企業出納的職責

企業出納的職責1

　　1、負責集團及各子公司各類銀行單據(包含個人、對公)的收單、出票、制單;

　　2、負責集團及各子公司網銀單據的回單打印、整理、OA核銷、銀行存款日記賬的登記;

　　3、負責集團及各子公司銀行柜面單據的外勤辦理、回單整理、銀行存款日記賬的登記;

　　4、將各類付款完畢的單據及時、準確傳遞給相關會計人員;

　　5、每月編制各公司銀行余額調節表并做好與會計對賬工作，落實并督促未達賬項及時入賬;

　　6、建立應收、應付票據臺賬并定期進行賬實核對，做到賬實相符;

　　7、辦理各類銀行授信、貸款、理財、信用證、保函、資信證明等銀行業務;

　　8、積極關注各公司各銀行賬戶的狀態，做好各賬戶的'對賬、年檢、變更、開銷戶等賬戶維護工作;

　　9、隨時掌握銀行資金狀況，定期編制銀行資金明細表及銀行融資業務、授信情況明細表;

　　10、積極完成領導交辦的其他工作;

企業出納的職責2

　　出納會計崗位職責

　　1.負責公司日常的費用報銷。

　　2.負責日常現金、支票的收與支出，信用卡的核對，及時登記現金及銀行存款日記賬；

　　3.每日核對、保管收銀員交納的營業收入。

　　4.每日盤點庫存現金，做到日清月結，賬實相符。庫存現金不得超過公司規定數額。

　　5.負責向銀行換取備用的收銀零錢，以備收銀員換零。

　　6.信用卡的對賬及定期核對銀行賬目，編制銀行存款余額調節表。

　　7.月末與會計核對現金/銀行存款日記賬的發生額與余額。

　　8.每周編制《貨幣資金周報表》，并上報營運總監、財務總監、財務主管等。

　　9.每月編制《現金流量表》，并上報營運總監、財務總監、財務主管。

　　10.每月配合人事編制好工資表，并協助發放。

　　11.完成領導布置的其他工作。

　　財務部出納崗位職責

　　出納員是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算等有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據工作。主要工作職責有：

　　第1條 做好現金的日常管理及收付工作，保證現金收付的正確性和合法性。

　　第2條 每天工作日結束前，及時盤點庫存現金并與有關報表和憑證進行核對，填寫《獎金日報表》，做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。

　　第3條 嚴格執行現金管理制度和結算制度，根據公司規定的費用報銷和收付款審批手續，辦理現金及銀行結算業務。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、公司領導審核簽章，方可辦理。

　　第4條 根據審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證，應按編號順序，折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。

　　第5條 根據帳務處理需要，及時將在手單據整理移交會計主管編制記賬憑證。.配合會計人員做好每月的報稅和工資的發放工作；做到及時準確，不得無故延誤。

　　第6條 負責銀行賬戶的日常結算，銀行存款日記帳，并做到日清月結，月末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調節表》。

　　第7條 及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。

　　第8條 出納員不得兼管收入、費用債權、債務帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。

　　第9條 保管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷，對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人。

　　第10條 嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現金，保持現金實存與現金帳面一致。

　　第11條負責編造學期和每月的現金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領取和支付現金。

　　第12條根據規定和協議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收款情況。

　　第13條及時準確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種完整的原始憑證。

　　第14條根據公司領導的需要，編制各種資金流動報表。

　　行政出納員崗位職責

　　1、嚴格執行各項財經政策，按規定認真管好現金，辦理好各項收支賬目。

　　2、認真做好現金收付日記賬，及時與銀行辦理結算手續，做到日清月結，按期填報庫存報表，務必做到賬庫相符，如發現短款，應及時查明原因，并報校領導解決。

　　3、認真審核一切報銷單據，按財務制度辦理現金收付手續，把好開支關。堅持按出差補助標準辦理差旅費報銷手續。

　　4、加強現金管理，外出購物領取現金要經主任審批，多余現金要存入銀行，謹防被盜。

　　5、搞好學生的學費、雜費、水電費、住宿費、資料費等費用的收繳工作，收費結束后與有關同志及時核對，防止少交或漏交現象。

　　6、嚴格執行財經紀律，不得用白條抵庫，不得挪用公款，非經領導批準私人不得借用公款。

　　7、做好工資表的編造和工資發放工作。

　　8、做好辦公用品的訂購、保管和發放工作。并做好入庫登記，使賬物相符。

　　9、完成領導交給的'其它臨時性任務。

　　會計崗位職責

　　（一）流動資金核算

　　1.擬訂流動資金管理和核算實施辦法?參與核定流動資金定額?實行管用結合與資金歸口分級管理;

　　2.編制流動資金計劃和銀行借、還款計劃負責流動資金調度?組織流動資金供應;

　　3.定期考核流動資金使用效果?不斷加速流動資金調動.

　　（二）固定資產核算

　　1.擬訂固定資產管理與核算實施辦法?劃定固定資產與低值易耗品的界限?編制固定資產目錄;

　　2.參與核定固定資產需用量及編制固定資產更新改造計劃;

　　3.辦理固定資產購置、調入調出、價值重估、折舊、調整、內部轉移、租賃、封存、出售及報廢等會計手續?進行明細登記核算?定期進清查核對?做到賬物相符;

　　4.按制度規定計提固定資產折舊;

　　5.參與固定資產的清查盤點?分析固定資產的使用效果?促進固定資產的合理使用?提高固定資產利用率.

　　（三）材料核算

　　1.會同有關單位擬訂材料管理與核算實施辦法?建立健全材料收發、保管和領用手續制度;

　　2.根據需要及市場情況會同有關單位制定采購計劃;

　　3.審計材料采購用款計劃?控制材料采購?掌握市場價格?審查發票等憑證?考核材料的消耗;

　　4.建立材料明細登記賬?進行明細核算?做到賬物相符?核算清楚;參與庫存材料的清查盤點?對盤盈盤提出處理意見?經批準后作出處理.

　　（四）工資核算

　　1.按計劃控制工資總額的使用;

　　2.審核工資表?計算發放工資;按制度規定計提發放獎金;

　　3.進行工資明細核算.

　　（五）成本核算

　　1.擬定成本核算辦法?建立健全成本核算工作程序?編制成本費用計劃;

　　2.擬訂生產經營成本、費用開支范圍?掌握成本費用開支情況?登記成本費用明細賬?按規定編制成本報表上報;

　　3.考核、分析成本費用開支情況?積極挖潛節支?提出改進意見?努力降低成本費用支出.

　　（六）利潤核算及分配

　　1.編制利潤計劃?將年度利潤指分解落實到單位;

　　2.做好利潤明細核算?正確計算生產經營、銷售收入和其他收入?認真審核和計算各項成本費用支出?準確計算利潤?按制度計算和上交稅?制作并登記有關的明細賬?編制利潤報表上報;

　　3.按章程規定和股東大會決議分配利潤?分配股息、紅利?計算股息、紅利率?編制利潤分配表、股利分配表;

　　4.考核、分析利潤完成情況?積極挖潛節支?提出改進建議和措施?努力提高利潤.

　　（七）往來結算

　　1.加強管理并及時結算購銷往來和其他往來的暫時、暫付、應收、應付、備用金等往來款項;

　　2.按合同或規定要計收利息的?應正確計息?一并在往來賬項上計收?年終時應抄列清單?與有關單位或個人核對?催收催結.

　　（八）專項資金核算

　　1.擬訂專項資金管理辦法?實行歸口管理;

　　2.對專項資金進行明細核算;

　　3.按時編制專項獎金報表.

　　（九）總賬報表

　　1.登記總賬?核對賬目?編制資金平衡表;

　　2.核對其他會計報表?管理會計憑證和賬表.

　　（十）綜合分析

　　1.綜合分析財務狀況和經營成果;

　　2.編寫財務情況說明書；

　　3.進行財務預測?為領導提供決策參考意見。

　　注意事項

　　出納是一個很重要的崗位，要注意遵守其準則，法律法規。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。具體地說，出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關帳務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。出納是一個會計類的一個崗位，對于每一個企業都很重要，直接影響到企業資金的運作情況。所以每一位從事出納工作的職場人士要了解出納的崗位職責。

企業出納的職責3

　　1、審驗原始憑證的合法性和準確性，完成現金收付、報銷等工作;

　　2、負責銀行業務的辦理工作，包括開戶、取款、轉賬、結算等工作;

　　3、做好現金日記帳和銀行存款日記帳，及時登記核查;

　　4、負責及時查詢企業現金和銀行存款，保證賬務相符;

　　5、負責完成與銀行相關的賬務的處理，包括部分稅款的繳納工作;

　　6、完成領導交辦的`其他工作。

企業出納的職責4

　　（一）、現金和銀行

　　1、根據審核無誤的現金收付憑證，登記現金日記賬及銀行日記賬，編制資金收支周報表。

　　嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，必須經過會計審核、總經理簽批，方可辦理款項支出。付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常周轉金不得超過20xx元，如有超出，需繳存銀行。不允許私自坐支收到的現金及支票，要及時送交銀行。不得以“白條”抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

　　2、辦理銀行結算，規范使用支票。

　　嚴格按照銀行結算制度規定，填寫支票進帳單并送銀行，不可延期送票。辦理匯款，注意帳號的填寫，嚴禁發生匯款錯誤的事件。簽發支票時應注明收款單位、用途、金額、日期，并經總經理簽批后方可使用。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，規定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。嚴格控制簽空白支票。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。

　　3、認真登日記賬，保證日清月結。

　　根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬，并結出余額。現金的賬面余額要及時與庫存現金核對；銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對于末達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額。

　　4、每月5日之前收取支票回單、月末對帳單，并填寫收支明細，做好后交給會計。

　　（二）、發票和收據

　　1、發票與收據必須按編號順序使用，領用空白發票和收據必須進行登記。

　　2、設置發票登記簿，明確專人保管，專人填開，并設置專門存放發票的場所。

　　3、購買發票后，按順序用鉛筆在發票封面右上角標明編號，并同時在領購手冊上注明，以便備查。

　　4、開發票必須用鉛筆注明展位號碼，收款是現金還是支票。

　　5、不符合規定的發票，不得作為財務報銷憑證，財務有權拒收。

　　6、嚴格按照規定時限、順序，逐欄、全部聯次一次性如實開具發票，按號碼順序填開，填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯次一次復寫、打印、內容完全一致，并在發票聯或抵扣聯加蓋單位財務印章或發票專用章。作廢票注明作廢，全聯保存。

　　7、每本發票填開完后應在封面填好起訖號碼、實際填票起止日期、作廢份數。

　　8、按照稅務機關的規定存放和保管發票，不得擅自損毀。已經開具的發票存根聯和發票登記簿，應當保存五年。保存期滿，報經稅務機關查驗后銷毀。

　　9、發票專管員應當妥善保管發票，不得丟失。發票丟失，應于丟失當日書面報告主管稅務機關，并在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。

　　（三）、記帳和報表

　　1、應設置現金日記賬、銀行存款日記賬，根據審核后的`原始憑證填制記賬

　　憑證，逐日逐筆登記，做到內容齊全、數字準確、摘要清楚、簽名完整、符合記賬要求，日清月結，賬款相符，并結出余額。登記完畢將憑證轉會計處記賬。月終銀行存款與銀行對賬單核對，有關未達賬應做好“銀行存款余額調節表”。

　　2、每日盤存現金及銀行存款，做到賬賬、賬表、賬物相符。總經理可派人抽查、核對資金情況。

　　3、每星期要填報資金收入及支出的明細表。

　　（四）、印鑒

　　印章必須妥善保管，嚴格按照規定使用，簽發支票所使用的各種印章不得全部交出納一人保管，財務專用章由會計保管，法人章由出納保管。

　　（五）、費用統計

　　每月分類統計現金、支票費用并制表交給會計審核，再交由總經理（面交或郵件）。

　　（六）、其它

　　1、交納公司物業管理費、水電費、電話費。

　　2、每月工資的核算。

　　3、辦公室和領導交辦的其他工作。

　　4、對所接觸的公司文件及數據保密。

　　5、對改進部門工作有批評和建議權。

　　6、學習、了解、掌握財經法規和制度，提高自己的政策水平。維護財經紀律，執行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。

企業出納的職責5

　　一、根據《會計法》、《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》等有關法規制度，做好本單位財務收支活動的會計核算工作，審核原始憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。

　　二、管理單位銀行賬戶，辦理其現金、轉賬、匯兌等資金結算業務。

　　三、代理鄉政府和財政部門負責單位資金分配、資金使用的日常監督工作;對單位私設賬戶、弄虛作假以及違規支出等行為報告有關部門進行處罰。

　　四、及時提供真實、完善的會計信息。會計核算每月定時提供月報、季度和年度決算報表，包括資產債務表、收入支持情況總表、支出明細表、資金收支結余情況表、附表、報表說明書(或財務情況分析說明書)等，除定期提供上述會計資料外，根據單位需要，還應提供有關會計信息資料。

　　五、做好財務資料盒會計檔案的.管理、歸檔、保管及移交工作。

　　六、指導鄉鎮(辦)經管站會計做好村級(社區)財務結算工作，定時編制村級(社區)財務報表。

　　七、及時與銀行對賬，做好銀行對賬調節表。

　　八、完成領導交辦的其它工作。

企業出納的職責6

　　1.獨立負責公司的全盤賬務處理工作，包括憑證制作、單據審核、報稅、日常的進出帳管理，審核等等;

　　2.按時編制公司收入、成本、費用等統計報表和分析報告;

　　3.登記和定期核對應收帳款、其他應收款、預收、預付賬戶;

　　4.審核各項費用的借支、報銷憑據，按審批程序辦理，編制會計憑證;

　　5.申報月度，季度，年度稅務納稅申報及統計報表申報;

　　6.為會計事務所審計工作提供各明細賬情況表及相關審計資料;

　　7.完成領導交代的'其他事務。

企業出納的職責7

　　1、負責國內子公司NC賬套的總賬工作，包括編制月末預提、匯兌損益等憑證，并根據企業會計準則編制報表;

　　2、根據國際會計準則，編制各國內子公司的調整底稿及IFRS財務報表、分部報告和附注;

　　3、協助出具分品牌/分渠道的'P&L和協同其他部門跟進異常變動原因;

　　4、負責中國區職能部門的預算管控、費用發生情況和分析報告;

　　5、根據管理或分析需求提供財務數據;

　　5、協助半年度/年度審計工作，準備相關資料;

　　6、其他上級安排的工作。

企業出納的職責8

　　1、負責每月的記帳、結帳，以及計算機的各種期末處理，打印出各種匯總表。

　　2、負責各種報表的編制工作，并按規定編寫報表說明。報表要做到數真實、計算準確、內容完整、跡工整、裝訂整齊。

　　3、負責將經領導審核后的報表及時送到有關單位和部門。

　　4、負責向領導提供各種財務信息與數據。

　　5、負責根據會計制度的規定，按照會計核算要求，設置會計科目，做好明細會計科目的`增、刪、調整工作。

　　6、負責平時會計憑證的審核工作。并經常對帳面數反映的情況進行分析、對比總結，及時提出問題與改進管理工作的意見。

　　7、負責完成領導安排的其他工作。

企業出納的職責9

　　1.根據國家制度及公司相關管理要求建立和完善企業財務管理體系，并組織落實。對財務部門的日常管理、財務預算、資金運作等各項工作進行總體控制，提升企業財務管理水平;

　　2.根據企業中、長期經營計劃，組織編制企業年度財務工作計劃與控制標準;

　　3.根據企業相關制度，組織各部門編制財務預算并匯總，上報審核，審批后組織執行，并監督檢查各部門預算的執行情況;

　　4.組織會計人員進行會計核算和賬務處理工作，編制、匯總財務報告并及時上報;

　　5.監控、預測現金流量，監測企業各項財務比率，確定合理的資產負債結構，建立有效的風險控制機制;

　　6.負責組織企業成本管理工作，進行成本預測、控制、核算、分析和考核工作

　　7.及時匯報企業經營狀況、財務收支及各項財務計劃的.具體執行情況，為企業決策層提供財務分析與預測報告，并提出支持性的建議;

　　8.根據企業經營方針和財務工作需要，合理設置財務部組織結構，優化工作流程，開發和培養員工能力，對員工績效進行管理，提升部門工作效率和員工滿意度;

　　9.稅務統籌，在合情合理合法的前提下，做好公司的稅務統籌工作;

　　10.按時完成領導交辦的其他相關工作。

企業出納的職責10

　　一、加強學習，不斷提高業務水平，練好基本功。嚴格執行學校財務管理規章制度，嚴禁私設“小金庫”，對于違反財經紀律的`行為，必須堅決抵制，并向上級財務部門報告。

　　二、負責學校日常經費報銷工作。按規定程序要求，對原始票據進行審核，確保各項支出手續完整性、合法性。

　　三、管理好單位庫存現金、出納員名章及各種票據。庫存現金不得超過限額規定。嚴格管理好空白支票和收據，專設登記薄登記，認真辦理領用、注銷手續，確保各種票據的安全和完整無缺。保管好保險箱的密碼及鑰匙，不得任意轉交他人。

　　四、負責整理原始憑證，協助總賬會計做好單據裝訂工作。

　　五、按規定認真做好記賬工作。保證做到賬表準確相符，票據真實可靠，手續嚴格清楚。登記有關經費備查賬本，銀行賬、現金賬做到日清日結，不超日做賬。

　　六、協助總賬會計做好預、決算編制，年度各項統計工作。

　　七、積極主動地完成上級交辦的其它任務。

企業出納的職責11

　　1、負責公司日常現金收付業務，復核現金支付單據是否符合相關規定，確保付款單據的合法性、合規性。同時，保管票據及印章等；

　　2、負責銀行賬款的劃轉、核算內部往來款項，到款確認及時登記現金、銀行日記賬，做到日清日畢；

　　3、完成涉及現金、銀行憑證的制作，正確指定各項現金流向，確保現金流量表的正確性；

　　4、每月收取銀行回單、對賬單確保賬賬相符；辦理與銀行相關的業務；

　　5、協助會計、財務經理準備所需統計報表、財務數據等；根據經營需要，負責合理安排公司資金流量，確保公司流動資金，滿足經營活動的正常運行。

　　6、完成上級領導交辦的`其他工作。

企業出納的職責12

　　1、負責日常收支的管理和核對;

　　2、辦公室基本賬務的`核對;

　　3、負責發票開具;

　　4、負責登記現金、銀行存款日記賬并準確錄入系統，按時編制銀行存款余額調節表;

　　5、負責客戶收款，并為客戶開具各項票據;

　　6、配合匯總負責辦公室財務管理統計匯總。

企業出納的職責13

　　1、日常財務核算、會計憑證、出納、稅務工作的審核；

　　2、按規定每日登記現金日記賬和銀行存款日記賬，日清月結，保證賬證相符、賬賬相符；

　　3、費用審查；盤點月結、月底結帳及對帳工作等實務經驗；

　　4、依據費用管理規定，合理控制費用支出；

　　5、辦理相關銀行業務。

企業出納的職責14

　　1、設置企業會計科目、會計憑證和會計賬簿，做好記賬、結賬和對賬工作;

　　2、審核相關財務單據，做好數據復核及登記;

　　3、按會計制度、稅法規定填制相關合并及往來總賬憑證，審核會計人員記賬憑證;

　　4、定期對總賬與各類明細賬進行結賬;

　　5、進行總賬與明細賬的對賬，保證賬賬相符，月底負責結轉各項期間費用及損益類憑證;

　　6、編制各種會計報表及附注，執行分析報表，合并會計報表，進行財務報表分析;

　　7、完成上級交辦的其他事項。

企業出納的'職責15

　　1.處理各類收支及銀行業務維護事項;

　　2.編制會計憑證及賬務系統錄入;

　　3.協助審核各類原始憑證;

　　4.協助編制財務報表;

　　5.填制納稅申報表;

　　6.保守公司的財務機密，完成公司領導及部門領導安排的其他工作;

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