收，超收標準的規定；分析超收原料的`價格與數量是否經濟、是否合理。
（8）查閱詢價是否有書面記錄并存檔，是否作為訂貨計劃審核的依據。
（9）查閱供應商的檔案是否健全并定期更新；是否定期對供應商進行考評、且考評指標是否合理，查閱近期的供應商評價表，查看是否存在大量得分較低的供應商。
（10）查閱公司是否有關于采購批準額度的權限規定。
（11）查閱公司的質量原因造成退貨的標準及其執行情況，查閱退貨的“出庫單”，檢查其是否按規定辦理審批手續，退貨是否充分、及時，供應商是否簽字；退貨是否符合質管部的建議，退貨時是否有質管和財務核查。
三、審計結果
（1）訂貨計劃符合當期的采購政策，原材料的訂貨計劃都是根據當期的需料計劃實施，且每份需料計劃都經過生產部部長復核，訂貨計劃則由總經理審批，方能與供方簽訂采購合同。供應部將每月的需料計劃、訂貨計劃歸檔。
（2）原材料的采購價格均經過市場調查，貨比3家，但部分原材料的供應商只有一家符合我司資質要求，最后由領導審批。
（3）采購合同條款充分，無損害公司利益，并指定授權人員代表簽訂，保管合同專用章，合同簽訂后交財務存檔，以便審核、付款。
（4）一般情況下，訂貨計劃應與生產部的需料計劃一致，但實際的采購過程中，訂貨計劃中的品種、數量要比生產需料計劃多，是因為供應部考慮某品種庫存不多，而且日常耗用量比較大，供方也亦將漲價，為降低采購成本，供應部在沒有需料計劃的前提下，自行申購，并由領導審批。
（5）供應商提供合法的票據，發票上的內容與倉庫收料單上的一致，由于存在超收或少收，所以發票上的數量與采購合同存在一定的差異。
（6）公司允許按合同數量的5%-10%的差異標準來簽收貨物，若在這范圍內都是經濟的、合理的，但要是超標，需經領導同意才能簽收。而引起這差異的兩個主要原因是雙方的秤、電子磅存在差異和運輸車輛空間問題。
（7）詢價均有書面記錄并存檔，是作為編制、審核訂貨計劃的依據。
（8）供應商檔案健全，按采購類別的不同，供應商所提供的有效證照復印本亦不同，每新增一家供應商都配有一套完整的質量體系評估報告，并每年底對供應商進行一次復評，定期更新。
（9）公司沒有明確的關于采購額度的權限規定，但每張訂貨計劃都有總經理批準，合同的簽訂由采購管理員負責。
（10）公司檢驗室根據國家規定的標準及有關質量要求對所有采購的原材料、包裝物進行檢驗，并在限期內出具檢驗報告，若有不合格品，憑檢驗報告單通知供方退貨或換貨。在退貨時，質管部與供應部人員在旁核查，但不經財務部。
個人審計報告 10
進一步強化對農村公路建設的審計監督，是保障黨和國家大政方針順利實施，促進農村公路建設任務全面落實的有力措施。為切實搞好這項工作，根據全省交通審計工作計劃安排，特制定本實施方案。請各單位認真貫徹執行。
一、審計（調查）的目的
了解農村公路建設在資金籌措、管理、使用各環節的基本情況及有關制度的執行情況，特別是工程進度和工程質量情況，以及有無侵害農民利益的問題。找出存在問題的原因，有針對性地提出審計意見和建議，促進被審計單位完善農村公路建設的各項管理制度，加強資金監管，加快工程進度，確保建設質量，防止損失浪費，提高投資效益，并為交通主管部門加強行業管理和宏觀決策提供翔實的資料和可靠的依據。
二、審計（調查）的依據
（一）交通部《關于下達20xx年交通審計工作計劃的通知》（交審發〔20xx〕49號）；
（二）湖北省交通廳關于印發20xx年度全省交通審計工作要點和項目計劃的通知（鄂交審〔20xx〕44號）；
（三）交通部《農村公路建設資金監督使用辦法》（交財發〔20xx〕285號）；
（四）《交通建設項目審計實施辦法》（交審發〔20xx〕64號）和《關于加強交通建設項目審計監督的通知》（交審發〔20xx〕62號）；
（五）關于印發《湖北省交通建設項目審計監督實施意見》的通知（鄂交審〔20xx〕304號）。
三、審計（調查）的范圍、對象
（一）范圍：以納入20xx年國家計劃和我省規模的通村公路建設項目為主，必要時可延伸審計。
（二）對象：項目所屬各級管理部門和項目建設單位，必要時可延伸至項目的設計、施工、監理單位。
四、審計（調查）的主要內容
（一）農村公路建設的基本情況，包括投資規模、建設進度、資金管理、項目管理等情況；建設過程中的好經驗、好做法，存在的問題與困難，以及有關建議。
（二）建設項目是否列入國家和我省農村公路總體建設方案和年度計劃，可行性研究報告、初步設計（施工圖設計）是否按照有關要求進行審查批準，有無虛列建設項目套取國家投資的行為。
（三）建設資金來源是否合規、合法，中央資金是否按計劃及時、足額下撥，省投資及地方配套資金是否及時到位，有無未經批準亂集資，亂收費、亂攤派和任意增加農民負擔的現象。
（四）是否按照有關規定、采取公開招標或邀請招標方式確定施工單位，項目業主與施工單位是否簽定施工合同，有無施工轉包和違法分包等問題。
（五）是否存在領導干部違規插手干預招投標活動的情況，是否存在借工程變更名義的行為或騙取國家建設資金的行為，是否存在指定供應商個人從中謀私的行為，是否存在拖欠農民征地拆遷費和拖欠農民工工資的行為。
（六）工程計量和工程款撥付手續是否齊備，是否按合同規定結算和及時足額撥付款項，有無惡意拖欠或高估、虛報冒領等情況，是否用中央投資和省統貸投資支付或計提建設管理費，工程建設管理費、各類應收預付款項、工程質量保證金的計提、核算、使用是否符合有關規定。
（七）各級管理部門和項目業主是否建立健全資金管理、使用、撥付方面的內部控制制度，有關制度是否得到有效執行，制度執行過程中存在哪些問題。
（八）建設資金是否單獨建賬、單獨核算、專戶存儲、專項撥付、專款專用，是否按規定及時、足額撥付建設項目，有無侵占、截留、擠占、挪用建設資金用于購車建房、投資經營或彌補經費不足，有無出借建設資金或將無償撥款轉為有償使用，有無資金體外循環或設立“小金庫”的問題，有無資金滯留和拖欠現象。
（九）交通主管部門是否按照有關公路建設資金監管和建設項目審計的要求，開展建設資金和建設項目的監督檢查，存在問題是否得到及時、有效整改。
（十）其他與審計（調查）有關的內容。
五、審計（調查）的方法
（一）采取召開座談會的形式，聽取管理部門和建設單位對基本情況、建設管理情況和資金管理情況的介紹。必要時可直接走訪村組和農戶，了解需要的情況。
（二）查閱并核實投資計劃、財務會計資料、工程統計資料及項目管理資料。
（三）、深入基層單位和建設項目，仔細查閱、了解有關項目管理、資金管理等情況。
（四）對在建或已完工的項目，一定要深入工地，實地踏勘目檢（或實檢），重點關注工程進度及質量情況。
六、審計（調查）注意事項及要求
（一）樹立嚴謹細致的工作作風。在工作中要認真細致地及時做好審計（調查）記錄，記錄涉及的.事實要得到相關責任人簽字確認。
（二）實事求是地反映存在的問題。要本著對國家和農民群眾負責的原則，真實、準確、及時地反映管理部門和建設單位存在的問題，不能隱瞞不報，也不能大事化小，小事化了。對發現的問題要事實清楚、依據充分、定性準確，并提出有針對性的審計意見或建議，以促進管理、規范行為。
（三）加強與被審計單位的協調溝通。工作中要謙虛謹慎、講究方法，爭取多方面的支持與配合。審計（調查）結束時形成的審計（調查）報告，要與被審計單位充分交換意見，并取得他們的書面意見。
（四）保質保量圓滿完成任務并及時上報有關資料。根據省廳今年審計計劃安排，各市州交通局（委）必須在8月底前完成1個縣（市、區）農村公路建設項目的審計（調查）工作，做到與公路部門開展的審計不能重復。有關農村公路建設項目的審計（調查）報告及資料（含農村公路建設情況調查表一、表二、表三及電子表格數據），必須于9月15日前報省交通廳，同時抄送省公路局。
省公路局應統籌安排好全省公路行業農村公路建設的審計（調查）工作，具體組織實施方案應告之市州交通主管部門，并認真做好今年全省農村公路建設項目審計（調查）的統一匯總上報工作。有關審計（調查）報告及資料必須于10月15日前報省交通廳。
七、審計（調查）報告的基本內容
（一）被審計單位和項目的基本情況。包括農村公路建設投資規模，資金籌集與管理情況，項目實施進展情況，工程管理特別是質量管理等情況；被審單位采取的措施、做法（經驗），存在的困難與問題，以及相關建議，農村公路建設項目調查等。
（二）發現的問題及處理意見。
（三）評價及建議。對被審計單位和工程項目的評價，及對今后工作的建議。
個人審計報告 11
我們接受委托，對貴公司的電腦零部件及整機生產項目，截止xx年xx月xx日項目資金補貼及投入情況進行了審計。
提供與其相關的真實、合法、完整的會計資料是貴公司管理當局的責任。
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對電腦零部件及整機生產項目資金投入情況發表審計意見。
我們按照中國注冊會計師審計準則的.規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以及對財務報告是否不存在重大錯報獲取合理保證。
在審計過程中，我們實施了包括了解、檢查等我們認為必要的審計程序。
我們相信，我們的審計工作為發表意見提供了合理的基礎。
一、企業概況
電子科技有限公司成立于xx年xx月xx日，經批準注冊登記，取得：企獨欽總副字第號《企業法人營業執照》。
法人代表：注冊資本xx美元，實收資本xx美元。
經營范圍：研究開發、生產和銷售計算機準系統及周邊零部件、數字影音播放設備及部件、計算機數字圖像信號驅動器及零部件。
號傳輸器，工模具制造，計算機周邊部件之集成電路封裝與測試，承接電子產品的開發、設計與生產加工，自有廠房租賃(限制和禁止類或涉證產品除外)。
二、項目基本情況
(二)審計結果
1、項目資金補貼收入情況
xx年xx月xx日，收撥入生產項目資金萬元，此萬資金已于年月用于購買機器設備()。
2、項目投資完成情況
截止xx年xx月xx日電子科技有限公司電腦零部件及整機生產項目的資金投入總額(固定資產投資+審計截止日貨幣資金余額)xx萬元，完成項目投資計劃的xx%。
其中：固定資產投資xx萬元，完成固定資產投資計劃的xx%。
具體如下：
(1)、項目生產機器設備投入金額：xx萬元
(2)、項目生產電子設備投入金額：xx萬元;
(3)、項目生產交通工具投入金額：xx萬元;
(4)、項目生產土建裝修工程投入金額：xx萬元;
(5)、其它費用支出：xx萬元
(6)、流動資金余額：xx萬元
個人審計報告 12
我們審計了后附的南通新瑋鎳鈷科技發展有限公司(以下簡稱新瑋公司)20xx年度的高新技術產品(服務)收入明細表及有關編制說明。
一、管理層的責任
在企業會計準則和《企業會計制度》框架下，按照《高新技術企業認定管理辦法》和《高新技術企業認定管理工作指引》的規定，如實編制高新技術產品(服務)收入明細表，是新瑋公司管理層的責任。
這種責任包括：
(1)設計、實施和維護與高新技術產品(服務)收入明細表相關的內部控制，以使高新技術產品(服務)收入明細表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報;
(2)選擇和運用恰當的會計政策;
(3)作出合理的會計估計;
(4)恰當界定高新技術產品(服務)的具體范圍。
二、注冊會計師的責
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對高新技術產品(服務)收入明細表發表審計意見。
我們按照《高新技術企業認定專項審計指引》的'規定執行了審計工作。
《高新技術企業認定專項審計指引》要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對高新技術產品(服務)收入明細表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關高新技術產品(服務)收入明細表金額和披露的審計證據。
選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的高新技術產品(服務)收入明細表重大錯報風險的評估。
在進行風險評估時，我們考慮與高新技術產品(服務)收入明細表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。
審計工作還包括評價管理層選用相關會計政策的恰當性和作出相關會計估計的合理性，以及評價高新技術產品(服務)收入明細表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
三、審計意見
我們認為，南通新瑋鎳鈷科技發展有限公司20xx年度的高新技術產品(服務)收入明細表已在企業會計準則和《企業會計制度》框架下，按照《高新技術企業認定管理辦法》和《高新技術企業認定管理工作指引》的規定編制，在所有重大方面公允反映了南通新瑋鎳鈷科技發展有限公司在20xx年度的高新技術產品(服務)收入情況。
四、編制基礎及使用限制
我們注意到如高新技術產品(服務)收入明細表編制說明第二項所述，南通新瑋鎳鈷科技發展有限公司20xx年度的高新技術產品(服務)收入明細表是在企業會計準則和《企業會計制度》框架下，按照《高新技術企業認定管理辦法》和《高新技術企業認定管理工作指引》的規定編制的，可能不適用于其他目的。
本報告僅供南通新瑋鎳鈷科技發展有限公司申報高新技術企業認定時使用，不得用于其他目的。
本段內容不影響已發表的審計意見。
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