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最新證劵從業資格證劵交易模擬考試講義
證券公司和基金管理公司等特殊法人機構開立證券賬戶，由中國結算公司直接受理。這類特殊法人機構投資者需要前往中國結算上海分公司和深圳分公司現場辦理開戶手續。下面是小編為大家分享最新證劵從業資格證劵交易模擬考試講義，歡迎大家閱讀瀏覽。
證券賬戶管理、證券登記、證券托管與存管
主要考點
證券賬戶的種類
開立證券賬戶的基本原則和要求
證券賬戶掛失、補辦、查詢的手續
證券登記的含義和類型
證券托管和證券存管的概念
一、證券賬戶管理
證券賬戶是指中國結算公司為申請人開出的記載其證券持有及變更的權利憑證。
開立證券賬戶是投資者進行證券交易的先決條件。
中國結算公司對證券賬戶實施統一管理，投資者證券賬戶由中國結算上海分公司、深圳分公司及中國結算公司委托的開戶代理機構負責開立。
開戶代理機構是指中國結算公司委托代理證券賬戶開戶業務的證券公司、商業銀行及中國結算公司境外B股結算會員。
(一)證券賬戶的種類
一是按照交易場所劃分，分為上海證券賬戶和深圳證券賬戶。
二是按照賬戶用途劃分，分為人民幣普通股票賬戶、人民幣特種股票賬戶、證券投資基金賬戶和其他賬戶。
1.人民幣普通股票賬戶-A股賬戶
其開立僅限于國家法律法規和行政規章允許買賣A股的境內投資者和合格境外機構投資者。
A股賬戶按持有人分為：自然人證券賬戶、一般機構證券賬戶、證券公司自營證券賬戶和基金管理公司的證券投資基金專用證券賬戶。
A股賬戶既可用于買賣人民幣普通股票，也可用于買賣債券、上市基金、權證等各類證券。
2.人民幣特種股票賬戶
人民幣特種股票賬戶簡稱B股賬戶，是專門為投資者買賣人民幣特種股票而設置的。
B股賬戶按持有人可以分為：境內投資者證券賬戶和境外投資者證券賬戶。
3.證券投資基金賬戶：用于買賣上市基金的一種專用型賬戶
注意：除用于買賣上市公司基金外，該賬戶在深圳市場還可用于買賣上市的國債，在上海市場還可用于買賣上市的國債、公司債、企業債和可轉債。
(二)開立證券賬戶的基本原則-合法性和真實性原則
1.合法性
合法性是指只有國家法律允許進行證券交易的自然人和法人才能開立證券賬戶。對國家法律法規不準許開戶的對象，中國結算公司及其開戶代理機構不得予以開戶。
《證券賬戶管理規則》規定，一個自然人、法人可以開立不同類別和用途的證券賬戶。對于同一類別和用途的證券賬戶，原則上一個自然人、法人只能開立一個。對于國家法律法規和行政規章規定需要資產分戶管理的特殊法人機構，包括保險公司、證券公司、信托公司、基金公司、社會保障類公司和合格境外機構投資者等機構，可按規定向中國結算公司申請開立多個證券賬戶。
2.真實性
真實性是指投資者開立證券賬戶時所提供的資料必須真實有效，不得有虛假隱匿。目前，投資者在我國證券市場上進行證券交易時采用實名制。《證券法》規定，證券登記結算機構應當按照規定以投資者本人的名義為投資者開立證券賬戶。投資者申請開立賬戶時，必須持有證明中國公民身份或者中國法人資格的合法證件。
【例1·判斷題】根據規定，自然人和法人在同一證券交易所可開立兩個以上的同一類型證券賬戶。( )
[答疑編號911030101]
【答案】錯誤
(三)證券賬戶開立流程和規定
證券公司和基金管理公司等特殊法人機構開立證券賬戶，由中國結算公司直接受理。這類特殊法人機構投資者需要前往中國結算上海分公司和深圳分公司現場辦理開戶手續。
自然人及一般機構開立證券賬戶，可以通過中國結算公司委托的分布在全國各地的開戶代理機構辦理。目前多數證券公司營業部都取得了開戶代理資格，可以代理中國結算公司為投資者開立證券賬戶。投資者通過開戶代理機構開立證券賬戶的流程是：開戶代理機構受理投資者申請，申請材料審核合格后實時向中國結算公司上傳開戶申請;中國結算公司收到后進行審核，對于合規的申請予以配號，并實時將審核結果返回各開戶代理機構;開戶代理機構對已配號的申請，使用中國結算公司統一制作的證券賬戶紙卡，打印證券賬戶卡交申請人。
目前，上海證券賬戶當日開立，次一交易日生效。深圳證券賬戶當日開立，當日即可用于交易。
1.境外投資者開戶規定
(1)一般境外投資者開戶要求
可以買賣B股的投資者除了境內居民個人外，還包括外國法人、自然人和其他組織;中國香港、澳門和臺灣地區的法人、自然人和其他組織;定居在國外的中國公民及符合有關規定的境內上市外資股其他投資者。
一般境外投資者欲進入中國證券市場進行B股交易，必須通過開戶代理機構申請開立B 股賬戶。
(2)合格境外機構投資者開戶要求
合格投資者應當在選定為其進行證券交易的境內證券公司后，委托托管人直接向中國結算公司申請開立證券賬戶。合格境外機構投資者開立的證券賬戶中“持有人名稱”為境內證券公司、托管人及合格投資者的全稱。
2.特殊法人機構證券賬戶開立規定
中國結算公司2004年12月1日發布的《特殊法人機構證券賬戶開立業務實施細則》規定，證券公司、信托公司、保險公司、基金公司、社會保障類公司、合格境外機構投資者和外國戰略投資者等國家法律法規和行政規章規定需要資產分戶管理的特殊法人機構，申請開立證券賬戶時需要按規定提交一些特定材料。例如，證券投資基金申請開立證券賬戶時，需要提交中國證監會同意設立證券投資基金的批復及復印件、基金托管人加蓋公章的法人營業執照復印件、租用席位或交易單元情況的證明文件等。特殊法人機構投資者開立證券賬戶必須直接到中國結算公司辦理。
(四)證券賬戶的掛失與補辦
投資者證券賬戶卡毀損或遺失，可向中國結算公司開戶代理機構申請掛失與補辦，或更換證券賬戶卡。開戶代理機構可根據投資者選擇補辦原號或更換新號的證券賬戶卡。
補辦原號碼的上海證券賬戶卡，由原開戶代理機構或該證券賬戶托管的證券公司(或B股托管機構)受理;補辦新號碼的上海證券賬戶卡或補辦深圳證券賬戶卡，各開戶代理機構均可受理。證券賬戶持有人在掛失補辦新號碼上海證券賬戶卡前，應到指定交易的證券營業部(或B股托管機構)辦理證券賬戶凍結手續，并領取該證券營業部(或B股托管機構)出具的證券賬戶凍結證明。
(五)證券賬戶的查詢
證券賬戶持有人可以查詢其賬戶的注冊資料、證券余額、證券變更及其他相關內容。
證券賬戶持有人查詢證券余額可在辦理指定交易或轉托管的次日起，憑“二證”(身份證和證券賬戶卡)到指定交易或托管的證券營業部辦理，或通過證券營業部的電腦自助系統自行完成查詢。中國結算公司及其開戶代理機構也可辦理賬戶注冊資料、證券余額、證券變更等內容的查詢。申請查詢開戶資料免費，查詢其他內容則按規定標準收費。
個人投資者申請查詢時必須由本人前往受理點填寫證券賬戶查詢申請表，并提交本人有效身份證明文件及復印件，或本人戶口本、戶口所在地公安機關出具的貼有本人照片并壓蓋公安機關印章的身份證遺失證明及復印件。委托他人代辦的，還需提供經公證的委托代辦書、代辦人的有效身份證明文件及復印件。投資者亡故的，其親屬申請查詢應提交投資者證券賬戶及死亡證明書，證明查詢人與該投資者法律關系的有效法律文件，如戶口簿、結婚證等，本人有效身份證明文件及復印件。
法人申請查詢時必須填寫證券賬戶查詢申請表，并提交企業法人營業執照或注冊登記證書的原件及復印件，或加蓋發證機關確認章的復印件，或發證機關出具的注明注冊號的遺失證明及復印件、經辦人有效身份證明文件及復印件。境內法人還需提供法定代表人證明書、法定代表人授權委托書和法定代表人有效身份證明文件復印件;境外法人還需提供董事會或董事、主要股東授權委托書，以及授權人的有效身份證明文件復印件。
查詢受理點審核上述材料無誤后，可向中國結算公司實時辦理查詢，并將查詢結果交申請人。
除上述查詢途徑外，中國結算公司還提供了網絡查詢服務。
二、證券登記
證券登記是指證券登記結算機構為證券發行人建立和維護證券持有人名冊的行為。
按證券種類劃分：股份登記、基金登記、債券登記、權證登記、交易型開放式指數基金登記等。
按性質劃分：初始登記、變更登記、退出登記。
三、證券托管與存管
(一)證券托管、存管的概念(考點)
證券托管一般指投資者將持有的證券委托給證券公司保管，并由后者代為處理有關證券權益事務的行為。
證券存管一般指證券公司將投資者交給其保管的證券以及自身持有的證券統一送交給中央證券存管機構保管，并由后者代為處理有關證券權益事務的行為。
在賬戶記錄上，中央證券存管機構一般以證券公司為單位，采用電腦記賬方式記載證券公司送存的證券;證券公司也采用電腦記賬的方式記載投資者送存的證券。對存管后的證券，實行非流動性制度。對股權、債權變更引起的證券轉移，不簽發實物證券，而通過賬面予以劃轉。
(二)我國目前的證券托管制度(了解)
1.上海證券交易所交易證券的托管制度
對于在上海證券交易所交易的證券，其托管制度和指定交易制度聯系在一起。指定交易制度于1998年4月1日起推行，是指投資者與某一證券營業部簽訂協議后，指定該機構為自己買賣證券的唯一交易點;投資者如不辦理指定交易，上海證券交易所交易系統將自動拒絕其證券賬戶的交易申報指令，直至該投資者完成辦理指定交易手續。
對于持有和買賣上海證券交易所上市證券的投資者，辦理的指定交易一經確認，其與指定交易證券公司的托管關系即建立，即投資者持有的上海市場證券將由其指定的證券公司負責托管，投資者需要通過其托管證券公司領取相應的紅利、股息、債息、債券兌付款等。中國結算上海分公司將記錄該投資者與托管證券公司托管關系的建立、變更等情況，并對投資者托管在證券公司的證券數量及其變化情況等加以記錄。
未辦理指定交易的投資者的證券暫由中國結算上海分公司托管，其紅利、股息、債息、債券兌付款在辦理指定交易后可領取。
投資者必須在某一證券營業部辦理證券賬戶的指定交易后，方可進行證券買賣或查詢。投資者轉換證券營業部買賣證券時，必須在原證券營業部申請辦理撤銷指定交易，然后再到轉入證券營業部辦理指定交易手續。
2.深圳證券交易所交易證券的托管制度
深圳證券交易所交易證券的托管制度可概括為：自動托管，隨處通買，哪買哪賣，轉托不限。
深圳證券市場的投資者持有的證券需在自己選定的證券營業部托管，由證券營業部管理其名下明細證券資料。投資者的證券托管是自動實現的，投資者在哪家證券營業部買入證券，這些證券就自動托管在哪家證券營業部。投資者可以利用同一證券賬戶在國內任意一家證券營業部買入證券。投資者要賣出證券，必須到證券托管營業部方能進行(在哪里買入就在哪里賣出)。投資者也可以將其托管證券從一家證券營業部轉移到另一家證券營業部托管，稱為“證券轉托管”。轉托管可以是一只證券或多只證券，也可以是一只證券的部分或全部。
投資者辦理證券轉托管的具體程序如下：
(1)投資者在確定轉入證券營業部的席位代碼和地址后，攜帶身份證、證券賬戶原件及復印件，到轉出證券營業部申請辦理。
(2)轉出證券營業部受理投資者申請時，核對投資者的身份證、證券賬戶、轉入證券營業部席位代碼等內容。核對無誤后，在投資者填寫的轉托管申請表上蓋章確認，并將客戶聯交給投資者。
(3)轉出證券營業部按照深圳證券交易所有關規定，在交易時間內申報轉托管。轉托管可以撤單。在同一證券公司的不同席位之間，當日買入證券可以轉托管;在不同證券公司的席位之間，當日買入證券不可以轉托管。
(4)每個交易日下午收市后，證券營業部接收中國結算深圳分公司傳回的已確認和未確認轉托管數據，據此調整相應證券明細數據。
(5)轉出證券營業部收到轉托管未確認數據，可向中國結算深圳分公司查詢轉托管不成功的原因。
(6)轉托管數據確認后的下一個交易日起，相應的證券托管再轉入證券營業部。
投資者需要通過其托管證券公司領取相應的紅利、股息、債息、債券兌付款等。中國結算深圳分公司將記錄該投資者與托管證券公司托管關系的建立、變更等情況，同時對投資者托管在證券公司的證券數量及其變化情況等加以記錄。
【例2·單選題】投資者可將其托管股份從一個證券營業部轉移到另一個證券營業部托管。這一過程通常稱為( )。
A.復合托管
B.雙重托管
C.指定托管
D.轉托管
【答案】D
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