證券從業資格試題庫
我國的一項國家從業資格認證，對證券業從業人員實行資格管理是國際通行做法，證券從業資格證。對于達到國家相應的行業從業標準時頒發，作為進行該行業從業的法律依據。 以下是小編整理的證券從業資格試題庫，希望對你有幫助。
一、單項選擇題
1．基金的所有者是（ ）。
A．基金投資者
B．基金管理人
C．基金托管人
D．基金監管者
2．1879年，英國公布（ ），投資基金脫離了原來的契約形態，發展成為股份有限公司的組織形式。
A．《股份有限公司法》
B．《投資基金管理辦法》
C．《證券法》時代學習社區論壇
D．《公司法》
3．1924年3月21日，馬薩諸塞投資信托基金在波士頓成立，這是第一只（）
A．公司型開放式基金
B．封閉式基金
C．股票型基金
D．契約型基金
4．目前世界證券投資基金的主流產品為（ ）。
A．開放式基金
B．封閉式基金
C．公司型基金
D．公募基金
5．上海證券交易所于（ ）開業。
A．1990年12月
B．1991年1月www.Nowxue.CoM
C．1990年1月
D．1991年12月
6．深圳證券交易所于（ ）開業。
A．1990年12月
B．1991年1月
C．1990年1月
D．1991年12月
7．我國第一只上市交易的投資基金為（ ）。
A．武漢證券投資基金
B．淄博鄉鎮企業投資基金
C．深圳南山投資基金
D．富島基金
8．以下不屬于影響投資者決策的內在因素的是（ ）。
A．動機
B．感覺
C．人生階段
D．社會階層
9．以下不屬于開放式基金與封閉式基金不同的是（ ）。
A．存續期限
B．投資策略
C．影響價格的因素
D．收益與風險
10．根據運作特點劃分的證券投資基金不包括（ ）。
A．對沖基金
B．套利基金
C．指數基金
D．國際基金
11．根據運作特點劃分的證券投資基金不包括（ ）。
A．成長型基金
B．收入型基金
C．期權基金
D．平衡型基金
12．按（ ）的不同，基金可以分為公募基金和私募基金。
A．組織方式
B．法律方式
C．規模大小
D．募集方式
13．以下不屬于債券基金投資風險的是（ ）。
A．利率風險
B．匯率風險
C．提前贖回風險
D．通脹風險
14．如果某債券基金的久期是5年，如果利率下降1%，該債券基金的凈值約（ ）。
A．減少5%
B．減少10%
C．增加5%
D．增加10%
15．以下不是貨幣市場工具發行主體的是（ ）。
A．政府
B．金融機構
C．大型工商企業
D．中小企業
16．混合基金的投資風險主要取決于（ ）。
A．股票和債券的比例
B．成本
C．收益
D．基金規模
17．根據我國《證券投資基金管理暫行辦法》規定，除基金管理公司外，封閉式基金主要發起人從事證券投資、連續盈利的時間最短應為（ ）年。
A．1
B．2
C．3
D．5
18．封閉式基金的發起人確定后，通過簽訂（ ）界定相互間的權利與義務關系。
A．基金契約
B．發起人協議
C．基金上市公告書
D．基金招募說明書
19．個人投資者開立基金賬戶，每個有效證件允許開設（ ）個基金賬戶。
A．1
B．2
C．3
D．4
20.投資者T日提交認購申請后，一般可于（ ）日后到辦理認購的網點查詢認購申請的受理情況。
A．T+1
B．T+2
C．T+3
D．T+4 21.開放式基金份額的發售，由（ ）負責辦理。
A．基金管理人
B．基金托管人
C．基金監管者
D．基金投資者
22.某開放式基金的管理費率是1.0%，申購費是1.1%，托管費是0.25%，一投資者以10000元現金申購該基金，如果當日基金單位凈值為1.2元，那么該投資者得到的基金份額為（ ）。
A．8242.66
B．8250.93
C．8312.55
D．8333.33
23.對一般基金而言，基金管理人應當自受理基金投資者有效贖回申請之日起（ ）個工作日內支付贖回款項。
A．3
B．5
C．7
D．10
24．單個開放日基金凈贖回申請超過基金總份額的（ ）時，為巨額贖回。
A．5%
B．10%
C．15%http://ks.nowxue.com
D．20%
25．當基金管理人認為兌付投資者的贖回申請有困難，或認為兌付投資者的贖回申請進行的資產變現可能使基金份額凈值發生較大波動時，基金管理人可以在當日接受贖回比例不低于上一日基金總份額（ ）的前提下，對其余贖回申請延期辦理。
A．5%
B．10%
D．20%
26．基金管理公司最核心的業務是（ ）。
A．投資管理業務
B．受托業務資產管理
C．投資咨詢服務
D．證券研究業務
27．基金管理公司申請開展特定客戶資產管理業務的最低凈資產要求是（ ）億元人民幣。
A．1
B．2
C．3
D．4
28．基金管理公司的主要收益來源是（ ）。
A．基金資產的投資收益
B．買賣有價證券的價差收入
C．基金管理費
D．基金托管費
29．基金投資者投資基金最主要的目的是（ ）。
A．實現資產的保值增值
B．分散風險
C．規避管理
D．獲得投資咨詢服務
30.基金管理公司之間的競爭主要是（ ）的競爭。
A．研究分析能力
B．資產配置能力
C．資金保管能力
D．投資管理能力 31.基金的注冊登記業務屬于基金管理公司（ ）。
A．投資管理業務
B．基金運營業務
C．受托資產管理業務
D．投資咨詢服務
32.（ ）業務的開放，使我國基金管理公司在綜合資產管理公司轉變邁出了一大步。
A．基金運營
B．受托資產管理
C．投資管理
D．投資咨詢業務
33.下列不是基金管理公司主要活動的是（ ）。
A．基金的募集與銷售
B．投資管理
C．基金運營
D．與投資咨詢客戶約定分享投資收益
34．基金管理公司董事會在審議公司管理的基金半年度報告和年度報告時應當獲得（ ）以上的獨立董事的通過。
B．1/3
C．2/3
D．3/5
35．督察長應當經（ ）獨立董事同意。
A．1/3
B．1/2
C．2/3
D．全部
36．以下對于基金管理公司治理結構的論述中，不正確的是（ ）。來源：www.nowxue.com
A．公司治理結構能夠使股東大會、董事會、監事會和經營層之間的職責明確，相互協助，又相互制衡
B．應實行獨立董事制度
C．應建立完善的內部監督和控制機制
D．堅持以股東利益最大化
37．基金管理公司管理基金投資的最高決策機構是（ ）。
A．基金管理公司董事會
B．投資決策委員會
C．風險控制委員會
D．基金管理公司股東大會
38．下列部門中，負責資金資產的運作、確定基金投資策略和投資組合原則的是（ ）。
A．投資決策委員會
B．風險控制委員會
C．董事會
D．行政管理部
39．負責定期審議基金經理的投資報告，考核基金經理的工作績效等工作的機構是（ ）。
A．投資決策委員會
B．風險控制委員會來源:時代學習社區網
C．董事會
D．行政管理部
40．基金的投資運作職責在基金管理公司中主要由（ ）承擔，因此加強對投資管理人員的管理，對完善公司的內部控制、防范與降低投資風險、保障基金份額持有人的合法權益都具有重要的意義。
A．投資管理人員
B．行政管理人員
C．財務管理人員
D．風險管理人員 41．我國《證券投資基金法》規定，基金托管人有依法設立并取得基金托管資格的（ ）擔任。
A．基金管理公司
B．商業銀行
C．證券公司
D．保險公司
42．基金托管人的職責是以（ ）為基礎，分別提出了托管人在賬戶開設、賬戶設置、檔案保管、基金清算等方面的要求。
A．份額持有人優先
B．基金公司股東最大化
C．安全保管基金財產
D．基金財產增長
43．根據《證券投資基金法》第29條對基金托管人應當履行的職責的規定，基金托管人的職責以（ ）為基礎。
A．安全保管基金財產
B．保存基金托管業務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料
C．辦理與基金托管業務活動有關的信息披露事項
D．復核、審查基金管理人計算的基金資產凈值和基金份額申購、贖回價格
44．以下工作不屬于基金托管人基金募集階段工作的是（ ）。
A．刻制基金業務用章、財務用章
B．開立基金的各類資金賬戶、證券賬戶，建立基金賬冊
C．在募集結束后接受管理人將按規定驗資后的募集資金劃人基金資金賬戶
D．托管人與擬募集基金的基金管理公司商洽基金募集及托管業務合作事宜
45．美國基金銷售渠道中最重要的是（ ）。
A．投資顧問渠道
B．退休金計劃銷售
C．直銷
D．基金超市
46．我國封閉式基金披露基金份額凈值的頻率為（ ）。
A．一天一次
B．兩天一次
C．三天一次
D．一周一次
47．2006年11月26日，中國證監會下發了《關于基金管理公司及證券投資基金執行的通知》(證監會計字[2006]23號)，規定證券投資基金自（ ）起執行新的《企業會計準則》。
A．2007年7月1日
B．2007年9月12日
C．2008年7月1日
D．2008年9月12日
48．我國基金資產估值的責任人是（ ）。
A．基金管理人
B．基金注冊登記機構
C．監管機構
D．基金托管人
49．以下費用中，需要基金承擔的是（ ）。
A．基金申購費
B．基金托管費
C．基金轉換費
D．基金贖回費
50.及時性原則體現在基金管理人應在法定期限內披露基金招募說明書、定期報告等文件，在重大事件發生之日起（ ）日內披露臨時報告。
A．7
B．5
C．2
D．1 51.我國債券基金的管理費率一般低于（ ）。
A．0.25%
B．0.5%
C．0.75%
D．1%
52．在美國等基金業發達的國家和地區，基金的管理年費率通常為（ ）左右。
A．0.5%
B．0.75%
C．1%
D．1.25%
53．（ ）是一個能夠全面反映基金在一定時期內經營成果的指標。
A．本期利潤來源:時代學習社區網
B．本期已實現收益
C．期末可供分配利潤
D．未分配利潤
54．基金信息披露最根本、最重要的原則是（ ）。
A．真實性
B．準確性
C．完整性
D．公平披露
55．基金合同一旦終止，基金財產就進入（ ）程序。
A．準備
B．運作
C．募集
D．清算
56．在對我國基金業的監管上負有最主要責任的機構是（ ）。
A．中國證券業協會
B．中國證監會
C．中國銀監會
D．證券交易所
57．（ ）作為我國證券業的自律性組織，對基金業實行行業自律管理。
A．中國證監會
B．中國證券業協會
C．證券交易所
D．證券登記結算公司
58．中國證監會自收到基金管理人驗資報告和基金備案材料之日起（ ）個工作日內予以書面確認。
A．3
B．6
C．9
D．12
59．一只基金持有一家上市公司的股票，其市值不得超過基金資產凈值的（ ）。
A．10%
B．20%
C．30%
D．40%
60.同一基金管理人管理的全部基金持有一家公司發行的證券，不得超過該證券的（ ）。
A．10%來源：www.nowxue.com
B．20%
C．30%
D．40%二、多項選擇題
61．基金行業自律機構是由（ ）成立的同業機構。
A．基金管理人
B．基金托管人
C．基金份額發售機構
D．基金監管機構
62．為基金提供服務的（ ）只能按規定收取一定的托管費、管理費，并不參與基金收益的分配。
A．基金管理人
B．基金托管人
C．基金投資者
D．基金銷售機構
63．（ ）是基金設立的兩個重要法律文件。
A．基金合同
B．招募說明書
C．基金份額持有人名冊
D．基金投資組合
64．“老基金”存在的問題主要表現在（ ）。
A．缺乏基本的法律規范
B．資產質量普遍不高
C．不能與國際成熟市場接軌
D．受多種因素影響，并不以上市證券為基本投資方向
65．基金設立的兩個最重要的法律文件是（ ）。
A．基金合同
B．基金托管協議書
C．基金公開說明書
D．基金招募說明書
66．1998年3月27日，新成立的（ ）分別發起設立了兩只封閉式基金，即基金金泰和基金開元。
A．南方基金管理公司
B．國泰基金管理公司
C．嘉實基金管理公司
D．大成基金管理公司
67．基金業在我國金融市場的作用有（ ）。
A．為中小投資者拓寬投資渠道
B．優化金融結構，促進經濟增長
C．有利于證券市場穩定和發展
D．完善金融體系和社保體系
68．下列關于久期的說法中，正確的是（ ）。
A．久期是指貼現現金流的加權平均時間
B．久期越大，利率對債券的影響越明顯
C．久期與到期時間有關
D．久期與貼現率無關
69．保本基金的特點中，正確的是（ ）。
A．此類基金鎖定了虧損風險
B．風險較低
C．不追求超額收益
D．適合穩健投資者
70．國際上流行的投資組合保險策略主要有（ ）。
A．對稱保險策略
B．固定比例投資組合保險策略
C．買人并持有策略
D．恒定混合策略 71．根據資產配置的不同，混合基金可分為（ ）。
A．偏股型基金
B．偏債型基金
C．股債平衡型基金
D．靈活配置型基金
72．根據我國《證券投資基金管理暫行辦法》規定，封閉式基金的發起人可以是（ ）。
A．股份制商業銀行
B．證券公司
C．信托投資公司
D．保險公司
E．基金管理公司
73．開放式基金的注冊登記業務包括（ ）。
A．基金登記
B．份額存管
C．資金清算
D．資金交收
74．下列說法中，正確的是（ ）。
A．我國《證券投資基金法》規定，開放式基金的登記業務可以由基金管理人辦理，可以委托中國證監會認定的其他機構辦理
B．如果投資者提交的申購、贖回信息不符合登記的有關規定，最后的確認信息將是投資者申購、贖回失敗
C．基金份額申購、贖回的資金清算時根據登記機構確認的投資者申購、贖回數據信息進行
D．對于貨幣市場基金，一般T+3日從基金銀行存款賬戶劃出
75．基金管理公司向特定對象提供投資咨詢服務，不應有的行為是（ ）。
A．侵害基金份額持有人和其他客戶的合法權益
B．承諾投資收益
C．與投資咨詢客戶約定分享投資收益或者分擔投資損失
D．通過廣告等公開方式招攬投資咨詢客戶
76．關于基金管理公司的主要股東應當具備的條件中，錯誤的是（ ）。
A．注冊資本不低于2億元人民幣
B．持續經營3個以上完整的會計年度，公司治理健全，內部監控制度完善
C．最近3年沒有因違法違規行為受到行政處罰或者刑事處罰
D．具有良好的社會信譽，最近2年在稅務、工商等行政機關以及金融監管、自律管理、商業銀行等機構無不良記錄
77．基金管理公司應當建立健全的獨立董事制度，獨立董事的人數不得少于（ ）人，且不得少于董事會人數的（ ）。
A．3
B．2
C．1/3
D．2/3
78．董事會審議（ ）事項應當經過2/3以上的獨立董事通過。
A．公司及基金投資運作中的重大關聯交易
B．聘請或者更換會計師事務所
C．公司管理的基金的半年度報告
D．公司制定的月度預算。
79．我國基金管理公司一般的投資決策程序是（ ）。
A．公司研究發展部提出研究報告
B．投資決策委員會決定基金的總體投資計劃
C．基金投資部制定投資組合的具體方案
D．風險控制委員會提出風險控制建議
80．基金托管人的收入來源有（ ）。
A．通過托管業務獲取托管費
B．提供績效評估
C．基金管理費
D．會計核算81．基金市場營銷的特征是（ ）。
A．服務性
B．專業性
C．持續性
D．適用性
82．營銷組合的四大要素——（ ）是基金營銷的核心內容。
A．產品
B．費率
C．渠道
D．促銷
83．所謂的“促銷組合四要素”包括（ ）。
A．人員推銷
B．廣告促銷
C．營業推廣
D．公共關系
84．基金資產估值對象包括基金所擁有的（ ）。
A．股票
B．債券
C．權證
D．其他基金資產
85．目前，我國的基金銷售服務費實行（ ）。
A．按周支付
B．按月支付
C．按年支付
D．每El計提并累計
86．目前，我國證券投資基金的交易費用主要包括（ ）等。
A．印花稅
B．交易傭金
C．過戶費
D．經手費
87．基金會計核算的內容主要包括（ ）。
A．證券和衍生工具交易及其清算的核算
B．持有證券的上市公司行為的核算
C．各類資產的利息核算
D．基金資產估值的核算
88．假設投資者在4月8日(周五)贖回了貨幣市場基金份額，那么他享有同年（ ）的利潤。
A．4月8日
B．4月9日
C．4月10日
D．4月11日
89．以下有關營業稅的說法中，正確的有（ ）。
A．根據有關規定，對基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，在2003年底前暫免征收營業稅
B．以發行基金方式募集資金屬于營業稅的征稅范圍，需征收營業稅
C．基金管理人從事基金管理活動取得的收入，依照稅法的規定征收營業稅
D．基金托管人從事基金管理活動取得的收入，依照稅法的規定征收營業稅
90．下列關于機構法人買賣基金的所得稅的說法中．正確的有（ ）。
A．企業投資者從基金分配中獲得的收入，暫不征收企業所得稅
B．企業投資者從基金分配中獲得的收入，征收企業所得稅
C．企業投資者買賣基金份額獲得的差價收入，應并人企業的應納稅所得額，征收企業所得稅
D．企業投資者買賣基金份額獲得的差價收入，不應并入企業的應納稅所得額，不征收企業所得稅 91．對于基金管理人來說，主要負責辦理與基金財產管理業務活動有關的信息披露事項，具體涉及（ ）等各環節。
A．基金募集
B．上市交易
C．投資運作來源：www.nowxue.com
D．凈值披露
92．當媒體報道或市場流傳的消息可能對基金價格產生誤導性影響或引起較大波動時，管理人應在知悉后立即對該消息進行公開澄清，將有關情況報告（ ）。
A．中國證監會
B．地方證監局
C．基金上市的證券交易所
D．中國證券業協會
93．招募說明書包含的重要信息包括（ ）。
A．基金投資目標、投資范圍、投資策略、業績比較基準、風險收益特征、投資限制等
B．基金運作方式
C．基金風險提示
D．基金資產凈值的計算方法和公告方式
94．以下屬于基金投資規范性文件的是（ ）。
A．《證券投資基金銷售機構內部控制指導意見》
B．《關于貨幣市場基金投資等有關問題的通知》
C．《關于貨幣市場基金投資短期融資券有關問題的通知》
D．《關于基金投資資產支持證券有關事項的通知》
95．我國基金業要更多地吸引外資，引進國外的先進經驗，提升我國基金業的水平，推動我國基金市場開展（ ）的競爭．形成一個有效的基金市場。
A．公平
B．健康
C．有序
D．有利
96．基金監管部主要通過（ ）兩種方式實現基金監管。
A．市場禁入監管
B．市場準入監管
C．日常持續監管
D．基金管理人員監管
97．設立基金管理公司必須在（ ）等方面符合《證券投資基金法》和《證券投資基金管理公司管理辦法》規定的條件。
A．股東資格
B．公司章程
C．注冊資本
D．從業人員資格
98．基金管理公司內部控制應體現的原則為（ ）。
A．健全性
B．有效性來源：www.nowxue.com
C．獨立性
D．成本效益
99．以下說法中，正確的是（ ）。
A．基金募集申請獲得中國證監會核準前，基金管理人、代銷機構可以向公眾分發、公布基金宣傳推介材料
B．基金募集申請獲得中國證監會核準前，基金管理人、代銷機構不得辦理基金銷售業
務
C．基金管理人委托其他機構辦理基金銷售業務的，被委托的機構應當取得基金代銷業務資格
D．代銷機構可以委托其他機構代為辦理基金的銷售
100．在資本資產定價模型的假設中，對投資者規范的假設為（ ）。
A．投資者都依據期望收益率評價證券組合的收益水平，依據方差(或標準差)評價證券組合的風險水平，并采用馬科維茨理論選擇最優證券組合
B．投資者對證券的收益、風險及證券間的關聯性具有完全相同的預期
C．資本市場沒有摩擦
D．資本市場存在摩擦 三、判斷題
101．證券投資基金具有集合投資、專業管理、組合投資、分散風險的特點。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
102．證券投資基金的管理人只負責投資運作．并不經手基金財產的保管。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
103．基金管理人按規定提取一定的管理費，并參與基金收益的分配。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
104．基金是通過銀行發行的金融產品，與銀行存款沒有太大區別。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
105．從長期來看，證券投資基金的收益率普遍高于同期銀行存款利率和同期國債的利率，但低于公司債券的利率。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
106．基金管理人的專業信息分析可能會發生信息不完整或者缺乏獨立判斷。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
107．基金管理人不重視遵守誠信原則，就會發生基金管理人為自身利益而傷害基金持有人的現象。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
108．一般來說，基金管理人的投資運作損失，是由于市場變動、操作失誤所引致，還是違反基金持有人的利益要求所引致，是可以分清的。（ ）
A．正確
B．錯誤
109．在權益關系上，基金托管人是基金資產的所有者。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
110．在實踐中，基金持有人難以集中開會，基金組織只是一種名義上的存在。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
111．與封閉式基金相比，開放式基金的信息披露制度更高。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
112．公司型基金的投資者既是基金持有人，又是公司的股東。（ ）
A．正確
B．錯誤來源:時代學習社區網
C．放棄
113．指數基金以編制指數范圍的股票或債券為投資對象。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
114．私募基金可以對外公開宣傳，向投資人以多種方式推介。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
115．混合基金的股票投資比例和債券投資比例與股票基金和債券基金不同。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
116．持股集中度越高，基金的風險越小。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
117．根據債券到期日的不同，可以將債券分為長期債券、短期債券。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
118．當利率變動幅度較大時，債券價格與利率的反向關系為凸線型關系。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
119．貨幣市場基金份額凈值為1元，基金收益通常用每萬份日收益和最近7天年化收益率表示。（ ）
A．正確
C．放棄
120．證券投資基金初創階段，在類型上以封閉式基金為主。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄121．我國封閉式基金份額發售價格一般采用1元面值加0.01元發售費用的方式確定。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
122．封閉式基金的交易時間與股票相同。（ ）來源：www.nowxue.com
A．正確
B．錯誤
C．放棄
123．在未知交易價格，金額申購、份額贖回原則下，確切的購買數量和贖回金額在買賣當時即可以確定。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
124．開放式基金份額的轉換是指投資者不需要先贖回已持有的基金份額，就可以將其持有的基金份額轉換為同一基金管理人管理的另一基金份額的一種業務模式。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
125．開放式基金非交易過戶是指不采用申購、贖回等基金交易方式，將一定數量的基金份額按照一定規則從某一投資者基金賬戶轉移到另一投資者基金賬戶的行為，主要包括繼承、司法強制執行等方式。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
126．基金管理公司在進行投資咨詢業務時不得代理咨詢客戶從事證券投資。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
127．中外合資基金管理公司的境外股東為依其所在國家或者地區法律設立、合法存續并具有金融資產管理經驗的金融機構，且財務穩健、資信良好，最近1年沒有受到監管機構或者司法機關的處罰。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
128．基金管理公司管理的是投資者的資產，一般進行負債經營，因此基金管理公司的經營風險相對具有較高負債的銀行、保險公司等其他金融機構要低得多。（ ）
A．正確
B．錯誤
129．基金管理公司除主要股東外的其他股東，要求注冊資本、凈資產應當不低于１億元人民幣，資產質量良好。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
130．基金管理公司的獨立董事人數不得少于3個人，且不得少于董事會人數的1/3。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
131．董事、監事之外的所有員工不得在股東單位兼職。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
132．風險控制委員會是常設議事機構，一般有副總經理、監察稽核部經理及相關人員組成。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
133．在具體的基金投資運作中，通常是由基金投資部門的基金經理直接向交易員發出交易指令。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
134．我國《證券投資法》規定，基金托管人由依法成立并取得基金托管資格的商業銀行擔任。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
135．根據《證券投資基金法》第29條對基金托管人應當履行的職責的規定，基金托管人沒有召集基金份額持有人大會的職責。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
136．基金募集階段是基金托管人開展基金托管業務的起始階段。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
137．未接到交易所、登記結算公司的合法數據或者基金管理人的指令，基金托管人不得自行運用、處分、分配基金的任何資產。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
138．由于基金份額凈值是開放式基金申購份額、贖回金額計算的基礎，盡管直接關系到基金投資者的利益，但基金份額凈值的計算不必準確。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
139．首次發行未上市的股票、債券和權證，采用估值技術確定的公允價值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下按成本計量。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
140．目前，我國基金管理費、基金托管費及基金銷售服務費均是按前一日基金資產凈值的一定比例逐日計提，按月支付。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄 141．基金會計的責任主體是對基金進行會計核算的基金管理公司和基金托管人，其中后者承擔主要會計責任。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
142．我國基金管理費、托管費均是按前一日基金資產凈值一定比例逐日計提。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
143．本期利潤既包括了基金已經實現的損益，也包括了未實現的估值增值或減值，是一個能夠全面反映基金在一定時期內經營成果的指標。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
144．對非金融機構買賣基金份額的差價收入征收營業稅。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
145．企業投資者買賣基金份額暫不需繳納印花稅。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
146．個人投資者買賣基金份額暫不需繳納印花稅。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
147．當代表基金份額5%以上的基金份額持有人就同一事項要求召開持有人大會，而基金管理人和托管人都不召集的時候，代表基金份額5%以上的持有人有權自行召集。（ ）
A．正確
C．放棄
148．開放式基金發生巨額贖回時，必須及時公告，但不必向中國證監會報告。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
149．基金監管的原則是一切基
第一文庫網
金監管活動的出發點。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
150．監管機構作為執法機關，其成立由法律規定，但其職權由政府部門所賦予。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
151．風險承受能力較低的投資者將選擇較低風險的投資組合，他們可能對實現特定收益的最低回報率更為關注。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
152．買入并持有戰略的投資組合價值與股票市場價值保持同方向、同比例的變動，并最終取決于最初的戰略性資產配置所決定的資產構成。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
153．恒定混合策略有利的市場環境為強趨勢。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
154．根據對市場有效性的不同判斷，可以將股票投資組合策略分為兩大類：一類是以戰勝市場為目的的消極型股票投資組合策略；另一類是以獲得市場組合收益為目的的積極型股票投資組合策略。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
155．從操作效果來看，道氏理論對小的趨勢判斷有較大的作用，對長期波動的預測則顯得無能為力。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
156．移動平均法是以某一時點的股價作為參考基準，預先沒定一個股價上漲或下跌的百分比作為買入和賣出股票的標準，即如果股票價格相對于參考基準上升的幅度達到了預先設定的百分比，就買入該股票；而如果股票價格相對于參考基準下跌幅度達到了預先設定的百分比，就賣出該股票。（ ）
A．正確
C．放棄
157．一般來說，復制的組合包括的股票數越多，跟蹤誤差越大，調整所花費的交易成本越高。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
158．債券發行人自身的違約風險是影響債券收益率的重要因素。如果國債與非國債在除品質外其他方面均相同，則兩者問的收益率差額有時也被稱為是“品質利差”或“市場板塊內利差”，反映了國債發行條款與其他債券發行條款之間的差異。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
159．如果債券發行條款中賦予發行人或投資者針對對方采取某種行動的期權，就將影響投資者的收益率以及債券發行人的籌資成本。一般來說，如果條款對債券投資者有利，比如提前贖回條款，則投資者將要求相對于同類國債來說較高的利差。（ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
160．投資組合內部收益率的含義是將未來的現金流按照一個固定的利率折現，使之等于當前的價格，這個固定的利率就是投資組合內部收益率。 （ ）
A．正確
B．錯誤
C．放棄
參考答案：
一、單項選擇題
1．【答案】A【解析】基金投資者是基金的所有者。
2．【答案】A
【解析】1879年，英國公布了《股份有限公司法》，投資基金脫離了原來的契約形態，發展成為股份有限公司的組織形式。
3．【答案】A
【解析】馬薩諸塞投資信托基金是公司型開放式基金。
4．【答案】A
【解析】 開放式基金是目前證券投資基金的主流產品。
5．【答案】A
【解析】1990年12月上海證券交易所開業。來源:時代學習社區網
6．【答案】B
【解析】1991年1月深圳證券交易所開業。
7．【答案】B
【解析】我國第一只上市交易的投資基金為淄博鄉鎮企業投資基金。
8．【答案】D
【解析】社會階層不屬影響投資者決策的內在因素。
9．【答案】B
【解析】開放式基金與封閉式基金的不同體現在存續期限、影響價格的因素、收益和風險。
10．【答案】C
【解析】根據運作特點劃分，證券投資基金可以分為對稱基金、套利基金和國際基金等。
11．【答案】C
【解析】根據運作特點劃分，證券投資基金可以分為成長型基金、收入型基金和平衡型基金。時代學習社區論壇
12．【答案】D
【解析】按基金的募集方式不同，可以分為公募基金和私募基金。
13．【答案】B
【解析】債券基金沒有匯率風險。
14．【答案】C
【解析】利率與凈值成反比。
15．【答案】D
【解析】政府、金融機構、大型工商企業可以發行貨幣市場工具。
16．【答案】A
【解析】混合基金的投資風險主要取決于股票和債券的比例。
17．【答案】C
【解析】我國封閉式基金主要發起人必須從事證券投資、持續盈利時間最短為3年。
18．【答案】B
【解析】我國封閉式基金發起人確定后，通過簽訂發起人協議界定相互間的權利與義務關系。
19．【答案】A
【解析】個人投資者開立基金賬戶．每個有效證件允許開設1個基金賬戶。www.Nowxue.CoM
20．【答案】B
【解析】投資者T日提交認購申請后，一般可于T+2日后到辦理認購的網點查詢認購申請的受理情況。
21．【答案】A
【解析】開放式基金份額的發售，由基金管理人負責辦理。
22．【答案】A
【解析】投資者申購基金，需要繳納申購費，管理費和托管費由基金資產承擔，因此該投資者可獲得的基金份額為=10000÷[(1+1.1%)×1.2]=8242.66(份)。
23．【答案】C
【解析】對一般基金而言，基金管理人應當自受理基金投資者有效贖回申請之日起7個工作日內支付贖回款項。
21．【答案】B
【解析】單個開放日基金凈贖回申請超過基金總份額的10%時，為巨額贖回。
25．【答案】B
【解析】當基金管理人認為兌付投資者的贖回申請有困難，或認為兌付投資者的贖回申請進行的資產變現可能使基金份額凈值發生較大波動時，基金管理人可以在當日接受贖回比例不低于上一日基金總份額10%的前提下，對其余贖回申請延期辦理。
26．【答案】A
【解析】投資管理業務是基金管理公司最核心的一項業務。
27．【答案】Bwww.Nowxue.CoM
【解析】基金管理公司申請開展特定客戶資產管理業務的條件是凈資產不低于2億元人民幣。
28．【答案】C
【解析】基金管理費是基金管理公司的主要收益。
29．【答案】A
【解析】基金投資者投資基金最主要的目的是實現資產的保值增值。
30．【答案】D
【解析】基金管理公司之間的競爭主要取決于投資管理能力。 31．【答案】B
【解析】基金注冊登記業務屬于基金運營管理業務。
32．【答案】B
【解析】受托資產管理業務的開放，使我國基金管理公司在向綜合資產管理公司轉變邁出了一大步。
33．【答案】D
【解析】基金管理公司在向特定對象提供投資咨詢服務時不得與投資咨詢客戶約定分享收益或者分擔投資損失。
34．【答案】C
【解析】應當獲得2/3以上獨立董事的通過。
35．【答案】D
【解析】督察長由總經理提名，由董事會聘任并獲得全體獨立董事同意。
36．【答案】D
【解析】基金管理人的基本原則之一是應當堅持基金持有人利益優先原則。
37．【答案】Bhttp://ks.nowxue.com
【解析】投資決策委員會是基金管理公司管理基金投資的'最高決策機構。
38．【答案】A
【解析】我國基金管理公司大多數在內部設有投資決策委員會，負責資金資產的運作，確定基金投資策略和投資組合的原則。
39．【答案】A
【解析】投資決策委員會的職責之一就是定期審議基金經理的投資報告，考核基金經理的工作績效等
40．【答案】A
【解析】基金的投資運作職責在基金管理公司中主要由投資管理人員承擔，因此加強對投資管理人員的管理，對完善公司的內部控制、防范與降低投資風險、保障基金份額持有人的合法權益都具有重要的意義。
41．【答案】B
【解析】我國《證券投資基金法》第二十六條規定，基金托管人有依法設立并取得基金托管資格的商業銀行擔任。
42．【答案】C
【解析】基金托管人的職責是以安全保管基金財產為基礎，分別提出了托管人在賬戶開設、賬戶設置、檔案保管、基金清算等方面的要求。
43．【答案】A
【解析】根據《證券投資基金法》第29條對基金托管人應當履行的職責的規定，基金托管人的職責以安全保管基金財產為基礎。
44．【答案】D
【解析】D項是簽署基金合同階段的工作。
45．【答案】A
【解析】美國基金銷售渠道嚴重依賴投資顧問渠道。
46．【答案】D來源：www.nowxue.com
【解析】我國封閉式基金每周披露一次基金份額凈值，但每個交易日也都進行估值。
47．【答案】A
【解析】2006年11月26日，中國證監會下發了《關于基金管理公司及證券投資基金執行的通知》(證監會計字[2006]23號)，規定證券投資基金自2007年7月1日起執行新的《企業會計準則》。
48．【答案】A
【解析】根據規定，我國基金資產估值的責任人是基金管理人，但基金托管人對基金管理人的估值結果負有復核責任。
49．【答案】B
【解析】基金托管費由基金自身承擔，其他三種類型的費用由投資者承擔。
50．【答案】C
【解析】及時性原則要求在重大事件發生之日起2日內披露臨時報告，以保護投資者的利益。
51．【答案】D
【解析】我國債券基金的管理費率一般低于1%。
52．【答案】C
【解析】在美國等基金業發達的國家和地區，基金的管理年費率通常為1%左右。
53．【答案】A
【解析】 本期利潤是基金在一定時期內全部損益的總和，包括記入當期損益的公允價值變動損益。該指
標既包括了基金已經實現的損益，也包括了未實現的估值增值或減值，是一個能夠全面反映基金在一定時期內經營成果的指標。
54．【答案】A
【解析】真實性原則要求披露的信息應當以客觀事實為基礎，以沒有扭曲和不加粉飾的方式反映真實狀態，是基金信息披露最根本、最總要的原則。
55．【答案】D
【解析】根據相關規定，基金合同一旦終止，基金財產就進入清算程序，對于清算后的基金財產，投資者是享有分配權的。
56．【答案】B
【解析】在對我國基金業的監管上負有最主要的責任的機構是中國證監會。
57．【答案】B
【解析】中國證券業協會作為我國證券業的自律性組織，對基金業實行行業自律管理。
58．【答案】A
【解析】中國證監會自收到基金管理人驗資報告和基金備案材料之日起3個工作日內予以書面確認。自中國證監會書面確認之日起，基金備案手續辦理完畢，基金合同生效。
59．【答案】A
【解析】一只基金持有一家上市公司的股票，其市值不得超過基金資產凈值的10%。
60．【答案】A
【解析】同一基金管理人管理的全部基金持有一家公司發行的證券，不得超過該證券的
10%。 二、多項選擇題
61．【答案】ABC
【解析】基金行業自律機構是由基金管理人、基金托管人、基金份額發售機構組成成立的同業機構。
62．【答案】AB
【解析】基金管理人收取管理費，基金托管人收取托管費。
63．【答案】AB
【解析】基金合同和招募說明書是基金設立的兩個重要法律文件。
64．【答案】ABCD來源：www.nowxue.com
【解析】上述所有方面都是老基金存在的問題。
65．【答案】AD
【解析】基金設立的兩個重要法律文件時基金合同扣基金招募說明書。
66．【答案】AB
【解析】 1998年3月27日，新成立的南方和國泰基金管理公司分別發起設立了兩只封閉式基金即，基金金泰和基金開元。
67．【答案】ABCD
【解析】基金業在我國金融市場的作用有：為中小投資者拓寬投資渠道、優化金融結構，促進經濟增長、有利于證券市場穩定和發展、完善金融體系和社保體系。
68．【答案】ABC
【解析】久期是指貼現現金流的加權平均時間，久期越大．利率對債券的影響越明顯，久期與到期時間有關。
69．【答案】ABCD
【解析】保本基金的特點包括以上四種。
70．【答案】AB
【解析】投資組合保險策略包括對稱保險策略、固定比例投資組合保險策略。
71．【答案】ABCD
【解析】根據資產配置的不同，混合基金可分為偏股理基金、偏債型基金、股債平衡型基金和靈活配置型基金等。
72．【答案】BCE
【解析】封閉式基金的發起人可以是證券公司、信托投資公司、基金管理公司。
73．【答案】ABCD
【解析】以上各項均正確。
74．【答案】ABC
【解析】對于貨幣市場基金，一般T+1日從基金銀行存款賬戶劃出。
75．【答案】ABCD
【解析】 以上各項均是基金管理公司開展投資咨詢業務時不得進行的行為。
76．【答案】AD
【解析】基金管理公司主要股東注冊資本不低于3億元人民幣．最近3年在稅務、工商等行政機關以及金融監管、自律管理、商業銀行等機構無不良記錄。
77．【答案】AC
【解析】基金管理公司應當建立健全的獨立董事制度，獨立董事的人數不得少于3人，且不得少于董事會人數的1/3。
78．【答案】ABC
【解析】公司制定的半年度和年度報告才需要經過2/3以上的獨立董事通過。
79．【答案】ABCD
【解析】以上各項均是投資決策的程序。
80．【答案】ABD
【解析】基金管理費是基金管理人根據基金規模收取的費用，不是基金托管人的收入。
81．【答案】ABCD
【解析】基金市場營銷的特征主要體現在服務性、專業性、持續性和適用性四個方面。
82．【答案】ABCD
【解析】營銷組合的四大要素——產品、費率、渠道、促銷是基金營銷的核心內容。
83．【答案】ABCD
【解析】所謂的“促銷組合四要素”包括人員推銷、廣告促銷、營業推廣和公共關系。
84．【答案】ABCD
【解析】基金資產估值是指通過對基金所擁有的全部資產及所有負債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產公允價值的過程。估值對象包括股票、債券、權證及其他基金資產。
85．【答案】BD
【解析】 目前，我國基金管理費、基金托管費及基金銷售服務費均是按前一日基金資產凈值的一定比例逐日計提，按月支付。
86．【答案】ABCD
【解析】基金交易費是指基金在進行證券買賣交易時所發生的相關交易費用，主要包括印花稅、交易傭金、過戶費、經手費及證管費。
87．【答案】ABCD
【解析】基金會計核算的內容還包括：基金費用的核算、開放式基金份額變化的核算、基金財務會計報告、本期利潤及利潤分配的核算、基金會計核算的復核。
88．【答案】ABC
【解析】2005年3月25日中國證監會下發的《關于貨幣市場基金投資等相關問題的通知》(證監基金字[2005]41號)規定：“當日申購的基金份額自下一個工作日起享有基金的分配權益，當日贖回的基金份額自下一個工作日起不享有基金的分配權益”。具體來講就是投資者于周五贖回或轉換轉出的基金份額享有周五和周六、周日的利潤；相反，投資者于周五申購或轉換轉入的基金份額不享有周五和周六、周日的利潤。
89．【答案】ACD
【解析】以發行基金方式募集資金不屬于營業稅的征稅范圍，不征收營業稅。www.Nowxue.CoM
90．【答案】AC
【解析】根據有關規定，企業投資者從基金分配中獲得的收入，暫不征收企業所得稅；企業投資者買賣基金份額獲得的差價收入，應并入企業的應納稅所得額，征收企業所得稅。
91．【答案】ABCD
【解析】對于基金管理人來說．主要負責辦理與基金財產管理業務活動有關的信息披露事項，具體涉及基金募集、上市交易、投資運作和凈值披露等各環節。
92．【答案】AC
【解析】當媒體報道或市場流傳的消息可能對基金價格產生誤導性影響或引起較大波動時，管理人應在知悉后立即對該消息進行公開澄清，將有關情況報告中國證監會和基金上市的證券交易所。
93．【答案】ABCD
【解析】招募說明書包含的重要信息包括基金投資目標、投資范圍、投資策略、業績比
較基準、風險收益特征、投資限制等；基金運作方式；基金風險提示；基金資產凈值的計算方法和公告方式。
94．【答案】BCD
【解析】選項A屬于基金銷售規范性文件．其他三項正確。
95．【答案】ABC
【解析】公平、健康、有序的競爭有利于我國基金市場的融資功能的實現，是形成一個有效的基金市場的重要條件。
96．【答案】BC
【解析】 中國證監會基金監管部主要通過市場準入監管與日常持續經營兩種方式實現基金監管。市場準入監管主要指對基金從業機構高級管理人員的資格審核，通過嚴格的市場準入，從源頭上控制整個行業運作風險，提高行業服務水平。日常持續監管一般是對基金從業機構日常經營活動、相關人員從業行為、基金運作各環節的監管。
97．【答案】ABCD
【解析】設立基金管理公司必須在股東資格、公司章程、注冊資本、從業人員資格、內部制度、組織機構和營業場所等方面符合《證券投資基金法》和《證券投資基金管理公司管理辦法》規定的條件，同時向中國證監會提交書面申請。
98．【答案】ABCD
【解析】基金管理公司內部控制還應體現相互制約性的原則。
99．【答案】BC
【解析】基金募集申請獲得中國證監會核準前．基金管理人、代銷機構不得向公眾分發、公布基金宣傳推介材料；代銷機構不得委托其他機構代為辦理基金的銷售。
100．【答案】AB
【解析】 資本資產定價模型是建立在若千假設條件基礎上的。這些假設務件可概括為如下三項假設；
假設一：投資者都依據期望收益率評價證券組合的收益水平，依據方差(或標準差)評價證券組合的風險水平．并采用上一節介紹的方法選擇最優證券組合。
假設二：投資者對證券的收益、風險及證券間的關聯性具有完全相同的預期。
假設三；資本市場沒有摩擦。所謂“摩擦”，是指市場對資本和信息自由流動的阻礙。因此，該假設意味著：在分析問題的過程中，不考慮交易成本和對紅利、股息及資本利得的征稅，信息在市場中自由流動，任何證券的交易單位都是無限可分的，市場只有一個無風險借貸利率，在借貸和賣空上沒有限制。
在上述假設中，第一項和第二項假設是對投資者的規范。 三、判斷題
101．【答案】A
【解析】證券投資基金具有集合投資、專業管理、組合投資、分散風險的特點。 102．【答案】A
【解析】基金財產的保管由基金托管人負責。
103．【答案】B
【解析】基金管理人只是提取管理費，并不參與基金收益分配。
104．【答案】B
【解析】基金與銀行存款雖然都是通過銀行發行，但是屬于兩種不同的金融產品。 105．【答案】B
【解析】基金的收益率普遍高于各種債券。
106．【答案】Ahttp://ks.nowxue.com
【解析】基金管理人的專業信息分析可能會發生信息不完整或者缺乏獨立判斷。 107．【答案】A
【解析】基金管理人不重視遵守誠信原則，就會發生基金管理人為自身利益而傷害基金持有人的現象。
108．【答案】A
【解析】一般來說，基金管理人的投資運作損失，是由于市場變動、操作失誤所引致，還是違反基金持有人的利益要求所引致，是可以分清的。
109．【答案】B
【解析】基金持有人才是基金資產的所有者。
110．【答案】A
【解析】在實踐中，基金持有人難以集中開會，基金組織只是一種名義上的存在。 111．【答案】A
【解析】與封閉式基金相比，開放式基金的信息披露制度更高。
112.【答案】A
【解析】公司型基金的投資者既是基金持有人，又是公司的股東。
113．【答案】A
【解析】指數基金以編制指數范圍的股票或債券為投資對象。
114．【答案】B
【解析】私募基金不可對外公開宣傳。
115．【答案】A
【解析】混合基金是股票投資比例與債券投資比例與股票基金和債券基金均不同。 116．【答案】B
【解析】持股集中度越高，風險越大。
117．【答案】B
【解析】根據債券到期日的不同，可以將債券分為長期債券、中期債券和短期債券。 118．【答案】A
【解析】 當利率變動幅度較大時，債券價格與利率的反向關系為凸線型關系。 119．【答案】A
【解析】貨幣市場基金份額凈值為1元，基金收益通常用每萬份日收益和最近7天年化收益率表示。
120．【答案】A
【解析】早期證券投資基金以封閉式基金為主。
121．【答案】A
【解析】我國封閉式基金份額發售價格一般采用1元面值加0.01元發售費用的方式確定。
122．【答案】A
【解析】封閉式基金的交易時間與股票相同，都是每周一至周五，每天9：30～11：30，13：00～15：O0。
123．【答案】B
【解析】在這種交易方式下，確切的購買數量和贖回金額在買賣當時是無法確定的，只有在交易次日或更晚一些時間才能獲知。
124．【答案】A
【解析】開放式基金份額的轉換是指投資者不需要先贖回已持有的基金份額，就可以將其持有的基金份額轉換為同一基金管理人管理的另一基金份額的一種業務模式。
【解析】開放式基金非交易過戶是指不采用申購、贖回等基金交易方式，將一定數量的基金份額按照一定規則從某一投資者基金賬戶轉移到另一投資者基金賬戶的行為，主要包括繼承、司法強制執行等方式。
126．【答案】A
【解析】證券投資基金法明確規定基金管理公司在進行投資咨詢業務時不得代理咨詢客戶從事證券投資。
127．【答案】B
【解析】 中外合資基金管理公司的境外股東需在最近3年沒有收到監督管理機構或司法機關處罰。
128．【答案】B
【解析】基金管理公司一般不進行虧負債經營，因此負債率更低，經營風險也更低。
129．【答案】A
【解析】基金管理公司除主要股東外的其他股東，要求注冊資本、凈資產應當不低于1億元人民幣，資產質量良好。
130．【答案】A
【解析】基金管理公司的獨立董事人數不得少于3個人，且不得少于董事會人數的1/3。 131．【答案】A
【解析】董事、監事之外的所有員工不得在股東單位兼職。
132．【答案】B
【解析】風險控制委員會是非常設議事機構。
133．【答案】B
【解析】在具體的基金投資運作中，通常是由基金投資部門的基金經理直接向中央交易室發出交易指令。
134．【答案】A
【解析】我國《證券投資法》規定，基金托管人由依法成立并取得基金托管資格的商業銀行擔任。
135．【答案】B
【解析】根據《證券投資基金法》第29條對基金托管人應當履行的職責的規定，基金托管人有召集基金份額持有人大會的職責。
136．【答案】B
【解析】簽署基金合同階段是基金托管人開展基金托管業務的起始階段。
137．【答案】A
【解析】未接到交易所、登記結算公司的合法數據或者基金管理人的指令，基金托管人不得自行運用、處分、分配基金的任何資產。
138．【答案】B
【解析】要求基金份額凈值的計算必須準確。 http://ks.nowxue.com
139．【答案】A
【解析】首次發行未上市的股票、債券和權證，采用估值技術確定的公允價值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下按成本計量。
140．【答案】A
【解析】 目前，我國基金管理費、基金托管費及基金銷售服務費均是按前一日基金資產凈值的一定比例逐日計提，按月支付。
【解析】基金會計的責任主體是對基金進行會計核算的基金管理公司和基金托管人，其中前者承擔主要會計責任。
142．【答案】A
【解析】目前，我國基金管理費、基金托管費及基金銷售服務費均是按前一日基金資產凈值的一定比例逐日計提，按月支付。
143．【答案】A
【解析】本期利潤既包括了基金已經實現的損益，也包括了未實現的估值增值或減值，是一個能夠全面反映基金在一定時期內經營成果的指標。
144．【答案】B
【解析】對非金融機構買賣基金份額的差價收入不征收營業稅。
145．【答案】A
【解析】對企業投資者買賣基金份額暫免征收印花稅。
146．【答案】A
【解析】對個人投資者買賣基金份額暫免征收印花稅。
147．【答案】B
【解析】根據《證券投資基金法》，當代表基金份額10%以上的基金份額持有人就同一事項要求召開持有人大會，而基金管理人和托管人都不召集的時候，代表基金份額10%以上的持有人有權自行召集。
148．【答案】B
【解析】開放式基金發生巨額贖回屬于基金的重大事項，應報告中國證監會，同時2日內，編制并披露臨時報告書。
149．【答案】B
【解析】基金監管的目標是一切基金監管活動的出發點。
150．【答案】B
【解析】監管機構作為執法機關，其成立由法律規定，其職權也是由法律所賦予的。 151．【答案】A
【解析】在考慮投資者的風險承受能力之后，資產管理人就可以確定能夠帶來最優風險與收益的投資組合。風險承受能力較低的投資者將選擇較低風險的投資組合，他們可能對實現特定收益的最低回報率更為關注。
152．【答案】A
【解析】買入并持有戰略的投資組合價值與股票市場價值保持同方向、同比例的變動，并最終取決于最初的戰略性資產配置所決定的資產構成。投資組合價值線的斜率由資產配置的比例決定。
153．【答案】B
【解析】恒定混合策略有利的市場環境為易變，波動性大。
154．【答案】B
【解析】根據對市場有效性的不同判斷，可以將股票投資組合策略分為兩大類：一類是以戰勝市場為目的的積極型股票投資組合策略；另一類是以獲得市場組合收益為目的的消極型股票投資組合策略。
155．【答案】B
【解析】從操作效果來看，道氏理論對大的趨勢判斷有較大的作用，對短期波動的預測則顯得無能為力。另外，道氏理論的結論滯后于價格的缺陷也限制了該理論的廣泛應用。 156．【答案】B
【解析】 簡單過濾器規則是以某一時點的股價作為參考基準，預先設定一個股價上漲或下跌的百分比作為買入和賣出股票的標準，即如果股票價格相對于參考基準上升的幅度達到了預先設定的百分比，就買入該股票；而如果股票價格相對于參考基準下跌幅度達到了預先設定的百分比，就賣出該股票。這一事先設定的股票價格變化的百分比就稱為“過濾器”。 157．【答案】B
【解析】一般來說，復制的組合包括的股票數越少，跟蹤誤差越大，調整所花費的交易成本越高。
158．【答案】B
【解析】債券發行人自身的違約風險是影響債券收益率的重要因素。如果國債與非國債在除品質外其他方面均相同，則兩者間的收益率差額有時也被稱為是“品質利差”或“信用利差”，反映了國債發行條款與其他債券發行條款之間的差異。
159．【答案】B
【解析】如果債券發行條款中賦予發行人或投資者針對對方采取某種行動的期權，就將影響投資者的收益率以及債券發行人的籌資成本。一般來說，如果條款對債券發行人有利，比如提前贖回條款，則投資者將要求相對于同類國債來說較高的利差；反之，如果條款對債券投資者有利，比如提前退回期權和可轉換期權，則投資者可能要求一個小的利差，甚至在某些特定條款下，企業債券的票面利率可能低于相同期限的國債利率。
160．【答案】B
【解析】到期收益率的含義是將未來的現金流按照一個固定的利率折現，使之等于當前的價格，這個固定的利率就是到期收益率。
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