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物業公司財務細則（合集）

　　一)會計核算方法及憑證賬冊制度

物業公司財務細則（合集）

　　1)公司采用借貸復式記賬法，會計科目和核算方法以企業單位預算會計為主，結合公司的實際，設置銀行現金日記賬、總分類賬、各項明細分類賬;

　　2)原始憑證是計賬的依據，財會人員必須認真審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必須手續完備、合法，內容真實，數字正確，日期和印章齊全，大、小寫相符等，不得有白條報賬，不得有涂改。一切原始憑證經審核無誤后，才能填制記賬憑證，據以記賬;

　　3)財會記賬員應對一切原始憑證記賬負責，賬簿的記載不得挖補、涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應使用鋼筆，不準用鉛筆或圓珠筆，發生錯誤應根據性質，采用劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊應根據專人列冊登記，妥善保管，不得丟失。有關會計報表、賬冊、會計憑證保存年限按上級規定辦理;

　　4)指定專人保管一切未使用的重要空白憑證，如支票、現金收據、發貨票據等，動用時由領用人辦理領用手續。對

　　誤寫的收據或作廢的支票，應注銷作廢章，妥善保存，不得銷毀廢棄。

　　二)貨幣資金管理制度

　　1)嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，除抵補現金庫存外，非經銀行同意，不得將業務收入坐支留用，嚴格分清收支兩條線;

　　2)做好庫存現金的保管工作，有關證券和現金必須放在銀箱內，確保安全。對指定使用備用金的人員必須進行定期檢查、核對，做好備用金的管理，庫存現金不得超過銀行規定的限額。

　　①建立健全現金賬目，做到日清月結，錢賬相符，杜絕白條抵庫或賬外現金，禁止私立“小金庫”;

　　②對超過現金收付限額以上的收付款項，必須通過銀行結算。

　　三)往來賬目清理制度

　　做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環節。財務人員要及時結賬收款，摧收應收賬款。過月未收的賬款，要上門催收。對月終尚未清理的債權債務，應查明原因，列出清冊。財會人員不能解決的事項應及時上報領導。

　　四)會計報表制度

　　會計報表是經營收支執行情況的重要組成部分，其書寫報告是領導和上級主管部門了解管理部經濟狀況和領導工

　　作的重要信息資料，也是編制下半年收支計劃的重要依據。所以，要保證報表的數據準確，內容完整，報送及時，手續完備。對年度結算報表，應附有分析收支計劃執行情況的說明。

　　五)固定資產管理制度

　　1.固定資產的涵義

　　固定資產是指使用期限較長，單位價值較高，在使用過程中保持原有實物形態的資產，是管理部門進行有償服務所必須的物質條件。為保證固定資產的安全完整，提高使用效率，應管好用好這些資產，提高服務效益和經濟效益。

　　2.固定資產的范圍和分類

　　1)凡單價在200元以上的一般設備，單價在500元以上的專用設備，其耐用時間在一年以上的，均列為固定資產;

　　2)不滿上述金額的設備而耐用時間在一年以上的大批量同類財產，也列為固定資產;

　　3)固定資產分為房屋及建筑物，專用設備，家具設備，電器設備，一般設備等大類。

　　3.固定資產的賬務處理

　　1)固定資產實行分級管理，物資管理部門應建立分類明細賬和固定資產登記卡，使用部門應掌握本部門的物品情況，建立物品使用登記卡;

　　2)購入、自制和饋贈的固定資產，一律開具驗收單，并

　　填寫登記卡，標明編號;

　　3)固定資產領用時應填寫領用單，并由使用人在登記卡上簽名，表明其設備由其保管使用;調離崗位時應將物品繳回，并注銷賬卡;

　　4)固定資產的報廢、報損，應由部門填寫報廢、報損單，經財產管理部門審核后，按批準權限逐級審批，方可核銷;

　　5)固定資金調撥，應嚴格按規定辦理。調撥時，先由部門填寫調撥申請單，經雙方部門領導和上級主管部門簽章后有效，使用部門不得自行處理。

　　4.固定資產的管理職能

　　1)固定資產管理員應負責管理部全部財產的管理，辦理固定資產的購置、驗收、領發、建卡、報廢、報損的處理及賬務核算工作，做到賬、卡、物相符，每年末進行一次清點、核賬，并及時調整賬目;

　　2)為保證固定資產賬、卡、物的準確性，管理部門和使用部門要相互配合，定期進行盤點，盈、虧要填表，通過財務部門調整賬、卡。

　　公司財務管理的機構及職責

　　一)財務部門機構的設置

　　物業管理公司的財務會計與其他行業的機構設置也大致相同，只是工作內容和方法有物業管理行業的特點。根據

　　物業管理公司的具體情況、資質等級及規模大小、人員可以靈活配備。財會部門一般可設置下列人員：財務會計部經理、主管會計、出納、電腦員、統計員、收費員。

　　二)財會人員的崗位職責

　　1.財會部經理

　　1)向企業領導人負責，組織公司的財會管理工作，當好企業負責人的經營管理參謀;

　　2)每月、每季審核各種會計報表和統計報表，寫出財務會計分析報表，送企業法人審閱;

　　3)檢查、監督物業管理各項費用的及時收繳，保證企業資金的正常運轉;

　　4)審核控制各項費用的支出，杜絕浪費;

　　5)合理有效地經營管理好企業的金融資產，為企業創造利潤;

　　6)根據物業管理行業的具體特點、依據財會管理有關法規、政策、文件，制定財會管理具體制度和操作程序;

　　7)組織擬定物業管理各項費用標準的預算方案，送企業領導、業主委員會和相關主管部門審核、修定;

　　8)研究熟悉和實施相關的工商、財會及稅務、物價等管理制度，運用法律、行政處分和經濟手段保護公司的合法權益。

　　2.主管會計

　　1)向部門經理負責，具體組織好本部門的日常管理工作;

　　2)每日做好各種會計憑證和賬務處理工作;

　　3)每月、每季按時做好各種會計報表，定期向業主委員會公布管理收繳及使用情況;

　　4)負責檢查、審核各經營管理部門及下屬機構的收支賬目，向企業領導及時匯報工作情況;

　　5)檢查銀行、庫存現金和資產賬目，做到賬賬相符，賬實相符;

　　6)按照物業管理的行業特點和需要，分類計賬;完成企業領導交辦的財會工作。

　　3.出納

　　1)遵守公司員工守則和財務管理制度;

　　2)管理好公司的現金收付、銀行存款的存取，保管現金、有價證券、銀行支票等;

　　3)及時追收企業各種應收款項，保護企業和業主利益不受損失;

　　4)編制有關現金收付記賬憑證、現金日記賬、銀行日記賬的工作;

　　5)及時辦理各項轉賬、現金支票，按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符，并交會計作賬。

　　4.統計員(電腦員）

　　1)及時統計、存儲各種費用收付資料，供主管會計參考;

　　2)維護好電腦設備，保管好所有資料，對變動資料數據應及時修改并存儲;

　　3)及時輸入打印收費通知單，保證費用的按時收繳。

　　5.收費員

　　1)負責物業管理費等各項費用的通知和收繳;

　　2)對繳費情況隨時進行統計，及時追討欠繳費用;

　　3)承接與物業管理相關的經營服務收費，為業主辦理各項公用事業費的繳付;

　　4)和業主(使用人)交朋友，爭取他們對物業管理工作的理解和支持，協助搞好“窗口”服務;

　　5)完成企業和部門領導交辦的其他任務。

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