會計電算化之總賬系統模塊基本操作要求

　　總賬系統模塊基本操作要求是會計電算化的重要知識點。你知道什么是總賬系統模塊基本操作要求嗎?下面是yjbys小編為大家帶來的關于總賬系統模塊基本操作要求的知識，歡迎閱讀。

　　一、總賬系統模塊。“記賬”是指會計工作中常說的記明細賬、日記賬和總賬，也就是說，總賬系統模塊必須實現以上3種賬的登記，缺一不可。

　　二、系統初始化

　　1.建立新賬套

　　2.設置操作員及權限

　　3.設置會計科目

　　(1)設置會計科目編碼�？颇烤幋a必須唯一，科目編碼必須按其級次的先后次序建立，科目編碼用數字、英文字母等表示，避免用&、@、空格等其他字符。

　　(2)設置會計科目名稱�？颇棵�稱用漢字、英文字母、數字等符號表示，不能為空。

　　(3)設置會計科目的余額方向。

　　(4)設置輔助核算科目

　　(5)設置外幣核算科目

　　(6)設置數量核算科目

　　會計科目通常采用群碼的編碼方式，這是一種分段組合編碼，每一段有固定的位數，第一段表示一級科目代碼，第二段表示二級明細科目代碼，第三段表示三級明細科目代碼，以此類推。

　　科目代碼的結構是指科目代碼共分幾段，每段有幾位。

　　4.設置各輔助核算項目

　　5.設置外幣的幣種及匯率

　　6.錄入科目余額并試算平衡。所錄入的初始數據一般包括：期初余額、累計借方、累計貸方以及本年累計損益實際發生額四項。

　　7.設置憑證類別

　　8.其他初始化工作

　　三、日常總賬系統模塊操作

　　(一)記賬憑證處理

　　1.錄入記賬憑證

　　2.記賬憑證修改

　　(1)操作員能修改自己填制的憑證，但憑證編號不能修改;

　　(2)已經審核的憑證不能直接修改，可以先取消審核再修改;

　　(3)已經記賬的憑證不能直接修改，可以采用紅字憑證沖銷法或者補充憑證法進行更正。

　　3.記賬憑證審核

　　(1)無論是審核還是取消審核，審核和制單人不能是同一個人;

　　(2)憑證一經審核，就不能修改、刪除，只有取消審核后才可以;

　　(3)取消審核，只能由審核人自己來完成。

　　4.記賬憑證的查詢打印

　　5.記賬憑證匯總

　　6.憑證記賬(過賬或登賬)

　　(二)賬簿管理

　　(三)其他日常處理

　　1.現金銀行

　　2.項目核算與管理

　　3.往來管理

　　四、期末處理

　　1.期末調匯

　　2.結轉本期損益

　　3.自動轉賬

　　4.對賬

　　5.結賬。結賬時注意的問題：

　　(1)結賬必需逐月進行，上月耒結賬則本月不能結賬。

　　(2)某月結完賬后，將不能輸入該月憑證。所以結賬時應當注意當月全部憑證是否已經輸入計算機并全部記賬。

　　(3)結賬是批處理，只允許每月結賬日使用一次。

　　(4)結賬只能由有結賬權的人進行，若總賬與明細賬對賬不符，則不能結賬。

　　(5)現在總賬系統模塊般還提供了反結賬操作，反結賬操作只能由賬套主管執行。

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