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關(guān)于證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所2016年度報(bào)備工作通知
導(dǎo)語：下面是根據(jù)根據(jù)《財(cái)政部 證監(jiān)會(huì)關(guān)于會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》的具體內(nèi)容，為認(rèn)真做好證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所2016年度報(bào)備工作，以下是相關(guān)通知。
各證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所：
根據(jù)《財(cái)政部 證監(jiān)會(huì)關(guān)于會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》(財(cái)會(huì)〔2007〕6號(hào))和《財(cái)政部 證監(jiān)會(huì)關(guān)于調(diào)整證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所申請(qǐng)條件的通知(財(cái)會(huì)〔2012〕2號(hào))的要求，具有證券資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所(以下簡(jiǎn)稱證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所)應(yīng)當(dāng)按時(shí)進(jìn)行年度報(bào)備。為認(rèn)真做好證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所2016年度報(bào)備工作，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下:
一、各證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)高度重視，通過年度報(bào)備真實(shí)、全面地反映證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì)，不斷優(yōu)化證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)部治理，推進(jìn)證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所持續(xù)發(fā)展。
二、證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所2016年度報(bào)備全部實(shí)行網(wǎng)上報(bào)備，網(wǎng)上報(bào)備地址為財(cái)政會(huì)計(jì)行業(yè)管理網(wǎng)(www.acc.gov.cn)，報(bào)備時(shí)間自2017年3月1日起，至2017年5月31日止。業(yè)務(wù)報(bào)備時(shí)間要求詳見第五條。
三、證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所2016年度報(bào)備的內(nèi)容為：
(一)對(duì)本次報(bào)備情況的簡(jiǎn)要說明，含對(duì)報(bào)備內(nèi)容真實(shí)性、完整性的承諾，由首席合伙人簽章;
(二)證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所基本情況表(附表1);
(三)證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其分所營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件;
(四)證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所質(zhì)量控制制度、財(cái)務(wù)管理制度、分所管理制度和其他內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況以及上述制度的變動(dòng)情況說明;
(五)經(jīng)省級(jí)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)確認(rèn)的2016年末注冊(cè)會(huì)計(jì)師情況表(附表2);
(六)2016年度本所的財(cái)務(wù)報(bào)告(含附注)，附注中應(yīng)當(dāng)包括對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)收入、上市公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)業(yè)務(wù)客戶數(shù)(含證監(jiān)會(huì)已審核通過的IPO公司戶數(shù))、上市公司審計(jì)業(yè)務(wù)收入、新三板公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)業(yè)務(wù)客戶數(shù)、新三板公司審計(jì)業(yè)務(wù)收入的單項(xiàng)說明;
(七)2016年度證券業(yè)務(wù)情況表(附表3);
(八)證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所2016年度審計(jì)業(yè)務(wù)收費(fèi)情況表(附表4);
(九)證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員結(jié)構(gòu)表(附表5);
(十)證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所在境外(含港澳臺(tái)及外國)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)情況表(附表6);
上述材料中涉及的收入信息均指以證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所名義取得的收入。
四、財(cái)政部和證監(jiān)會(huì)推薦從事H股企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)的證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所，還應(yīng)當(dāng)提供2016年度承接或參與的H股企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)情況(附表7)。
五、證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所業(yè)務(wù)報(bào)備內(nèi)容為年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)類業(yè)務(wù)(包括審計(jì)報(bào)告、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表附注)。為切實(shí)減輕證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所信息報(bào)備工作量，專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告無需報(bào)備。
上市公司、新三板公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)類業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)于審計(jì)報(bào)告日后15日內(nèi)完成報(bào)備;其他企業(yè)年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)類業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)于審計(jì)報(bào)告日后30日內(nèi)完成報(bào)備。
六、證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所除按本通知要求報(bào)備前述材料外，還應(yīng)當(dāng)按照《關(guān)于做好會(huì)計(jì)師事務(wù)所2016年度報(bào)備工作的通知》(財(cái)辦會(huì)〔2017〕5號(hào))向所在地省級(jí)財(cái)政部門報(bào)送相關(guān)材料。
七、各證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)按照本通知要求，配備專門工作團(tuán)隊(duì)按要求認(rèn)真做好2016年度報(bào)備工作。報(bào)備結(jié)束后，財(cái)政部將根據(jù)報(bào)備情況擇機(jī)組織對(duì)部分證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行專項(xiàng)實(shí)地核查，核查結(jié)果將作為證券資格管理的重要參考依據(jù)，并予以通報(bào)。
本通知涉及的相關(guān)附表樣式可以從財(cái)政會(huì)計(jì)行業(yè)管理網(wǎng)(www.acc.gov.cn)和財(cái)政部會(huì)計(jì)司網(wǎng)(kjs.mof.gov.cn)下載。不得在財(cái)政會(huì)計(jì)行業(yè)管理網(wǎng)上傳、處理、傳輸標(biāo)注密級(jí)的文件資料。
通訊地址：北京市西城區(qū)三里河南三巷3號(hào)
聯(lián)系電話: 010-68552535 010-68552536(年度報(bào)備)
010-68552323 (業(yè)務(wù)報(bào)備)
網(wǎng)上報(bào)備技術(shù)支持電話：010-68553117
電子郵件：qiuying@mof.gov.cn
zhangjipeng@mof.gov.cn
財(cái)政部辦公廳
2017年2月8日
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