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基金從業(yè)《證券投資基金基礎(chǔ)知識(shí)》模擬試卷
單項(xiàng)選擇題
1、 1938年，麥考利為評(píng)估債券的平均還款期限，引入( )的概念。
A.凸度
B.信用利差
C.收益率曲線
D.久期
2、利潤(rùn)表上半部分反映經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，下半部分反映非經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，其分界點(diǎn)是( )。
A.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)
B.利潤(rùn)總額
C.主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)
D.凈利潤(rùn)
3、杜邦體系是以凈資產(chǎn)收益率為龍頭，以( )為核心，重點(diǎn)揭示企業(yè)獲利能力及其前因后果。
A.總資產(chǎn)利潤(rùn)率
B.銷售凈利率
C.資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
D.權(quán)益乘數(shù)
4、下列關(guān)于凈資產(chǎn)收益率的說法，錯(cuò)誤的是()。
A.凈資產(chǎn)收益率低，說明企業(yè)利用其自有資本獲利的能力強(qiáng)，投資帶來的收益高
B.由于現(xiàn)代企業(yè)最重要的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是最大化股東財(cái)富，因而凈資產(chǎn)收益率是衡量企業(yè)最大化股東財(cái)富能力的比率
C.影響凈資產(chǎn)收益率的因素有很多，系統(tǒng)研究影響和改善凈資產(chǎn)收益率的方法稱為杜邦分析法
D.凈資產(chǎn)收益率也稱權(quán)益報(bào)酬率，強(qiáng)調(diào)每單位的所有者權(quán)益能夠帶來的利潤(rùn)
5、下列不屬于減少回購(gòu)協(xié)議信用風(fēng)險(xiǎn)的方法的是( )。
A.對(duì)抵押品進(jìn)行限定
B.傾向于對(duì)流動(dòng)性高、容易變現(xiàn)抵押物的要求
C.提高抵押率的要求
D.降低抵押率的要求
6、()年9月，中國(guó)金融期貨交易所正式成立。
A.2003
B.2004
C.2005
D.2006
7、中期票據(jù)采用注冊(cè)發(fā)行，最大注冊(cè)額度不超過企業(yè)凈資產(chǎn)的( )。
A.30%
B.40%
C.50%
D.80%
8、通過對(duì)杜邦分析體系的分析可知，提高凈資產(chǎn)收益率的途徑不包括( )
A.加強(qiáng)銷售管理，提高銷售凈利率
B.加強(qiáng)資產(chǎn)管理，提高其利用率和周轉(zhuǎn)率
C.加強(qiáng)負(fù)債管理，降低資產(chǎn)負(fù)債率
D.加強(qiáng)利潤(rùn)管理，提高利潤(rùn)總額
9、下列關(guān)于做市商的表述，不正確的是()。
A.報(bào)價(jià)驅(qū)動(dòng)中，最為重要的角色就是做市商，因此報(bào)價(jià)驅(qū)動(dòng)市場(chǎng)也被稱為做市商制度
B.做市商的利潤(rùn)來源于買賣差價(jià)，如果證券差價(jià)小但交易頻繁，做市商無法賺取利潤(rùn)
C.做市商通常由具備一定實(shí)力和信譽(yù)的證券投資法人承擔(dān)，本身?yè)碛写罅靠山灰鬃C券，買賣雙方均直接與做市商交易，而買賣價(jià)格則由做市商報(bào)出
D.當(dāng)接到投資者賣出某種證券的報(bào)價(jià)時(shí)，做市商以自有資金買入;當(dāng)接到投資者購(gòu)買某種證券的報(bào)價(jià)時(shí)，做市商用其自由證券賣出
10、假設(shè)企業(yè)年初存貨是20000元，年末存貨是5000元，那么年均存貨是()元。
A.7000
B.25000
C.12500
D.350011、下列關(guān)于QDII基金風(fēng)險(xiǎn)管理說法，不正確的是()。
A.相對(duì)與投資于國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的基金，QDII存在特別的外匯風(fēng)險(xiǎn)、特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等
B.由于QDII基金涉及跨境交易，基金申購(gòu)、贖回的時(shí)間要短于國(guó)內(nèi)其他基金
C.QDII基金經(jīng)理需要特別關(guān)注匯率變動(dòng)可能對(duì)基金凈值造成的影響，定期評(píng)估匯率走向并調(diào)整基金持有資產(chǎn)的幣別和權(quán)重，必要時(shí)可采用外匯遠(yuǎn)期、外匯掉期等金融工具對(duì)沖匯率風(fēng)險(xiǎn)
D.跨境投資需要考慮當(dāng)?shù)氐馁Y本利得稅、代扣所得稅、稅收征管要求等事項(xiàng)，尤其是美國(guó)FATCA法案等要求
12、已知甲公司年末負(fù)債總額為200萬元，資產(chǎn)總額為500萬元，無形資產(chǎn)凈值為50萬元，流動(dòng)資產(chǎn)為240萬元，流動(dòng)負(fù)債為160萬元，年利息費(fèi)用為20萬元，凈利潤(rùn)為100萬元，所得稅為30萬元，則( )。
A.年末資產(chǎn)負(fù)債率為40%
B.年末產(chǎn)權(quán)比率為1/3
C.年利息保障倍數(shù)為6.5
D.年末長(zhǎng)期資本負(fù)債率為10.76%
13、在財(cái)務(wù)分析中，最關(guān)心企業(yè)資本保值增值狀況和盈利能力的利益主體是( )。
A.企業(yè)經(jīng)營(yíng)者
B.企業(yè)債權(quán)人
C.政府經(jīng)濟(jì)管理機(jī)構(gòu)
D.企業(yè)所有者
14、資產(chǎn)負(fù)債表的作用不包括( )
A.資產(chǎn)負(fù)債表列出了企業(yè)占有資源的數(shù)量和性質(zhì)
B.資產(chǎn)負(fù)債表上的資源為分析收入來源性質(zhì)及其穩(wěn)定性提供了基礎(chǔ)
C.資產(chǎn)負(fù)債表可以為收益把關(guān)
D.資產(chǎn)負(fù)債表的可以揭示企業(yè)資金的使用情況
15、某企業(yè)期初存貨200萬元，期末存貨300萬元，本期產(chǎn)品銷售收入為1500萬元，本期產(chǎn)品銷售成本為1000萬元，則該存貨周轉(zhuǎn)率為( )
A.3.3次
B.4次
C.5次
D.6次
16、倫敦金融時(shí)報(bào)指數(shù)和美國(guó)價(jià)值線指數(shù)采用()股票價(jià)格指數(shù)編制方法。
A.算術(shù)平均法
B.幾何平均法
C.加權(quán)平均法
D.特許氏加權(quán)法
17、利潤(rùn)表是反映在( )財(cái)務(wù)成果的報(bào)表。
A.某一特定日期
B.某一特定時(shí)間
C.一定會(huì)計(jì)期間
D.某一特定日期
18、某企業(yè)稅后凈利為67萬元，所得稅率33%，利息費(fèi)用為50萬元，則該企業(yè)利息保障倍數(shù)為( )
A.1.3
B.1.73
C.2.78
D.3
19、下列不屬于金融債券的是( )。
A.證券公司短期融資券
B.商業(yè)銀行債券
C.地方政府債券
D.政策性金融債
20、華泰公司原定將一筆銀行存款償付應(yīng)付賬款，現(xiàn)決定延緩償付，而將此筆存款支付了新購(gòu)入的存貨，它對(duì)速動(dòng)比率的影響是( )。
A.提高
B.下降
C.無影響
D.有影響，但既不提高，也不下降21、()是根據(jù)特定的時(shí)間間隔，在每個(gè)時(shí)間點(diǎn)上平均下單的算法。旨在使市場(chǎng)影響最小化的同時(shí)提供一個(gè)平均執(zhí)行價(jià)格。
A.成交量加權(quán)平均價(jià)格算法
B.時(shí)間加權(quán)平均價(jià)格算法
C.跟量算法
D.執(zhí)行偏差算法
22、()反映一定時(shí)期的總體經(jīng)營(yíng)成果，揭示企業(yè)財(cái)務(wù)狀況發(fā)生變動(dòng)的直接原因。
A.資產(chǎn)負(fù)債表
B.利潤(rùn)表
C.現(xiàn)金流量表
D.所有者權(quán)益變動(dòng)表
23、下列選項(xiàng)中，會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債率發(fā)生變化的是( )
A.收回應(yīng)收賬款
B.用現(xiàn)金購(gòu)買債券
C.接受所有者投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)
D.以固定資產(chǎn)對(duì)外投資
24、()允許期權(quán)買方在期權(quán)到期前的任何時(shí)間執(zhí)行期權(quán)。
A.歐式期權(quán)
B.美式期權(quán)
C.看漲期權(quán)
D.看跌期權(quán)
25、在企業(yè)速動(dòng)比率是0.8的情況下，會(huì)引起該比率提高的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是( )
A.銀行提取現(xiàn)金
B.賒購(gòu)商品
C.收回應(yīng)收賬款
D.申請(qǐng)到一筆短期借款
26、夏普指數(shù)、特雷諾指數(shù)、詹森指數(shù)與CAPM之間的關(guān)系是()。
A.三種指數(shù)均以CAPM模型為基礎(chǔ)
B.詹森指數(shù)不以CAPM為基礎(chǔ)
C.夏普指數(shù)不以CAPM為基礎(chǔ)
D.特雷諾指數(shù)不以CAPM為基礎(chǔ)
27、下列反映企業(yè)盈利能力的財(cái)務(wù)比率中，反映投資回報(bào)的財(cái)務(wù)比率是( )
A.總資產(chǎn)收益率
B.凈資產(chǎn)收益率
C.銷售毛利率
D.銷售利潤(rùn)率
28、下列不屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)的是()。
A.大多數(shù)資產(chǎn)價(jià)格變動(dòng)方向往往是相同的
B.無法通過分散化投資來回避
C.可以通過分散化投資來回避
D.由同一個(gè)因素導(dǎo)致大部分資產(chǎn)的價(jià)格變動(dòng)
29、 假設(shè)某基金在2012年12月3日的單位凈值為1.4848元，2013年9月1日的單位凈值為1.7886元。期間該基金曾于2013年2月28日每份額派發(fā)紅利0.275元。該基金2013年2月27日(除息日前一天)的單位凈值為1.8976元，則該基金在這段時(shí)間內(nèi)的時(shí)間加權(quán)收益率為()。
A.40.87%
B.48.07%
C.47.08%
D.48.70%
30、()是最基本的交易算法之一，旨在下單時(shí)以盡可能接近市場(chǎng)按成交量加權(quán)的均價(jià)進(jìn)行，以盡量降低該交易對(duì)市場(chǎng)的沖擊。
A.成交量加權(quán)平均價(jià)格算法
B.時(shí)間加權(quán)平均價(jià)格算法
C.跟量算法
D.執(zhí)行偏差算法
31、股利貼現(xiàn)模型最早由()提出。
A.威廉姆斯和戈登
B.彼得?林奇
C.葛蘭碧
D.莫迪利亞尼和米勒
32、下列關(guān)于到期收益率影響因素的說法，錯(cuò)誤的是( )。
A.在其他因素相同的情況下，債券市場(chǎng)價(jià)格與到期收益率呈反方向增減
B.在其他因素相同的情況下，固定利率債券比零息債券的到期收益率要低
C.在其他因素相同的情況下，票面利率與債券到期收益率呈同方向增減
D.在市場(chǎng)利率波動(dòng)的情況下，再投資收益率可能不會(huì)維持不變，會(huì)影響投資者實(shí)際的持有其收益率
33、每個(gè)合格投資者能委托( )個(gè)托管人，并可以更換托管人。
A.4
B.3
C.2
D.1
34、某公司賒銷收入凈額為315000元，應(yīng)收賬款年末數(shù)為18000元，年初數(shù)為16000元，其應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)為( )次。
A.10
B.18
C.15
D.20
35、跟蹤偏離度=()。
A.證券組合的真實(shí)收益率+基準(zhǔn)組合的收益率
B.證券組合的真實(shí)收益率-基準(zhǔn)組合的收益率
C.證券組合的真實(shí)收益率×基準(zhǔn)組合的收益率
D.證券組合的真實(shí)收益率÷基準(zhǔn)組合的收益率
36、下列關(guān)于衍生工具交易單位的說法，錯(cuò)誤的是()。
A.交易單位又稱合約規(guī)模
B.在交易時(shí)，只能以交易單位的整數(shù)倍進(jìn)行買賣
C.確定期貨合約交易單位的大小時(shí)，主要應(yīng)當(dāng)考慮合約標(biāo)的資產(chǎn)的市場(chǎng)規(guī)模、交易者的資金規(guī)模等因素
D.當(dāng)合約標(biāo)的資產(chǎn)的市場(chǎng)規(guī)模、交易者的資金規(guī)模較大時(shí)，交易單位應(yīng)該較小
37、大多數(shù)資信好的公司采用()的發(fā)行方式來發(fā)行商業(yè)票據(jù)。
A.直接發(fā)行
B.間接發(fā)行
C.貼現(xiàn)發(fā)行
D.以上選項(xiàng)都不正確
38、一般票據(jù)的貼現(xiàn)不超過( )，貼現(xiàn)期從貼現(xiàn)日起計(jì)算至票據(jù)到期日。
A.3個(gè)月
B.6個(gè)月
C.1年
D.3年
39、產(chǎn)品銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用構(gòu)成企業(yè)的( )
A.生產(chǎn)費(fèi)用
B.期間費(fèi)用
C.直接費(fèi)用
D.間接費(fèi)用
40、下列不屬于不動(dòng)產(chǎn)投資特點(diǎn)的是()。
A.異質(zhì)性
B.低流動(dòng)性
C.不可分性
D.可分性
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