出納員工作注意事項(xiàng)
出納工作事項(xiàng)：[/B]支付給公司或可以開(kāi)具發(fā)票的個(gè)體戶、單位的貨款或其他費(fèi)用，可以使用支票，電匯、匯票(注：各種支付憑證都有使用范圍和時(shí)間期限，在下面依次介紹);而支付給個(gè)人的只能使用現(xiàn)金;我公司支付貨款等：[/B]一、支票：[/B]支票可以提現(xiàn)，也可以轉(zhuǎn)賬(即支付貨款);支票只能在本地使用(即支付本地公司等的貨款可以用支票)，若左上方印有紅色的(滬)，則表示此支票還可以在上海使用(即支付上海公司的貨款)。支票的使用期限為，以開(kāi)出支票上填寫(xiě)的日期為準(zhǔn)，十天內(nèi)有效，過(guò)期就自動(dòng)作廢;填寫(xiě)支票不能涂改，日期、收款人、金額的填寫(xiě)不能漏字、錯(cuò)字;1. 現(xiàn)金支票的開(kāi)具(即提現(xiàn))：日期為填寫(xiě)支票的當(dāng)天，沒(méi)要求大寫(xiě)的地方都小寫(xiě);收款人填寫(xiě)本公司名稱(chēng);金額填寫(xiě)需提現(xiàn)金額;用途填寫(xiě)備用金(如果提現(xiàn)金額有十來(lái)萬(wàn)的`大金額，則可以先去銀行提現(xiàn)，咨詢(xún)銀行人員后再填寫(xiě));支票內(nèi)容填寫(xiě)完后，在支票的正面的“出票人簽章”處敲財(cái)務(wù)章和法人章，在支票的背面的“被背書(shū)人”處也要敲財(cái)務(wù)章與法人章(只需在一處被背書(shū)人處敲章)，敲完就可撕下存根做為做賬原始憑證，拿另一半前往銀行提現(xiàn)。(每個(gè)公司只能開(kāi)一個(gè)銀行基本賬戶，提現(xiàn)也只能在基本賬戶。);2. 轉(zhuǎn)賬支票：日期為當(dāng)天，收款人填寫(xiě)需支付對(duì)象的公司全稱(chēng)，金額為需支付金額，用途為貨款、加工費(fèi)或是租金等，然后只需在支票的正面蓋財(cái)務(wù)章和法人章。讓取支票人在存根處簽字，另一半給對(duì)方即可。開(kāi)具轉(zhuǎn)賬支票的優(yōu)缺點(diǎn)是：優(yōu)點(diǎn)是只需要知道對(duì)方的全稱(chēng)和需支付的金額，就可以開(kāi)具，而不需要對(duì)方的開(kāi)戶行的賬號(hào);缺點(diǎn)是：轉(zhuǎn)賬支票開(kāi)好后需要對(duì)方單位來(lái)齲轉(zhuǎn)賬支票還可以公司內(nèi)部銀行劃賬。例：我公司現(xiàn)有兩個(gè)賬戶，即嘉興市商業(yè)銀行(簡(jiǎn)稱(chēng)市商行)和商行塘匯支行(簡(jiǎn)稱(chēng)支行)。支行為基本賬戶，可以提現(xiàn)，假如支行賬上余額不多，而市商行賬上有錢(qián)，就可以用轉(zhuǎn)賬支票劃賬。先填一張市商業(yè)銀行的支票，收款人為本公司，作途為劃賬;填完支票后，則需在支票正反面都蓋財(cái)務(wù)章和法人章(與提現(xiàn)的章一樣)，支票完成后，還需另填寫(xiě)一份進(jìn)賬單(進(jìn)賬單一式三份)，付款人和收款人都為本公司人稱(chēng)，只有銀行賬號(hào)和銀行名稱(chēng)不同。拿進(jìn)賬單與支票一起前往支付劃賬，銀行會(huì)把進(jìn)賬單還回一聯(lián)即劃賬完華。二、電匯：[/B]首先要對(duì)方公司提供公司全稱(chēng)、開(kāi)戶行和賬號(hào)(若對(duì)方有開(kāi)具增值稅發(fā)票給我司，則可以根據(jù)增值稅發(fā)票上的填寫(xiě))。電匯憑證一式三聯(lián)，填寫(xiě)是要墊復(fù)寫(xiě)紙。電匯的日期，去銀行匯款，必須是電匯憑證上填寫(xiě)日期的當(dāng)天;填完電匯憑證后，在第二聯(lián)的“匯款人簽章”處蓋財(cái)務(wù)章和法人章。把一式三聯(lián)拿到銀行，銀行會(huì)把回單馬上還回，或者放在銀行的回箱單里，有時(shí)間時(shí)取回用于做賬。電匯不需要對(duì)方公司來(lái)取單子。電匯時(shí)需支付給銀行手續(xù)費(fèi)。三、貸記憑證：[/B]也需有對(duì)方公司的全稱(chēng)，賬號(hào)和開(kāi)戶行。貸記憑證一式兩聯(lián)，填寫(xiě)時(shí)需墊復(fù)寫(xiě)紙;日期和金額沒(méi)要求大寫(xiě)的可以小寫(xiě);其他根據(jù)要求填寫(xiě)，填寫(xiě)完后在第一聯(lián)的付款人簽章處蓋財(cái)務(wù)章和法人章。日期和電匯日期要求一致，需寫(xiě)銀行的當(dāng)天日期。貸記憑證不需要手續(xù)費(fèi)用，不需要對(duì)方來(lái)取單子，而且出賬、到賬較快，一般當(dāng)天，最晚第二天。四、匯票：[/B]辦匯票首先得填匯票申請(qǐng)單，申請(qǐng)單的填寫(xiě)與電匯大致相同，一式三聯(lián)，在第二聯(lián)申請(qǐng)人蓋章處蓋財(cái)務(wù)章和法人章。然后拿銀行，用申請(qǐng)單換匯票。然后把匯票交給對(duì)方公司。匯票的出賬最快，對(duì)方公司把匯票放入他們公司的銀行，我司賬上的錢(qián)就劃出了，對(duì)方公司的錢(qián)就能到賬。不需手續(xù)費(fèi)用，我公司用匯票申請(qǐng)單銀行敲章后的存根做賬。我公司收到貨款：[/B]一、支票：[/B]收到對(duì)方公司開(kāi)給我公司的支票，檢查日期有沒(méi)過(guò)期，我公司的全稱(chēng)有無(wú)寫(xiě)錯(cuò);然后在支票的背面“被背書(shū)人”處敲財(cái)務(wù)章和法人章，填寫(xiě)一份進(jìn)賬單，支票和進(jìn)賬單一同拿往銀行，銀行受理后還回加蓋銀行內(nèi)部章的進(jìn)賬單第一聯(lián)(第三聯(lián))，用第一聯(lián)做賬。(支票到賬一般為兩到三個(gè)工作日，不會(huì)馬上到賬)。二、匯票：[/B]收到匯票先檢查，匯票一式兩聯(lián)，在中間墊復(fù)寫(xiě)紙后，在匯票第一聯(lián)上重填一遍匯票金額。然后在第一聯(lián)背面的“被背書(shū)人”處蓋財(cái)務(wù)章和法人章。再填寫(xiě)一份進(jìn)賬單，進(jìn)賬單與匯票一同送銀行，(送的銀行應(yīng)該是匯票上注明的賬號(hào)的銀行)，拿回回單入賬。匯票銀行受理就到賬。(“被背書(shū)人“下面持票人付款提示簽章處蓋財(cái)務(wù)章與法人章。)注：除了電匯可以用圓珠筆填寫(xiě)外，其他的一律用黑色筆[/B]
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