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會(huì)計(jì)到了月底需要做什么工作

　　一般到了月底，會(huì)計(jì)人員的工作更忙了，因?yàn)橐龊芏嗍虑椤Ｏ旅媸切【帪槟阏淼臅?huì)計(jì)到了月底需要做的工作，希望對(duì)你有幫助。

會(huì)計(jì)到了月底需要做什么工作

　　會(huì)計(jì)到了月底需要做的工作

　　每個(gè)月會(huì)計(jì)要做的事情很多，日常的工作相對(duì)過于繁忙，月初月末是會(huì)計(jì)工作的關(guān)鍵時(shí)期，又到了一個(gè)月的月底，那么作為辛勤的會(huì)計(jì)人員，尤其是剛剛踏上會(huì)計(jì)工作崗位不久的會(huì)計(jì)人員更應(yīng)該熟知會(huì)計(jì)月末的工作事項(xiàng)。接下來的文章就帶你一起熟知會(huì)計(jì)月末到底有哪些具體工作，希望能夠幫到你。

　　1、月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因?yàn)橐ㄟ^科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯(cuò))，每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬。

　　2、月末還要注意提取折舊，待攤費(fèi)用的攤銷等，若是新的企業(yè)開辦費(fèi)在第一個(gè)月全部轉(zhuǎn)入費(fèi)用。計(jì)提折舊的分錄是借管理費(fèi)用或是制造費(fèi)用貸累計(jì)折舊，這個(gè)折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計(jì)算出來的。月末還要提取稅金及附加，實(shí)際是地稅這一塊。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費(fèi)附加等，有稅務(wù)決定。

　　3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個(gè)分錄。第一個(gè)分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤，借主營業(yè)務(wù)收入(投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等)貸本年利潤。第二個(gè)分錄：借本年利潤貸主營業(yè)務(wù)成本(主營業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等)。轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，計(jì)算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率，然后做記賬憑證，借所得稅貸應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅，借本年利潤貸所得稅( 所得稅雖然和利潤有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計(jì)算所得稅，同時(shí)還要注意所得稅核算方法，采用應(yīng)付稅款法時(shí)，所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是相等的，采用納稅影響法時(shí)，存在時(shí)間性差異時(shí)所得稅科目和應(yīng)交稅金科目金額是不相等的)。

　　4、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)(貨幣資金，固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)，短期投資等)負(fù)債(應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)附賬款等)所有者權(quán)益(實(shí)收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額)編制資產(chǎn)負(fù)債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費(fèi)用，主營業(yè)務(wù)成本，投資收益，主營業(yè)務(wù)附加等)的發(fā)生額(發(fā)生額是指本月的發(fā)生額)編制利潤表。5、月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實(shí)相符。每月月初根據(jù)銀行對(duì)賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達(dá)款項(xiàng)。月初報(bào)稅時(shí)注意時(shí)間，不要逾期報(bào)稅。另外，當(dāng)月開出的發(fā)票當(dāng)月入賬。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應(yīng)收，應(yīng)付，其他應(yīng)收。

　　會(huì)計(jì)到了月底需要做的分錄

　　跟本人工作實(shí)踐一般到月底需要出的分錄大致有

　　1)暫估相關(guān)采購入庫(指貨物已經(jīng)發(fā)票未到得部分)

　　2)歸集相關(guān)成本費(fèi)用——主要是生產(chǎn)企業(yè)。如(工資、福利、原材料/包裝物/低值品消耗等)

　　3)資產(chǎn)折舊

　　4)計(jì)提工資

　　5)無形資產(chǎn)攤銷——及相關(guān)待攤費(fèi)用攤銷(如果沒有就不用分?jǐn)?

　　6)計(jì)提相關(guān)稅金(根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月需要交納的.稅金-如增值稅、營業(yè)稅、城建教育費(fèi)附加等)

　　7)銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)

　　8)期間損益結(jié)轉(zhuǎn)(包括收入、和支出)

　　企業(yè)月末需要的編報(bào)報(bào)表主要有-----資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、費(fèi)用明細(xì)表、應(yīng)繳增值稅明細(xì)表(根據(jù)實(shí)際可不做可不做)、所有者權(quán)益變動(dòng)表等

　　小企業(yè)會(huì)計(jì)每月的工作內(nèi)容

　　小企業(yè)一般納稅人，每月最不能忽視的內(nèi)容是【月底開發(fā)票、認(rèn)證發(fā)票】，因?yàn)檫@牽涉到公司本月開出多少銷項(xiàng)，有多少進(jìn)項(xiàng)可以抵扣，直接決定這個(gè)月要交多少錢的稅。這是月底之前必須做的，盡量提前兩三天來做，避免因停電、網(wǎng)絡(luò)故障等意外因素影響工作。

　　月初抄稅、報(bào)稅。

　　檢查發(fā)票是否夠用，及時(shí)去稅務(wù)購買。

　　收集各種票據(jù)：月底去單位開戶行拿上月稅票、本月保險(xiǎn)單據(jù)、及各種銀行收款、銀行付款的憑單。可能你還需要去電業(yè)局拿電費(fèi)發(fā)票。依此做憑證。

　　轉(zhuǎn)賬憑證：計(jì)提折舊，每月打印固定資產(chǎn)折舊表，手工登記《固定資產(chǎn)分類賬》，登記《庫存商品明細(xì)賬》電腦記賬的除外。

　　計(jì)提當(dāng)月工資，轉(zhuǎn)入成本或費(fèi)用。

　　計(jì)提營業(yè)稅金及附加。

　　每季度計(jì)提房產(chǎn)稅、土地使用稅等。

　　有長期待攤費(fèi)用的，每月攤銷。

　　有出口的，下月1日后根據(jù)外管局月底報(bào)價(jià)計(jì)提匯兌損益。

　　每季度計(jì)提房產(chǎn)稅、土地使用稅等。

　　根據(jù)本月收集、匯總的各種單據(jù)做憑證、各種結(jié)轉(zhuǎn)，記賬，【15日】前作出財(cái)務(wù)報(bào)表。

　　增值稅、企業(yè)所得稅在國稅提交。城建稅、教育費(fèi)附加、印花稅、個(gè)人所得稅等在地稅提交。