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注冊會計師全國統(tǒng)一考試《經(jīng)濟法》科目試題
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一、單項選擇題
(本題型共20題，每小題1分，共20分。每小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。多選、錯選、不選均不得分。)
1.下列關于訴訟時效起算的說法中，錯誤的是( )。
A.定有履行期限的債務的請求權，當事人約定債務分期履行的，訴訟時效應當分期分別起算
B.未定有履行期限的債務的請求權，債權人第一次要求債務人履行義務時就被債務人明確拒絕的，訴訟時效從債務人明確拒絕之日起算
C.人身傷害損害賠償?shù)脑V訟時效期間，傷害明顯且侵害人明確的，從受傷之日起算
D.請求他人不作為的債權的請求權，訴訟時效從義務人違反不作為義務時起算
【答案】A
(1)選項A：當事人約定同一債務分期履行的，訴訟時效期間從“最后一期履行期限屆滿之日”起計算;(2)選項B：未約定有履行期限的債的請求權，依照《合同法》有關規(guī)定，不能確定履行期限的，訴訟時效期間從債權人要求債務人履行義務的寬限期屆滿之日起計算，但債務人在債權人第一次向其主張權利之時明確表示不履行義務的，訴訟時效期間從債務人明確表示不履行義務之日起計算;(3)選項C：人身傷害損害賠償?shù)脑V訟時效期間，傷害明顯的，訴訟時效期間從受傷之日起算;(4)選項D：請求他人不作為的債權的請求權，訴訟時效期間應當自義務人違反不作為義務時起算。
2.(本題涉及的考點2015年教材已經(jīng)刪除)甲以個人財產(chǎn)出資設立個人獨資企業(yè)。該企業(yè)因經(jīng)營不善被解散，其財產(chǎn)不足以清償所負債務。對于尚未清償?shù)膫鶆�，下列表述中，符合個人獨資企業(yè)法律制度規(guī)定的是( )。
A.甲不再清償
B.甲應以個人的其他財產(chǎn)予以清償，仍不足清償?shù)�，則不再清償
C.甲應以家庭共有財產(chǎn)予以清償，仍不足清償?shù)�，則不再清償
D.甲應以個人的其他財產(chǎn)予以清償，但債權人在該企業(yè)解散后5年內(nèi)未提出償債請求的，則不再清償.
【答案】D
個人獨資企業(yè)解散后，原投資人對個人獨資企業(yè)存續(xù)期間的債務仍應承擔償還責任，但債權人在“5年內(nèi)”未向債務人提出償債請求的，該責任消滅。
3.(本題涉及的考點2015年教材已經(jīng)刪除)外國投資者甲、乙、丙、丁分別擬對我國A股上市公司進行戰(zhàn)略投資。其中：甲境外實有資產(chǎn)總額為8 000萬美元，乙管理的境外實有資產(chǎn)總額為3億美元，丙的母公司境外實有資產(chǎn)總額為2億美元，丁的母公司管理的境外實有資產(chǎn)總額為4億美元。根據(jù)外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資管理的規(guī)定,符合我國對外國投資者進行戰(zhàn)略投資的資產(chǎn)總額要求的投資者是( )。
A.甲
B.乙
C.丙
D.丁
【答案】C
(1)選項A：境外實有資產(chǎn)總額不低于“1億”美元，甲境外實有資產(chǎn)總額為8000萬美元，不符合要求;(2)選項B：管理的境外實有資產(chǎn)總額不低于“5億”美元，乙管理的境外實有資產(chǎn)總額為3億美元，不符合要求;(3)選項C：母公司境外實有資產(chǎn)總額不低于“1億”美元，丙的母公司境外實有資產(chǎn)總額為2億元，符合要求;(4)選項D：母公司管理的境外實有資產(chǎn)總額不低于“5億”美元，丁的母公司管理的境外實有資產(chǎn)總額為4億美元，不符合要求。
4.甲、乙、丙、丁均為外商投資企業(yè)。其中：甲、乙為有限責任公司;丙為上市的股份有限公司;丁為非上市的股份有限公司。下列有關上述企業(yè)相互之間合并后企業(yè)組織形式的表述中，不符合外商投資企業(yè)法律制度規(guī)定的是( )。
A.甲與乙合并后只能為有限責任公司
B.丙與丁合并后只能為股份有限公司
C.甲與丙合并后只能為股份有限公司
D.乙與丁合并后只能為有限責任公司
【答案】D
根據(jù)規(guī)定，有限責任公司之間合并后為有限責任公司;股份有限公司之間合并后為股份有限公司;上市的股份有限公司與有限責任公司合并后為股份有限公司;非上市的股份有限公司與有限責任公司合并后可以是股份有限公司，也可以是有限責任公司。在選項D中，乙為有限責任公司，丁為非上市的股份有限公司，乙和丁合并后“可以”是股份有限公司，“也可以”是有限責任公司。
5.甲公司擬吸收合并乙公司。下列關于乙公司解散的表述中，符合公司法律制度規(guī)定的是( )。
A.乙公司不必進行清算，但必須辦理注銷登記
B.乙公司必須進行清算，但不必辦理注銷登記
C.乙公司必須進行清算，也必須辦理注銷登記
D.乙公司不必進行清算，也不必辦理注銷登記
【答案】A
公司解散后，應當辦理注銷登記;其中因合并、分立而解散的公司，因其債權債務由合并、分立后由繼續(xù)存續(xù)的公司承繼，所以不需要清算。
6.(本題涉及的考點2015年教材已經(jīng)刪除)甲是乙公司依法設立的分公司。下列表述中，符合公司法律制度規(guī)定的是( )。
A.甲應有自己的營業(yè)執(zhí)照，以自己的名義進行營業(yè)活動，并獨立承擔民事責任
B.甲應有獨立的法人資格，以自己的名義進行營業(yè)活動，并獨立承擔民事責任
C.甲應有自己的營業(yè)執(zhí)照，可以沒有獨立的財產(chǎn)，但獨立承擔民事責任
D.甲應有自己的營業(yè)執(zhí)照，并以自己的名義進行營業(yè)活動，但不獨立承擔民事責任
【答案】D
分公司沒有獨立的法人資格，但可以取得營業(yè)執(zhí)照，以分公司名義進行經(jīng)營活動，其民事責任由本公司或總公司承擔。
7.上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在信息披露工作中應當履行相應的職責。下列表述中，符合證券法律制度規(guī)定的是( )。
A.上市公司董事應對公司年度報告簽署書面審核意見
B.上市公司監(jiān)事應對公司年度報告簽署書面確認意見
C.上市公司高級管理人員應對公司年度報告簽署書面審核意見
D.上市公司監(jiān)事會應對公司年度報告簽署書面審核意見
【答案】D
(1)選項AC：上市公司的董事、高級管理人員應當對公司定期報告簽署“書面確認意見”;(2)選項BD：上市公司監(jiān)事會應當對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出“書面審核意見”。
8.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關于上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的表述中，正確的是( )。
A.所有上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券均應由第三方提供擔保
B.上市商業(yè)銀行可以作為上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔保人
C.證券公司可以作為上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔保人
D.(本選項涉及的考點2015年教材已經(jīng)刪除)證券投資基金的基金財產(chǎn)可以為上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供擔保
【答案】B
(1)選項A：公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應當提供擔保，但最近一期期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外;(2)選項BC：證券公司或上市公司不得作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔保人，但上市商業(yè)銀行除外;(3)選項D：基金財產(chǎn)不得用于向他人貸款或者提供擔保。
9.根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是( )。
A.(本選項涉及的考點2015年教材已經(jīng)刪除)國有企業(yè)破產(chǎn)屬政策性破產(chǎn)，不適用《企業(yè)破產(chǎn)法》
B.(本選項涉及的考點2015年教材已經(jīng)刪除)金融機構實施破產(chǎn)的，由國務院根據(jù)《商業(yè)銀行法》等法律另行制定破產(chǎn)實施辦法，不適用《企業(yè)破產(chǎn)法》
C.民辦學校的破產(chǎn)清算可以參照適用《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的程序
D.依照《企業(yè)破產(chǎn)法》開始的破產(chǎn)程序，對債務人在人民共和國領域外的財產(chǎn)不發(fā)生效力
【答案】C
(1)選項A：在《企業(yè)破產(chǎn)法》“施行前”國務院規(guī)定的期限和范圍內(nèi)的國有企業(yè)實施破產(chǎn)的特殊事宜，按照國務院有關規(guī)定辦理;《企業(yè)破產(chǎn)法》“施行后”國有企業(yè)破產(chǎn)的，適用破產(chǎn)法的規(guī)定;(2)選項B：金融機構實施破產(chǎn)的，國務院可以依據(jù)“本法”和“其他有關法律”的規(guī)定制定實施辦法;(3)選項C：根據(jù)其他法律規(guī)定可以參照適用破產(chǎn)法的主體，主要是合伙企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社以及民辦學校等;(4)選項D：依照《企業(yè)破產(chǎn)法》開始的破產(chǎn)程序，對債務人在中華人民共和國領域外的財產(chǎn)發(fā)生效力。
10.根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，下列關于商業(yè)銀行破產(chǎn)分配順序的表述中，正確的是( )。
A.破產(chǎn)財產(chǎn)優(yōu)先支付個人儲蓄存款本息
B.破產(chǎn)財產(chǎn)在支付清算費用后，優(yōu)先支付個人儲蓄存款本息
C.破產(chǎn)財產(chǎn)在支付清算費用、所欠職工工資和勞動保險費用后，優(yōu)先支付個人儲蓄存款本息
D.破產(chǎn)財產(chǎn)在支付清算費用、所欠職工工資和勞動保險費用、所欠稅款后，優(yōu)先支付個人儲蓄存款本息
【答案】C
商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時，在支付清算費用、所欠職工工資和勞動保險費用后，應當優(yōu)先支付個人儲蓄存款的本金和利息。
11.甲國有資本控股公司擬將所持有的部分國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓給乙公司。根據(jù)企業(yè)國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓管理法律制度的規(guī)定，下列有關該國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓價款的表述中，正確的是( )。
A.轉(zhuǎn)讓價款以依法評估并經(jīng)甲認可的價格為準
B.該國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓中涉及的社會保險費用，不得從轉(zhuǎn)讓價款中進行抵扣
C.該國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓中涉及的職工安置費用，可以從轉(zhuǎn)讓價款中進行抵扣
D.如果乙公司承諾以現(xiàn)金支付方式一次付清轉(zhuǎn)讓價款，轉(zhuǎn)讓價款可以按產(chǎn)權交易市場中公開形成的轉(zhuǎn)讓價格的95%計算
【答案】B
(1)選項A：企業(yè)國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓價格應當以資產(chǎn)評估結果為參考依據(jù)，在產(chǎn)權交易市場中公開競價形成;(2)選項BC：企業(yè)國有產(chǎn)權中涉及的職工安置、社會保險等有關費用，不得在評估作價之前從擬轉(zhuǎn)讓的國有凈資產(chǎn)中先行扣除，也不得從轉(zhuǎn)讓價款中進行抵扣;(3)選項D：在產(chǎn)權交易市場中公開形成的企業(yè)國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓價格，不得以任何付款方式為條件進行打折、優(yōu)惠。
12.甲將一臺電腦無償借給乙使用，期限為3個月。在借用期內(nèi)，甲和丙訂立了買賣該電腦的合同，但未對電腦的交付問題進行約定。下列有關該電腦交付的表述中，正確的是( )。
A.丙有權請求甲立即交付電腦
B.丙有權隨時請求甲交付電腦，但應當給甲必要的準備時間
C.丙有權請求乙立即交付電腦
D.丙有權隨時請求乙交付電腦，但應當給乙必要的準備時間
【答案】B
(1)買賣合同在甲丙之間成立，甲丙之間對交付電腦的問題未作出約定，丙無法取得要求第三人交付電腦的權利，只能根據(jù)合同相對性原理，要求合同相對人甲交付電腦，排除選項CD;(2)根據(jù)規(guī)定，履行期限不明確的，債務人可以隨時履行，債權人也可以隨時要求履行，但應當給對方必要的準備時間。
13.甲曾經(jīng)搭救過乙的性命，乙遂將一枚祖?zhèn)鲗氈檠b在一個精美木匣中，前往甲家相贈，以示感謝。甲同意留下木匣，但請乙將寶珠帶回。甲后來有些后悔，又向乙表示愿意接受寶珠。下列表述中，正確的是( )。
A.甲已經(jīng)取得寶珠的所有權，有權請求乙返還寶珠
B.甲尚未取得寶珠的所有權，但有權請求乙轉(zhuǎn)移寶珠的所有權
C.甲、乙之間的贈與合同成立，但乙有權撤銷該合同并拒絕交付
D.甲無權請求乙轉(zhuǎn)移寶珠的所有權
【答案】D
(1)動產(chǎn)物權的轉(zhuǎn)讓，自交付時發(fā)生效力，但法律另有規(guī)定的除外，在本案中，寶珠并未成功交付，所有權未發(fā)生轉(zhuǎn)移，因此排除選項A;(2)選項BCD：贈與合同是諾成合同，當事人雙方達成意思表示一致時合同成立，在本案中，甲并未同意受贈寶珠，贈與合同僅在木匣上成立，雙方贈與寶珠的合同并未成立，從而甲也無權要求乙轉(zhuǎn)移寶珠的所有權。
14.2010年3月8日，甲向乙借用電腦一臺。3月15日，乙向甲借用名牌手表一塊。5月10日，甲要求乙返還手表，乙以甲尚未歸還電腦為由，拒絕返還手表。根據(jù)合 同法律制度和物權法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的是( )。
A.乙是在行使同時履行抗辯權，可以暫不返還手表
B.乙是在行使不安抗辯權，可以暫不返還手表
C.乙是在行使留置權，可以暫不返還手表
D.乙應當返還手表
【答案】D
債權人合法占有債務人的動產(chǎn)，在債務人不履行到期債務時，債權人有權依法留置該財產(chǎn)，并有權就該財產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋嗬�，債權人占有的動產(chǎn)與債權應當屬于同一法律關系，企業(yè)之間留置的除外;在本案中，甲乙并非企業(yè)，乙占有的手表與其要求甲返還電腦的債權并不屬于同一法律關系，乙不享有留置權。
15.甲公司向乙公司訂購一臺生產(chǎn)設備，乙公司委托其控股的丙公司生產(chǎn)該設備并交付給甲公司。甲公司在使用該設備時發(fā)現(xiàn)存在嚴重的質(zhì)量問題。下列關于甲公司權利的表述中，正確的是( )。
A.甲公司有權請求乙公司承擔違約責任
B.甲公司有權請求丙公司承擔違約責任
C.甲公司有權請求乙、丙公司連帶承擔違約責任
D.甲公司有權請求乙、丙公司按照責任大小按份承擔違約責任
【答案】A
根據(jù)規(guī)定，當事人一方因第三人的原因造成違約的，應當向?qū)Ψ匠袚`約責任，當事人一方和第三人之間的糾紛，依照法律規(guī)定或者按照約定解決;在本案中，買賣合同的當事人是甲公司和乙公司，乙公司因其委托的第三人丙公司的原因?qū)坠緲嫵蛇`約的，應當由乙公司向甲公司承擔違約責任，乙公司和丙公司之間的糾紛另行依法或依約解決。
16.(本題涉及的考點2015年教材已經(jīng)刪除)某賓館辦理銀行卡轉(zhuǎn)賬結算業(yè)務，交易金額為10萬元。根據(jù)銀行卡業(yè)務管理的有關規(guī)定，商業(yè)銀行辦理該筆銀行卡收單業(yè)務應當向賓館收取的結算手續(xù)費為( )。
A.不得低于1000元
B.不得低于2000元
C.不得低于3000元
D.不得低于5000元
【答案】B
商業(yè)銀行辦理銀行卡收單業(yè)務應當按下列標準向商戶收取結算手續(xù)費：(1)賓館、餐飲、娛樂、旅游等行業(yè)不得低于交易金額的2%;(2)其他行業(yè)不得低于交易金額的1%。
17.甲公司是一張3個月以后到期的銀行承兌匯票所記載的收款人。甲公司和乙公司合并為丙公司，丙公司于上述票據(jù)到期時向承兌人提示付款。下列表述中，正確的是( )。
A.丙公司不能取得票據(jù)權利
B.丙公司取得票據(jù)權利
C.甲公司背書后，丙公司才能取得票據(jù)權利
D.甲公司和乙公司共同背書后，丙公司才能取得票據(jù)權利
【答案】B
根據(jù)規(guī)定，當事人可以依稅收、繼承、贈與、企業(yè)合并等方式獲得票據(jù)權利;在本案中，甲公司和乙公司合并為丙公司，丙公司合法取得票據(jù)權利。
18.甲公司對乙公司負有債務。為了擔保其債務的履行，甲公司同意將一張以本公司為收款人的匯票質(zhì)押給乙公司，為此，雙方訂立了書面的質(zhì)押合同，并交付了票據(jù)。甲公司未按時履行債務，乙公司遂于該票據(jù)到期時持票據(jù)向承兌人提示付款。下列表述中，正確的是( )。
A.承兌人應當向乙公司付款
B.如果乙公司同時提供了書面質(zhì)押合同證明自己的權利，承兌人應當付款
C.如果甲公司書面證明票據(jù)質(zhì)押的事實，承兌人應當付款
D.承兌人可以拒絕付款
【答案】D
以匯票設定質(zhì)押時，出質(zhì)人未在匯票、粘單上記載“質(zhì)押”字樣而另行簽訂質(zhì)押合同、質(zhì)押條款的，不構成票據(jù)質(zhì)押;在本案中，乙公司并不享有票據(jù)質(zhì)權，因此甲公司未按時履行債務時，乙公司無權要求承兌人付款。
19.(本題涉及的考點2015年教材已經(jīng)刪除)甲商場在“五一”期間開展“優(yōu)惠萬萬家”促銷活動。有關部門發(fā)現(xiàn)甲商場銷售的拉桿箱存在侵犯乙公司專利權的情形，但甲商場能夠證明該產(chǎn)品的合法來源，且不知該產(chǎn)品是侵犯專利權的產(chǎn)品。下列表述中，正確的是( )。
A.甲商場可以繼續(xù)銷售該產(chǎn)品
B.甲商場應停止銷售該產(chǎn)品，但無需承擔賠償責任
C.甲商場不必停止銷售該產(chǎn)品，但應承擔賠償責任
D.甲商場應停止銷售該產(chǎn)品并承擔賠償責任
【答案】B
為生產(chǎn)經(jīng)營目的使用、許諾銷售或者銷售不知道是未經(jīng)專利權人許可而制造并售出的專利侵權產(chǎn)品，能夠證明該產(chǎn)品合法來源的，不承擔賠償責任。
20.根據(jù)反壟斷法律制度的有關規(guī)定，行政機關濫用行政權力，實施限制競爭行為的，除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，反壟斷執(zhí)法機構可以采取的處理措施是( )。
A.責令行為人改正違法行為
B.對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予處分
C.對行為人處以罰款
D.向有關上級機關提出依法處理的建議
【答案】D
行政機關和法律、法規(guī)授權的具有管理公共事務職能的組織濫用行政權力，實施排除、限制競爭行為的，由上級機關責令改正;對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分。反壟斷執(zhí)法機構可以向有關上級機關提出依法處理的建議。
二、多項選擇題
(本題型共20題，每小題1.5分，共30分。每小題備選答案中，至少有兩個符合題意的正確答案。多選、錯選、不選均不得分。)
1.根據(jù)代理法律制度的規(guī)定，下列情形中，構成無權代理的有( )。
A.甲公司法定代表人超越權限以本公司名義為其他公司提供擔保
B.乙冒用同學名義領取了同學的薪水并據(jù)為己有
C.丙以其朋友名義給朋友暗戀的女孩寫情書
D.某推銷員謊稱丁的鄰居訂購了一套健身設備，要求丁代收，丁信以為真，代鄰居收下了該套設備并付款
【答案】BD
無權代理應具備四個特征：(1)從事法律行為;(2)以他人的名義;(3)表明是他人的代理人;(4)沒有代理權。選項A：公司法定代表人的行為屬于代表而非代理，肯定應排除;選項C不屬于法律行為，肯定應排除;選項D中的丁代其鄰居付款，屬于以他人的名義從事法律行為，又欠缺代理權，構成無權代理;選項B屬于冒名行為，乙聲稱自己就是其同學而非其同學的代理人，不屬于無權代理。因此，本題的正確答案應為D。但考慮到本題為多選題，但選項AC肯定應排除的情況下，不得不選擇了BD(僅代表個人觀點，歡迎各位考生指教)。
2.甲、乙、丙、丁共同投資設立一個有限合伙企業(yè)，甲、乙為普通合伙人，丙、丁為有限合伙人。下列有關合伙人以財產(chǎn)份額出質(zhì)的表述中，符合合伙企業(yè)法律制度規(guī)定的有( )。
A.經(jīng)乙、丙、丁同意，甲可以其在合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額出質(zhì)
B.如果合伙協(xié)議沒有約定，即使甲、乙均不同意，丁也可以其在合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額出質(zhì)
C.合伙協(xié)議可以約定，經(jīng)2個以上合伙人同意，乙可以其在合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額出質(zhì)
D.合伙協(xié)議可以約定，未經(jīng)2個以上合伙人同意，丙不得以其在合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額出質(zhì)
【答案】ABD
(1)選項AC：普通合伙人的出質(zhì)則必須經(jīng)過其他合伙人一致同意(法定，合伙協(xié)議不得作出其它規(guī)定);(2)選項BD：有限合伙人的出質(zhì)先看合伙協(xié)議的約定，如果合伙協(xié)議沒有約定，有限合伙人可以出質(zhì)。
3.(本題涉及的考點2015年教材已經(jīng)刪除)外國公司甲與中國公司乙共同投資設立外商投資企業(yè)丙。丙企業(yè)成立后，乙公司按合同規(guī)定繳清了出資，但甲公司未能按合同規(guī)定繳清出資。乙公司遂向甲公司發(fā)出催告函，要求甲公司在1個月內(nèi)繳清出資，但1個月后甲公司仍未繳清出資。下列表述中，符合外商投資企業(yè)法律制度規(guī)定的有( )。
A.甲公司的行為視同放棄在合同中的一切權利，自動退出丙企業(yè)
B.乙公司應當在1個月內(nèi)向原審批機關申請批準解散丙企業(yè)或者申請批準另找外 國投資者承擔甲公司在合同中的權利和義務
C.如果乙公司未在1個月內(nèi)向原審批機關申請批準解散丙企業(yè)或者申請批準另找外國投資者的，審批機關有權吊銷對丙企業(yè)的批準證書
D.乙公司可以依法要求甲公司賠償因其未繳清出資造成的經(jīng)濟損失
【答案】ABCD
外商投資企業(yè)一方未按期繳付出資的，守約方應當催告違約方在1個月內(nèi)繳付出資，逾期仍未繳付出資的，視同違約方自動退出外商投資企業(yè)，守約方可以依法要求違約方賠償因未繳付出資造成的經(jīng)濟損失;守約方應當在逾期1個月內(nèi)，向原審批機關申請批準解散外商投資企業(yè)或者申請批準另找投資者承擔違約方在合同中的權利和義務。
4.下列有關中外合資經(jīng)營企業(yè)利潤分配的表述中，符合中外合資經(jīng)營企業(yè)法律制度規(guī)定的有( )。
A.合營企業(yè)的稅后利潤中可向出資人分配的利潤，按照合營企業(yè)合同的規(guī)定進行分配
B.合營企業(yè)的稅后利潤中可向出資人分配的利潤，按照合營企業(yè)各方出資比例進行分配
C.(本選項涉及的考點2015年教材已經(jīng)刪除)合營企業(yè)以前年度尚未分配的利潤，可并入本年度的可分配利潤中進行分配
D.(本選項涉及的考點2015年教材已經(jīng)刪除)合營企業(yè)以前年度的虧損未彌補前不得進行利潤分配
【答案】BCD
合營企業(yè)屬于股權式企業(yè)，應當按照合營各方的出資比例進行分配。
5.2009年，甲公司決定分立出乙公司單獨經(jīng)營。甲公司原有負債5 000萬元，債權人主要包括丙銀行、供貨商丁公司和其他一些小債權人。在分立協(xié)議中，甲、乙公司約定：原甲公司債務中，對丁公司的債務由分立出的乙公司承擔，其余債務由甲公司承擔。該債務分擔安排經(jīng)過了丁公司的認可，但未通知丙銀行和其他小債權人。下列說法中，正確的有( )。
A.丁公司有權要求甲、乙公司連帶清償其債務
B.丙銀行有權要求甲、乙公司連帶清償其債務
C.小債權人有權要求甲、乙公司連帶清償其債務
D.甲、乙公司不得對債務分擔作出約定
【答案】BC
根據(jù)最高人民法院的司法解釋，債權人向分立后的企業(yè)主張債權，分立時對原企業(yè)的債務承擔有約定，并經(jīng)債權人認可的，按照當事人約定處理;企業(yè)分立時對原企業(yè)債務承擔無約定或約定不明，或雖有約定但債權人不予認可的，分立后的企業(yè)應當承擔連帶責任。在本題中，甲公司分立時，可以與乙公司就原公司的債務進行約定(選項D錯誤)，該約定得到了債權人丁公司的認可，該約定對丁公司具有約束力(選項A錯誤)，但該約定未通知丙銀行和其他小債權人，因此甲公司和乙公司應對丙銀行和其他小債權人的債務承擔連帶責任(選項BC正確)。
6.甲、乙、丙三人共同出資500萬元設立了一個有限責任公司，其中甲和乙各出資40%，丙出資20%。該公司章程的下列條款中，符合公司法律制度規(guī)定的有( )。
A.股東會表決時，甲、乙、丙按照出資比例行使表決權
B.股東會表決選舉公司董事和總經(jīng)理時，須經(jīng)甲、乙、丙一致同意，決議方為通過
C.公司分配利潤時，丙有優(yōu)先分配權;公司當年利潤不足l0萬元的，僅分配給丙，超過l0萬元的部分，甲、乙、丙按出資比例分配
D.公司解散清算后，如有剩余財產(chǎn)，甲、乙、丙按照出資比例分配
【答案】ACD
(1)選項ACD：對于有限責任公司股東的表決權、分紅權，首先看公司章程的約定，只有公司章程沒有約定的，才按照股東的出資比例;(2)選項B：選舉總經(jīng)理屬于董事會的法定職權，公司章程的約定不得違反《公司法》的規(guī)定。
7.甲上市公司正在與乙公司商談合并事項。下列關于甲公司信息披露的表述中，正確的有( )。
A.一旦甲公司與乙公司開始談判，甲公司就應當公告披露合并事項
B.當市場出現(xiàn)甲公司與乙公司合并的傳聞，并導致甲公司股價出現(xiàn)異常波動時，甲公司應當公告披露合并事項
C.當甲公司與乙公司簽訂合并協(xié)議時，甲公司應當公告披露合并事項
D.當甲公司派人對乙公司進行盡職調(diào)查以確定合并價格時，甲公司應當公告披露合并事項
【答案】BC
(1)選項ACD：有關各方就該重大事件簽署“意向書或者協(xié)議”時，上市公司應及時履行重大事件的信息披露義務;(2)選項B：該重大事件已經(jīng)泄露或者市場出現(xiàn)傳聞，公司證券及其衍生品種出現(xiàn)異常交易情況時，上市公司應當及時披露相關事項的現(xiàn)狀、可能影響事件進展的風險因素。
8.甲公司是一家上市公司。下列股票交易行為中，為證券法律制度所禁止的有 ( )。
A.持有甲公司3%股權的股東李某已將其所持全部股權轉(zhuǎn)讓于他人，甲公司董事張某在獲悉該消息后，告知其朋友王某，王某在該消息為公眾所知悉前將其持有的甲公司股票全部賣出
B.乙公司經(jīng)研究認為甲公司去年盈利狀況超出市場預期，在甲公司公布年報前購入甲公司4%的股權
C.甲公司董事張某在董事會審議年度報告時，知悉了甲公司去年盈利超出市場預期的消息，在年報公布前買入了本公司股票l0萬股
D.甲公司的收發(fā)室工作人員劉某看到了中國證監(jiān)會寄來的公司因涉嫌證券違法行為被立案調(diào)查的通知，在該消息公告前賣出了其持有的本公司股票
【答案】CD
(1)選項A：持有上市公司5%以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化，才屬于重大事件、內(nèi)幕信息;(2)選項D：劉某屬于內(nèi)幕人員。
9.根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，人民法院受理破產(chǎn)申請后，下列債權中，需在人民法院確定的期限內(nèi)進行申報的有( )。
A.稅收債權
B.社會保障債權
C.職工勞動債權
D.對債務人的特定財產(chǎn)享有擔保權的債權
【答案】ABD
職工勞動債權屬于免申報的債權，稅收債權、社會保障債權以及對債務人特定財產(chǎn)享有擔保權的債權均需依法申報。
10.某國有獨資公司的董事王某因違反規(guī)定造成公司國有資產(chǎn)重大損失被免職。根據(jù)企業(yè)國有資產(chǎn)法律制度的規(guī)定，下列有關王某任職的表述中，錯誤的有( )。
A.王某自免職之日起3年內(nèi)不得擔任國有資本參股公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員
B.王某自免職之日起5年內(nèi)不得擔任國有資本控股公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員
C.王某自免職之日起10年內(nèi)不得擔任國有獨資公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員
D.王某終身不得擔任國家出資企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員
【答案】ACD
國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員違反規(guī)定，造成國有資產(chǎn)“重大損失”，被免職的，自免職之日起“5年內(nèi)”不得擔任“國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司”(不包括國有資本參股公司)的董事、監(jiān)事、高級管理人員。
11.(本題涉及的考點2015年教材已經(jīng)刪除)根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，下列各項中，需經(jīng)外匯管理部門審核的有( )。
A.中外合資經(jīng)營企業(yè)的外方投資者將其向第三方轉(zhuǎn)讓自己所持合營企業(yè)股權所得的價款匯出境外
B.中外合資經(jīng)營企業(yè)的外方投資者將其從合營企業(yè)所得的利潤在納稅后匯出境外
C.境內(nèi)企業(yè)為實施其符合國家境外投資產(chǎn)業(yè)政策并已獲得商務主管部門批準的境外直接投資項目而將外匯匯出境外
D.境內(nèi)企業(yè)將其境外直接投資項目清算后所得資金匯回境內(nèi)
【答案】AD
(1)選項A：在外商直接投資資金流出時，需要先由商務主管部門對減資、轉(zhuǎn)讓股權、清算、撤資等事項作出批復;(2)選項B：外商投資企業(yè)的外方所得利潤可以在納稅后，直接向外匯指定銀行申請購付匯，匯出境外，不受限制;(3)選項C：只要境內(nèi)企業(yè)的境外投資項目符合國家的境外投資產(chǎn)業(yè)政策并獲得商務主管部門的批準，在外匯管理方面，已無對境外投資金額、投資資金來源或數(shù)量的限制;(4)選項D：境外直接投資項下的資本變動收入(如撤資、清算等)調(diào)回境內(nèi)仍需經(jīng)外匯管理部門審核，其目的在于防止異常資金流入境內(nèi)。
12.(本題涉及的考點2015年教材已經(jīng)刪除)根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，下列發(fā)生在中國境內(nèi)的經(jīng)濟往來中，可以外幣結算的有( )。
A.經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)內(nèi)的外商投資企業(yè)之間的貨物貿(mào)易
B.保稅監(jiān)管區(qū)內(nèi)與境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域外之間的貨物貿(mào)易
C.保稅監(jiān)管區(qū)內(nèi)的機構之間的交易
D.保險標的在境內(nèi)，但通過國際租賃形式實現(xiàn)的財產(chǎn)保險合同的結算
【答案】BCD
境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)內(nèi)機構之間的交易，可以人民幣計價結算，也可以外幣計價結算;保稅監(jiān)管區(qū)內(nèi)與境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域外之間“貨物貿(mào)易”項下交易，可以人民幣計價結算，也可以外幣計價結算。
13.(本題涉及的考點2015年教材已經(jīng)刪除)甲公司與乙運輸公司訂立運輸合同。該運輸合同約定的下列條款中，有效的有( )。
A.乙公司有輕過失而導致貨物毀損滅失的，由甲公司承受其損失
B.乙公司對貨物毀損滅失無過錯的，由甲公司承受其損失
C.因不可抗力而導致貨物毀損滅失的，由甲公司承受其損失
D.因收貨人的過錯而導致貨物毀損滅失的，由甲公司承受其損失
【答案】ABCD
(1)選項AB：對雙方當事人自愿訂立的免責條款，法律原則上不加干涉;但是，如果事先約定的免責條款明顯違反誠實信用原則及社會公共利益的，則法律規(guī)定其為無效(如因故意或者重大過失造成對方財產(chǎn)損失的免責條款無效)，選項A約定乙公司有“輕過失”(而非重大過失)而導致貨物毀損滅失時，由甲公司承受其損失，該約定有效;(2)選項CD：承運人對運輸過程中貨物的毀損、滅失承擔損害賠償責任。但是，承運人證明貨物的毀損、滅失是因不可抗力、貨物本身的自然性質(zhì)或者合理損耗以及托運人、收貨人的過錯造成的，不承擔損害賠償責任。
14.甲房地產(chǎn)開發(fā)公司在預售某住宅小區(qū)的廣告中，宣稱其“容積率不高于l.2”、“綠地面積超過50%”，引起購房者的熱烈關注，所預售的商品房一售而空，價格也比周邊小區(qū)高出20%。但是，該小區(qū)商品房的預售合同中未對容積率和公共綠地面積問題作約定。甲公司交房時，購房者乙卻發(fā)現(xiàn)小區(qū)的容積率超過2.0，綠地面積只有20%，并且在調(diào)查后得知，甲公司報經(jīng)批準的規(guī)劃就是如此。下列關于甲公司和乙之間的房屋預售合同的表述中，正確的有( )。
A.合同無效
B.乙有權請求人民法院或仲裁機構撤銷合同并請求甲公司賠償損失
C.乙有權請求甲公司承擔違約責任
D.乙有權請求甲公司支付不超過已付房款一倍的懲罰性賠償金
【答案】BC
(1)選項AB：開發(fā)商的行為構成欺詐，但不損害國家利益，該合同屬于可撤銷的合同;(2)選項C：就商品房開發(fā)規(guī)劃范圍內(nèi)的房屋及相關設施所作的說明和允諾具體確定，并對合同的訂立以及房屋價格的確定有重大影響的，視為要約，該內(nèi)容即使未訂入合同，仍屬于合同的組成部分，當事人違反這些內(nèi)容的，承擔違約責任;(3)選項D：要求出賣人承擔不超過已付房款1倍的懲罰性賠償金的法定情形包括：第一，商品房買賣合同訂立后，出賣人未告知買受人又將該房屋抵押給第三人;第二，商品房買賣合同訂立后，出賣人又將該房屋出賣給第三人;第三，故意隱瞞沒有取得商品房預售許可證明的事實或者提供虛假商品房預售許可證明;第四，故意隱瞞所售房屋已經(jīng)抵押的事實;第五，故意隱瞞所售房屋已經(jīng)出賣給第三人或者為拆遷補償安置房屋的事實。
15.(本題涉及的考點2015年教材已經(jīng)刪除)根據(jù)物權法律制度的規(guī)定，下列關于建筑物區(qū)分所有權的表述中，錯誤的有( )。
A.業(yè)主對于專有部分的占有、使用、收益和處分，不得損害其他業(yè)主的合法權益
B.業(yè)主對于共有部分的使用，應征得其他業(yè)主的同意
C.業(yè)主對于共有部分的使用權，應當按照業(yè)主專有部分建筑面積的比例來決定
D.業(yè)主大會選聘和解聘物業(yè)服務機構，應征求房地產(chǎn)開發(fā)商的意見
【答案】BCD
(1)選項B：業(yè)主去小區(qū)公共綠地的林蔭小道散步，無需經(jīng)小區(qū)其它業(yè)主的同意;(2)選項C：無論自己所購買房屋建筑面積的大小，業(yè)主均有權去小區(qū)公共綠地的林蔭小道散步;(3)選項D：如果業(yè)主大會解聘物業(yè)服務機構還應征求房地產(chǎn)開發(fā)商的意見，那更換物業(yè)就更難了。
16.甲公司向乙銀行借款，同意以自己現(xiàn)有以及將有的全部生產(chǎn)設備、原材料、產(chǎn)品、半成品進行抵押。根據(jù)擔保法律制度的規(guī)定，下列關于該抵押的表述中，正確的有 ( )。
A.甲公司與乙銀行協(xié)商一致時，抵押權設立
B.甲公司與乙銀行協(xié)商一致，并達成書面協(xié)議時，抵押權設立
C.該抵押權非經(jīng)登記不得對抗善意第三人
D.如第三人已向甲公司支付了合理價款并取得抵押財產(chǎn)的，則抵押權不得對抗該第三人
【答案】BCD
(1)選項ABC：動產(chǎn)浮動抵押的設立以合同生效為條件(合同生效、抵押權設立)，不以登記為要件，但是，不登記的不得對抗善意第三人;(2)選項D：在動產(chǎn)浮動抵押“結晶”之前，即使浮動抵押辦理了登記，該抵押權也不得對抗正常經(jīng)營活動中已支付合理價款并取得抵押財產(chǎn)的買受人。
17.(本題涉及的考點2015年教材已經(jīng)刪除)根據(jù)賬戶管理的有關規(guī)定，下列款項中，可以轉(zhuǎn)入個人銀行結算賬戶的有( )。
A.納稅退還
B.獎金收入
C.證券交易結算資金
D.債券投資的本金和收益
【答案】ABCD
只要是合法收入，均可轉(zhuǎn)入個人銀行結算賬戶，沒有數(shù)量限制，其中包括：①工資、獎金收入;②稿費、演出費等勞務收入;③債券、期貨、信托等投資的本金和收益;④個人債權或產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓收益;⑤個人貸款轉(zhuǎn)存;⑥證券交易結算資金和期貨交易保證金;⑦繼承、贈與款項;⑧保險理賠、保費退還等款項;⑨納稅退還;⑩農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。
18.(本題涉及的考點2015年教材已經(jīng)刪除)根據(jù)專利法律制度的規(guī)定，下列各項中，不能授予專利權的有( )。
A.醫(yī)療器械
B.主要起標識作用的平面設計
C.動植物新品種的培育方法
D.智力活動的規(guī)則
【答案】BD
(1)選項A：疾病的診斷和治療方法不能授予專利權，但用于診斷或者治療疾病的儀器設備可以授予專利權;(2)選項B：對平面印刷品的圖案、色彩或者二者的結合作出的主要起標識作用的設計，不能授予專利權;(3)選項C：動植物品種不能授予專利權，但動植物品種的生產(chǎn)方法，可以授予專利權;(4)選項D：智力活動的規(guī)則和方法不能授予專利權，但進行智力活動的設備、裝置或者根據(jù)智力活動的規(guī)則和方法而設計制造的儀器，可以授予專利權。
19.(本題涉及的考點2015年教材已經(jīng)刪除)2005年5月，甲公司開發(fā)出一種新的兒童玩具，并將其命名為“開心球”，使用注冊商標“歡慶”。但甲公司在包裝和廣告宣傳中，均突出宣傳“開心球”，故消費者熟知“開心球”，卻不熟悉“歡慶”商標。2007年3月，當?shù)氐囊夜鞠蛏虡司痔岢觥伴_心球”商標的注冊申請，用于兒童玩具，并于2009年l2月被核準注冊。下列表述中，正確的有( )。
A.乙公司的行為屬于合法競爭
B.甲公司可向商標評審委員會申請撤銷乙公司的注冊商標
C.乙公司沒有侵犯甲公司的商標專用權
D.甲公司就“開心球”用于兒童玩具的商標申請享有優(yōu)先權
【答案】BC
(1)選項AB：如果已經(jīng)注冊的商標損害了他人現(xiàn)有的在先權利，或者以不正當手段搶先注冊他人已經(jīng)使用并有一定影響的商標，自商標注冊之日起5年內(nèi)，商標所有人或者利害關系人可以請求商標評審委員會裁定撤銷該注冊商標;(2)選項C：甲公司的注冊商標為“歡慶”，乙公司注冊的“開心球”并沒有侵犯甲公司的商標專用權。
20.下列行為中，屬于《反壟斷法》所禁止的壟斷行為的有( )。
A.某藥品生產(chǎn)企業(yè)因擁有一項治療心血管疾病的藥品專利，占據(jù)了相關市場95%的份額
B.年銷售額在1億元以上的藥品零售企業(yè)之間達成聯(lián)盟協(xié)議，共同要求藥品生產(chǎn)企業(yè)按統(tǒng)一的優(yōu)惠價格向聯(lián)盟內(nèi)的企業(yè)供應藥品，聯(lián)盟內(nèi)的企業(yè)按統(tǒng)一的零售價向消費者銷售藥品
C.某市政府在與某國有醫(yī)藥企業(yè)簽訂的戰(zhàn)略合作協(xié)議中承諾，該國有醫(yī)藥企業(yè)在本市醫(yī)療機構藥品招標中享有優(yōu)先中標機會
D.某省政府招標辦公室發(fā)布文件稱：凡不在本省納稅的企業(yè)，一律不得參與本省的招投標活動
【答案】BCD
(1)選項A：屬于合法壟斷(經(jīng)營者依照有關知識產(chǎn)權的法律、行政法規(guī)規(guī)定行使知識產(chǎn)權的行為，不適用反壟斷法);(2)選項B：屬于法律禁止的壟斷協(xié)議;(3)選項CD：屬于行政壟斷。
三、案例分析題
1.甲公司向自然人乙借款，丙公司為一般保證人。后人民法院受理了丙公司破產(chǎn)案，但此時甲公司所欠乙的借款尚未到期。乙就其擔保債權向管理人進行了申報。在第一次債權人會議對已申報債權進行核查時，債權人丁提出：丙公司作為一般保證人對乙享有先訴抗辯權;借款到期后，如果甲公司向乙償還了全部借款，則丙公司不承擔清償責任;如果甲公司在借款到期后未向乙清償債務，乙應先通過訴訟或仲裁向甲公司求償，當就甲公司的財產(chǎn)依法強制執(zhí)行后仍不能清償乙的債權時，乙方可就未能獲得清償部分進行債權申報。根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問題：
(1)債權人丁提出的丙公司對乙享有先訴抗辯權的主張是否成立?并說明理由。
(2)若在借款到期前，乙先從丙公司破產(chǎn)案中通過破產(chǎn)分配獲得部分清償，對乙獲得的該部分清償應如何處理?
(3)若乙先從丙公司破產(chǎn)案中獲得部分清償，在借款到期后，乙應以債權全額還是應以債權未獲清償部分向甲公司主張權利?并說明理由。
(4)若甲公司主動全額清償了乙的債權，且乙此前已從丙公司破產(chǎn)案中獲得了部分清償，則對乙已從丙公司破產(chǎn)案中獲得的該部分清償應如何處理?
【答案】
(1)債權人丁的主張不成立。根據(jù)規(guī)定，一般保證人破產(chǎn)的，不得行使先訴抗辯權。
(2)對乙先從丙公司破產(chǎn)案中獲得的部分清償，應當先行提存。
(3)借款到期后，乙應以債權全額向甲公司主張權利。因為甲公司才是借款合同的主債務人，債權人應當向主債務人進行全額追償，未得到甲公司完全清償?shù)牟糠植艑儆谝艺嬲碛械钠飘a(chǎn)債權。
(4)若甲公司主動全額清償了乙的債權，乙已從丙公司破產(chǎn)案件中獲得的該項部分清償應當由人民法院分配給其他債權人。
2.甲公司向乙公司購買鍍鋅板。為了支付價款，甲公司簽發(fā)了一張以乙公司為收款人、金額為100萬元的銀行承兌匯票，A銀行作為承兌人在票面上簽章。為了購買原材料，乙公司將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給丙公司。但是，丙公司在簽約過程中提供的公司文件、庫存證明等都是虛假的，且未打算履行合同。丙公司在取得該匯票后，即將其背書轉(zhuǎn)讓給丁公司用于購買天然鉆石，后便杏無蹤跡。乙公司發(fā)現(xiàn)受騙后，向公安機關舉報丙公司涉嫌詐騙。同時，乙公司就背書轉(zhuǎn)讓的匯票向人民法院申請公示催告。人民法院受理后，向A銀行發(fā)出了止付通知，并發(fā)出公告。丁公司在票據(jù)到期時持票向A銀行提示付款，遭到拒絕。根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問題：
(1)A銀行是否有權對丁公司拒絕付款?并說明理由。
(2)當丁公司持票據(jù)向人民法院申報權利時，人民法院應如何處理?
(3)當乙公司另行對丁公司起訴，請求確認自己為票據(jù)權利人時，其請求能否得到人民法院的支持?并說明理由。
【答案】
(1)A銀行有權拒絕付款。根據(jù)規(guī)定，人民法院決定受理公示催告申請后，應當同時向付款人及代理付款人發(fā)出止付通知，付款人接到停止付款通知后，應當停止支付，直至公示催告程序終結。
(2)當丁公司持票申報權利時，人民法院應當通知公示催告申請人在此指定期間查看票據(jù)，如果申報的票據(jù)與公示催告的票據(jù)確屬同一票據(jù)，人民法院應當終結公示催告程序，由當事人另行提起確權之訴。
(3)乙公司的請求不能得到人民法院的支持。根據(jù)規(guī)定，善意且已付合理對價的正當持票人享有完全的票據(jù)權利。在本案中，票據(jù)沒有形式瑕疵，丁公司善意且支付了合理對價取得票據(jù)，享有票據(jù)權利。
3.2004年2月，A公司和B公司共同投資設立西電有限責任公司(以下簡稱西電公司)，注冊資本l 000萬元，其中：A公司持有30%的股權，B公司持有70%的股權。2005年3月，A公司分別向C公司和D公司轉(zhuǎn)讓了占西電公司l0%的股權。2006年3月，西電公司的注冊資本增至5 000萬元，其中：原股東以資本公積及未分配利潤按照出資比例轉(zhuǎn)增股本;新股東E公司出資6 000萬元，持有西電公司20%的股權。2008年3月，西電公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體改制為股份有限公司，擬申請首次公開發(fā)行股票并在深圳證券交易所中小企業(yè)板上市，同時聘請F證券公司、G律師事務所和H會計師事務所等中介機構提供相關服務。2009年4月，F(xiàn)證券公司作為保薦人，向中國證監(jiān)會報送西電公司首次公開發(fā)行股票的材料。在預審過程中，預審員提出的反饋意見之一是：請說明西電公司作為股份公司成立不足三年符合首次公開發(fā)行股票條件的依據(jù)。2009年7月，中國證監(jiān)會核準西電公司首次公開發(fā)行股票申請。8月21日，西電公司成功完成股票公開發(fā)行，募集資金3億元，并于8月28日在深圳證券交易所中小企業(yè)板掛牌上市。2010年6月2日，西電公司發(fā)布公告稱：2005年5月，公司大股東B公司已將其所持本公司的股權全部轉(zhuǎn)讓給公司董事長張某，雙方簽訂了股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議，張某已向B公司支付了股權轉(zhuǎn)讓價款，但未辦理股權過戶登記手續(xù);2010年6月1日，B公司已正式將上述股權過戶登記至張某名下。2010年7月16日，中國證監(jiān)會宣布：經(jīng)調(diào)查，B公司實際是從2005年5月開始至辦理股權過戶登記日一直代張某持有西電公司股份，西電公司和張某隱瞞了該事實，構成了虛假陳述。對西電公司處以罰款50萬元，對張某處以罰款30萬元。李某在西電公司股票上市日購買了該公司股票l萬股，于2010年5月31日全部賣出，虧損5 000元;趙某于2010年5月31日買入西電公司股票2萬股，于7月13日賣出，虧損3萬元。李某和趙某于2010年8月2日分別向法院提起證券民事賠償訴訟，要求西電公司、F證券公司、G律師事務所、董事長張某和獨立董事錢某賠償其因違法行為遭受的投資損失。經(jīng)查：F證券公司和G律師事務所在核查西電公司股權事項時，認真調(diào)閱了公司股東名冊、工商登記等資料，均未發(fā)現(xiàn)B公司向張某轉(zhuǎn)讓西電公司股權和B公司代張某持有西電公司股份的事實，也未從西電公司和張某以及其他方面獲悉該事實。錢某自2009年12月起一直擔任西電公司獨立董事，在2010年6月2日西電公司公告前，其對B公司和張某之間的股權轉(zhuǎn)讓事項并不知情。
根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問題：
(1)2005年3月，A公司將所持西電公司部分股權轉(zhuǎn)讓給C公司和D公司是否需要經(jīng)過B公司同意?并說明理由。
(2)2006年3月，西電公司增加注冊資本需經(jīng)哪些程序?
(3)2006年3月，西電公司完成增加注冊資本后，除E公司外，如不考慮B公司代張某持有公司股權的因素，A公司、B公司、C公司、D公司分別持有西電公司的股權比例是多少?
(4)如何回答預審員提出的“西電公司作為股份公司成立不足三年符合首次公開發(fā)行股票條件的依據(jù)”的反饋意見?
(5)李某和趙某各自在證券民事賠償訴訟中的請求能否得到法院支持?并分別 說明理由。
(6)F證券公司、G律師事務所和獨立董事錢某是否應當對因虛假陳述給投資者造成的損失承擔賠償責任?并分別說明理由。
【答案】
(1)需要經(jīng)過B公司的同意。根據(jù)規(guī)定，股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權，應當經(jīng)“其他”股東“過半數(shù)”同意。公司章程對股權轉(zhuǎn)讓另有規(guī)定的，從其規(guī)定。在本題中，由于公司章程對此未進行約定，因此，A公司將其股權對外轉(zhuǎn)讓時應當經(jīng)股東B公司的同意。
(2)(本題目涉及的考點2015年教材已經(jīng)刪除)增加注冊資本的程序：①由董事會擬定增加注冊資本的方案;②由股東會以特別決議方式通過(由代表2/3以上表決權的股東通過);③進行工商變更登記(自變更決議或決定作出之日起30日內(nèi)申請變更登記)。
(3)A公司持有8%，B公司持有56%，C公司持有8%，D公司持有8%。
(4)有限責任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責任公司成立之日起計算，并達3年以上。因此，西電公司符合首次公開發(fā)行股票的條件。
(5)①李某的請求不能獲得人民法院的支持。根據(jù)規(guī)定，在虛假陳述揭露日或者更正日之前已經(jīng)賣出證券的，人民法院應當認定虛假陳述與損害結果之間不存在因果關系。②趙某的請求不能獲得人民法院的支持。根據(jù)規(guī)定，在虛假陳述揭露日或者更正日之前已經(jīng)賣出證券的，人民法院應當認定虛假陳述與損害結果之間不存在因果關系。在本題中，揭露日為2010年7月16日，李某和張某賣出股票的時間均發(fā)生在揭露日之前，因此，二者的投資損失與西電公司的虛假陳述行為均不存在因果關系，二者的民事賠償請求均不能獲得人民法院的支持。
(6)(本題目涉及的考點2015年教材已經(jīng)刪除)①F證券公司無須承擔賠償責任。根據(jù)規(guī)定，證券承銷商、證券上市推薦人對虛假陳述給投資人造成的損失承擔賠償責任。但有證據(jù)證明無過錯的，應予免責。在本題中，由于F證券公司經(jīng)查(經(jīng)證明)沒有過錯，應予免責。②G律師事務所無須承擔賠償責任。根據(jù)規(guī)定，專業(yè)中介服務機構及其直接責任人違反《證券法》的規(guī)定虛假陳述，給投資人造成損失的，就其負有責任的部分承擔賠償責任。但有證據(jù)證明無過錯的，應予免責。在本題中，由于G律師事務所經(jīng)查(經(jīng)證明)沒有過錯，應予免責。③獨立董事錢某無須承擔賠償責任。根據(jù)規(guī)定，發(fā)起人、發(fā)行人或者上市公司對其虛假陳述給投資人造成的損失承擔民事賠償責任。發(fā)行人、上市公司負有責任的董事、監(jiān)事和經(jīng)理等高級管理人員對前款的損失承擔連帶賠償責任。但有證據(jù)證明無過錯的，應予免責。在本題中，由于錢某經(jīng)查(經(jīng)證明)沒有過錯，應予免責。
4.2009年4月，甲公司因欠乙公司貨款100萬元不能按時償還，向乙公司請求延期至2010年4月1日還款，并愿意以本公司所有的3臺大型設備進行抵押和1輛轎車進行質(zhì)押，為其履行還款義務提供擔保。乙公司同意了甲公司的請求，并與甲公司訂立了書面抵押和質(zhì)押合同。甲公司將用于質(zhì)押的轎車的機動車登記證書交乙公司保管，但未就抵押和質(zhì)押辦理任何登記手續(xù)，也未向乙公司交付用于抵押的設備和質(zhì)押的轎車。
2009年5月，甲公司將用于抵押的3臺設備出租給丙公司，將用于質(zhì)押的轎車出租給丁公司，租期均為1年。
2009年8月，甲公司隱瞞有關事實，與戊公司訂立合同出售其用于抵押的3臺設備。隨后，甲公司通知丙公司：本公司已將出租的3臺設備賣給戊公司，要求解除租賃合同，丙公司可不再支付剩余9個月的租金，并請其將這3臺設備交付給戊公司。丙公司表示同意，且立即向戊公司交付了這3臺設備。
2009年9月1日。甲公司再次隱瞞了有關事實，與乙公司訂立合同出售其用于質(zhì)押的轎車。雙方辦理了過戶登記手續(xù)，并約定9月15日之前交付。甲公司在通知丁公司向乙公司交付出租的轎車時，丁公司拒絕了甲公司的要求，并向甲公司主張同等條件下的優(yōu)先購買權。9月30日，丁公司工作人員在駕駛該轎車時外出時，遭遇罕見泥石流，車毀人亡。
2010年4月1日，甲公司仍無力向乙公司償還貨款。乙公司在調(diào)查了解甲公司資產(chǎn)狀況得知：甲公司出資200萬元設立的全資子公司庚經(jīng)營狀況良好，資金充裕;另外，庚公司欠甲公司到期貨款150萬元，尚未償還。2010年4月15日，乙公司發(fā)函給庚公司，要求其償還甲公司所欠本公司債務。
根據(jù)上述內(nèi)容，分別回答下列問題：
(1)甲公司是否有權將用于抵押的3臺設備出租給丙公司?并說明理由。
(2)乙公司是否有權就用于抵押的3臺設備向戊公司行使抵押權?并說明理由。
(3)在用于質(zhì)押的轎車滅失前，誰是其所有權人?乙公司是否對該轎車享有質(zhì)權?并分別說明理由。
(4)丁公司就轎車向甲公司主張同等條件下的優(yōu)先購買權是否成立?并說明理由。
(5)甲公司是否有權要求丁公司對轎車的滅失承擔賠償責任?并說明理由。
(6)乙公司是否有權要求甲公司對不能交付轎車承擔賠償責任?并說明理由。
(7)乙公司是否有權要求庚公司代甲公司履行債務?并說明理由。
【答案】
(1)甲公司有權將用于抵押的3臺設備出租給丙公司。根據(jù)規(guī)定，抵押權設定后，抵押物仍然歸抵押人占有，抵押人有權將抵押物出租。
(2)乙公司無權就用于抵押的3臺設備向戊公司行使抵押權。根據(jù)規(guī)定，當事人以生產(chǎn)設備設定抵押的，抵押權自抵押合同生效時設立，未經(jīng)登記，不得對抗善意第三人。在本案中，乙公司以設備設定抵押，但是未辦理登記手續(xù)，其抵押權不得對抗善意的戊公司。
(3)
�、儆糜谫|(zhì)押的轎車滅失前，甲公司是該轎車的所有權人。根據(jù)規(guī)定，動產(chǎn)物權的轉(zhuǎn)讓，自交付時發(fā)生效力，但法律另有規(guī)定的除外。在本案中，甲己雖然已經(jīng)辦理了過戶登記手續(xù)，但是轎車尚未交付，所有權未發(fā)生轉(zhuǎn)移。
�、谝夜緦υ撧I車不享有質(zhì)權。根據(jù)規(guī)定，質(zhì)權自質(zhì)物移交給質(zhì)權人占有時設立。在本案中甲公司僅將用于質(zhì)押的轎車的機動車登記證交給乙公司保管，并未實際交付該轎車，質(zhì)權尚未設立。
(4)丁公司不享有優(yōu)先購買權。根據(jù)規(guī)定，只有在房屋租賃中才有優(yōu)先購買權的適用，對于其他標的的租賃，并不適用優(yōu)先購買權。
(5)甲公司無權要求丁公司對轎車的滅失承擔賠償責任。根據(jù)規(guī)定，因不可歸責于承租人的事由，致使租賃物部分或者全部毀損、滅失的，承租人可以要求減少租金或者不支付租金。在本案中，轎車的毀損是因不可抗力引起的，承租人并無過錯，不承擔賠償責任。
(6)己公司有權要求甲公司承擔賠償責任。根據(jù)規(guī)定，當事人一方不履行合同義務，在履行義務或者采取補救措施后，對方還有其他損失的，應當承擔損害賠償責任。在本案中，合同標的物轎車已經(jīng)毀損，甲公司無法繼續(xù)履行合同義務或者采取其他補救措施，應當對己公司的損失進行賠償。
(7)如果甲公司怠于行使其對庚公司的債權，乙公司有權行使代位權，要求庚公司代甲公司履行債務。根據(jù)規(guī)定，債務人怠于行使其對第三人享有的到期債權，危及債權人債權實現(xiàn)時，債權人為保障自己的債權，可以自己的名義代位行使債務人對次債務人的債權。
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